I SKYRIUS
BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Valdymo įmonių nuosavų lėšų dydžio apskaičiavimo taisyklėse (toliau – Taisyklės) nustatyti valdymo įmonių nuosavų lėšų dydžio apskaičiavimo ir ataskaitų teikimo reikalavimai. Taisyklėse išdėstyti reikalavimai taikomi pagal Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą ir (arba) Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą, ir (arba) Lietuvos Respublikos alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatymą veikiančioms valdymo įmonėms, taip pat įmonėms, kurios kreipiasi į Lietuvos banką dėl valdymo įmonės licencijos išdavimo (toliau – įmonės). Investicinėms bendrovėms-valdytojoms Taisyklių reikalavimai taikomi mutatis mutandis.
2. Įmonė turi užtikrinti, kad joje būtų sukurta efektyvi kontrolės sistema ir administracinės bei apskaitos procedūros, kurios leistų bet kuriuo metu įvertinti ir patikrinti, kaip įmonė laikosi Taisyklėse nustatytų reikalavimų.
3. Taisyklėse vartojamos sąvokos suprantamos taip, kaip jos apibrėžtos Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatyme, Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme, Lietuvos Respublikos alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatyme, Lietuvos Respublikos finansų įstaigų įstatyme ir 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos Reglamente (ES) Nr. 575/2013 dėl prudencinių reikalavimų kredito įstaigoms ir investicinėms įmonėms ir kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 su visais pakeitimais (toliau – Reglamentas (ES) Nr. 575/2013).
II SKYRIUS
ĮMONIŲ NUOSAVŲ LĖŠŲ DYDŽIO APSKAIČIAVIMO REIKALAVIMAI
4. Įmonės nuosavų lėšų sudedamosios dalys nustatomos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 antroje dalyje.
5. Skaičiuojant nuosavų lėšų dydį Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 5 straipsnio 4 dalies 3 punkte ir (arba) Lietuvos Respublikos alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatymo 10 straipsnio 3 dalies 3 punkte nustatytais tikslais, nuosavas lėšas sudarantis 2 lygio kapitalas negali būti didesnis kaip trečdalis 1 lygio kapitalo.
6. Įmonės pridėtinės išlaidos apskaičiuojamos 2019 m. lapkričio 27 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2019/2033 dėl riziką ribojančių reikalavimų investicinėms įmonėms, kuriuo iš dalies keičiami reglamentai (ES) Nr. 1093/2010, (ES) Nr. 575/2013, (ES) Nr. 600/2014 ir (ES) Nr. 806/2014, 13 straipsnyje nustatyta tvarka.
III SKYRIUS
ĮMONĖS, VEIKIANČIOS PAGAL LIETUVOS RESPUBLIKOS PAPILDOMO SAVANORIŠKO PENSIJŲ KAUPIMO ĮSTATYMĄ, IR VALSTYBINIO SOCIALINIO DRAUDIMO ĮMOKOS DALIES KAUPIMO PENSIJŲ FONDUS TURINČIOS TEISĘ VALDYTI ĮMONĖS PRADINIS KAPITALAS IR NUOSAVOS LĖŠOS
7. Įmonės, veikiančios pagal Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą, pradinis kapitalas turi būti ne mažesnis kaip 150 000 Eur.
8. Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondus turinčios teisę valdyti įmonės pradinis kapitalas turi būti ne mažesnis kaip 300 000 Eur.
9. Taisyklių 7 ir (arba) 8 punktuose nurodytų įmonių pradinį kapitalą sudaro Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 5 straipsnio 3 dalyje nurodytų nuosavų lėšų dalių suma.
10. Taisyklių 7 ir (arba) 8 punktuose nurodytų įmonių nuosavos lėšos nuolat turi būti ne mažesnės už didesnį iš šių dydžių:
10.1. minimalų pradinį įmonės kapitalą;
10.2. vieną ketvirtadalį įmonės praėjusių metų pridėtinių išlaidų sumos. Pridėtinės išlaidos apskaičiuojamos vadovaujantis Taisyklių 6 punkto nuostatomis.
11. Skaičiuojant nuosavų lėšų dydį Taisyklių 10.2 papunktyje nustatytais tikslais, nuosavas lėšas sudarantis 2 lygio kapitalas negali būti didesnis kaip trečdalis 1 lygio kapitalo.
12. Jeigu Taisyklių 7 ir (arba) 8 punkte nurodytų įmonių valdomų kolektyvinio investavimo subjektų vertė viršija 250 milijonų eurų, valdymo įmonė privalo turėti papildomą nuosavų lėšų sumą, kaip tai nurodyta Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 5 straipsnio 6–8 dalyse.
IV SKYRIUS
BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
13. Įmonė privalo Lietuvos bankui pateikti visą informaciją, kuri reikalinga vertinant, kaip įmonė laikosi Taisyklių.
14. Įmonės Lietuvos bankui teikia ketvirčio ataskaitas, sudarytas pagal kalendorinio ketvirčio paskutinės dienos duomenis, šiais terminais: I ketvirčio – iki gegužės 12 d., II ketvirčio – iki rugpjūčio 11 d., III ketvirčio – iki lapkričio 11 d., IV ketvirčio – iki vasario 11 d.
15. Įmonės gali pateikti neaudituotus duomenis. Jeigu audituoti duomenys skiriasi nuo pateiktų neaudituotų duomenų, įmonė nedelsdama pateikia Lietuvos bankui patikslintus duomenis.
16. Įmonė privalo nedelsdama informuoti Lietuvos banką, kai atsiranda bent viena iš šių sąlygų:
16.1. įmonės pradinis kapitalas tampa mažesnis už Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme ir (arba) Lietuvos Respublikos alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatyme, ir (arba) Taisyklėse nustatytą minimalų pradinio kapitalo dydį;
16.2. įmonės nuosavos lėšos tampa mažesnės už Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme ir (arba) Lietuvos Respublikos alternatyviųjų kolektyvinio investavimo subjektų valdytojų įstatyme, ir (arba) Taisyklėse nustatytą minimalų nuosavų lėšų dydį.
17. Įmonė, informuodama Lietuvos banką, privalo nurodyti priežastis, dėl kurių susidarė Taisyklių 16.1–16.2 papunkčiuose nurodyta padėtis, taip pat priemones, kurių bus imtasi padėčiai ištaisyti, ir nurodyti laikotarpį, per kurį padėtis bus ištaisyta.
18. Lietuvos bankas gali pareikalauti, kad įmonė nuosavų lėšų reikalavimų ataskaitas pateiktų dažniau, negu nurodyta Taisyklių 14 punkte, ir pateiktų papildomą informaciją.
