herbas-L_spalvotas

LIETUVOS BANKO VALDYBA

 

NUTARIMAS

DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBOS 2015 M. KOVO 26 D. NUTARIMO NR. 03-35 „DĖL FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ IR VALDYMO ĮMONIŲ FINANSINIŲ, PRIEŽIŪRAI SKIRTŲ FINANSINIŲ IR KAPITALO PAKANKAMUMO ATASKAITŲ TEIKIMO TVARKOS APRAŠO IR PRIEŽIŪRAI SKIRTŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ FORMŲ PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO

 

2016 m. lapkričio 29 d. Nr. 03-166

Vilnius

 

 

Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:

1. Pakeisti Lietuvos banko valdybos 2015 m. kovo 26 d. nutarimą Nr. 03-35 „Dėl Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių finansinių, priežiūrai skirtų finansinių ir kapitalo pakankamumo ataskaitų teikimo tvarkos aprašo ir priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų formų patvirtinimo“:

1.1. Pakeisti preambulę ir ją išdėstyti taip:

„Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 42 straipsnio 3 dalies 1 punktu, Lietuvos Respublikos finansų rinkos priežiūros sistemos pertvarkos įstatymo 4 straipsnio 3 dalimi, Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatymo 20 straipsnio 3 ir 5 dalimis, 89 straipsnio 1 ir 2 dalimis, Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 15 straipsnio 3 punktu, 119 straipsnio 3 ir 4 dalimis, Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 8 straipsnio 3 punktu, atsižvelgdama į Lietuvos Respublikos informuotiesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 40 straipsnio 5 dalį ir 42 straipsnį, Lietuvos Respublikos profesionaliesiems investuotojams skirtų kolektyvinio investavimo subjektų valdymo įmonių įstatymo 51 straipsnio 2 dalį, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:“.

1.2. Papildyti nauju 3 punktu:

„3. Patvirtinti pridedamas Lietuvos Respublikoje įsteigtų kitoje valstybėje narėje arba trečiojoje šalyje licencijuotų finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių filialų Lietuvos bankui teikiamų priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų formas:

3.1. Finansinės būklės ataskaitos FF1 formą;

3.2. Nebalansinės ataskaitos FF2 formą;

3.3. Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos FF3 formą;

3.4. Paslaugų ir komisinių pajamų ataskaitos FF4 formą.“

1.3. Buvusius 3 ir 4 punktus laikyti atitinkamai 4 ir 5 punktais.

2. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintos Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos FA3 formos 4 eilutę ir ją išdėstyti taip:

 

„4.

Paslaugų ir komisinių pajamos

Išskleista FA4 formoje

Išskleista FA4 formoje“

 

3. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintą Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių finansinių, priežiūrai skirtų finansinių ir kapitalo pakankamumo ataskaitų teikimo tvarkos aprašą:

3.1. Papildyti nauju 11 punktu:

„11. Aprašo II ir V skyriaus nuostatos mutatis mutandis taikomos Lietuvos Respublikoje įsteigtiems kitoje valstybėje narėje arba trečiojoje šalyje licencijuotiems finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių filialams (toliau – filialai).“

3.2. Papildyti nauju 51 punktu:

„51. Filialų priežiūrai skirtas finansines ataskaitas sudaro:

51.1. Finansinės būklės ataskaita (forma FF1);

51.2. Nebalansinė ataskaita (forma FF2);

51.3. Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita (forma FF3);

51.4. Paslaugų ir komisinių pajamų ataskaita (forma FF4).“

3.3. Papildyti nauju 91 punktu:

„91. Filialai privalo pagal finansinių metų paskutinės dienos duomenis sudaryti metines Aprašo 51 punkte nurodytas priežiūrai skirtas finansines ataskaitas ir per 3 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos jas pateikti Lietuvos bankui.“

 

 

 

Valdybos pirmininkas                                                                                        Vitas Vasiliauskas

FF1 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2016 m. lapkričio 29 d. nutarimu Nr. 03-166

 

 

__________________________________________________________________________________

(filialo pavadinimas)

 

__________________________________________________________________________________

(filialo kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

 

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

 

Pateikimo terminas                  per 3 mėn. finansiniams metams pasibaigus

Periodiškumas                         kas metus

Mato vienetas, tikslumas         Eur

 

 

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

 

______________________

(data)

 

 

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

A.

TURTAS

 

 

1.

Pinigai, jų ekvivalentai ir lėšos bankuose

 

 

1.1.

Grynieji pinigai

 

 

1.2.

Pinigų ekvivalentai

 

 

1.3.

Lėšos bankuose, mokėjimo ir elektroninėse įstaigose

 

 

2.

Prekybai laikomas finansinis turtas

 

 

3.

Kitas finansinis turtas

 

 

4.

Paskolos ir gautinos sumos

 

 

4.1.

Paskolos ir išankstiniai mokėjimai

 

 

4.2.

Kitos gautinos sumos

 

 

5.

Iki termino laikomos investicijos

 

 

6.

Materialusis turtas

 

 

6.1.

Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai

 

 

6.2.

Investicinis turtas

 

 

7.

Nematerialusis turtas

 

 

7.1.

Prestižas

 

 

7.2.

Kitas nematerialusis turtas

 

 

8.

Kitas turtas

 

 

 

IŠ VISO TURTO

 

 

B.

ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

1.

Prekybai laikomi finansiniai įsipareigojimai

 

 

2.

Kiti finansiniai įsipareigojimai

 

 

3.

Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai

 

 

4.

Atidėjiniai

 

 

5.

Mokesčių įsipareigojimai

 

 

6.

Kiti įsipareigojimai

 

 

6.1.

Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai

 

 

6.2.

Kitos mokėtinos sumos ir įsipareigojimai

 

 

 

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

 

 

C.

VEIKLOS REZULTATAI

 

 

1.

Nepaskirstytasis pelnas

 

 

1.1.

Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)

 

 

1.2.

Einamųjų metų nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)

 

 

 

IŠ VISO VEIKLOS REZULTATAI

 

 

 

 

__________________________________   __________________       ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas)                                                    (parašas)                            (vardas ir pavardė)

 

__________________________________   __________________       ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas)                                (parašas)                            (vardas ir pavardė)

 

FF2 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2016 m. lapkričio 29 d. nutarimu Nr. 03-166

 

 

__________________________________________________________________________________________________

(filialo pavadinimas)

 

__________________________________________________________________________________________________

(filialo kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

 

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

 

Pateikimo terminas                  per 3 mėn. finansiniams metams pasibaigus

Periodiškumas                         kas metus

Mato vienetas, tikslumas         Eur

 

 

NEBALANSINĖ ATASKAITA

 

______________________

(data)

 

 

 

 

 

 

Finansiniai metai

 

Praėję finansiniai metai

 

1.

 

Patikėjimo teise valdomas klientų turtas

 

 

 

 

1.1.

 

Klientų pinigai

 

 

 

 

1.2.

 

Klientų sąskaita įsigytos finansinės priemonės

 

 

 

 

1.3.

 

Sumos, gautinos iš patikėjimo teise valdomo klientų turto

 

 

 

 

2.

 

Įmonės nebalansiniai įsipareigojimai

 

 

 

 

2.1.

 

Suteiktos garantijos ir laidavimai

 

 

 

 

2.2.

 

Įmonės sąskaita įsigytos išvestinės finansinės priemonės

 

 

 

 

2.2.1.

 

Gautinos sumos

 

 

 

 

 

2.2.2.

 

Mokėtinos sumos

 

 

 

 

 

2.3.

 

Kiti nebalansiniai įsipareigojimai

 

 

 

 

 

__________________________________   __________________       ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas)                                                    (parašas)                            (vardas ir pavardė)

 

__________________________________   __________________       ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas)                                (parašas)                            (vardas ir pavardė)

 

 

FF3 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2016 m. lapkričio 29 d. nutarimu Nr. 03-166

 

 

__________________________________________________________________________________________________

(filialo pavadinimas)

 

__________________________________________________________________________________________________

(filialo kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

 

 

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

 

Pateikimo terminas                  per 3 mėn. finansiniams metams pasibaigus

Periodiškumas                         kas metus

Mato vienetas, tikslumas         Eur

 

 

PELNO (NUOSTOLIŲ) IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

 

______________________

(data)

 

 

 

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

1.

Palūkanų pajamos

 

 

2.

(Palūkanų išlaidos)

 

 

3.

Dividendų pajamos

 

 

4.

Paslaugų ir komisinių pajamos

Išskleista FF4 formoje

Išskleista FF4 formoje

5.

(Paslaugų ir komisinių išlaidos)

 

 

6.

Pelnas arba (–) nuostoliai dėl prekybai laikomo finansinio turto ir įsipareigojimų, grynoji suma

 

 

7.

Pelnas arba (–) nuostoliai dėl kito finansinio turto ir įsipareigojimų, grynoji suma

 

 

8.

Pelnas arba (–) nuostoliai dėl valiutų keitimo kursų skirtumų, grynoji suma

 

 

9.

Pelnas arba (–) nuostoliai dėl nefinansinio turto pripažinimo nutraukimo, grynoji suma

 

 

10.

Kitos veiklos pajamos

 

 

11.

(Kitos veiklos išlaidos)

 

 

12.

IŠ VISO VEIKLOS PAJAMŲ, GRYNOJI SUMA

 

 

13.

(Administracinės išlaidos)

 

 

13.1

(Personalo išlaidos)

 

 

13.2

(Kitos administracinės išlaidos)

 

 

14.

PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI PRIEŠ APMOKESTINIMĄ

 

 

15.

(Mokesčių išlaidos arba (–) pajamos)

 

 

16.

PELNAS ARBA (–) NUOSTOLIAI

 

 

17.

KITOS BENDROSIOS PAJAMOS

 

 

 

 

__________________________________   __________________       ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas)                                                    (parašas)                            (vardas ir pavardė)

 

__________________________________   __________________       ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas)                                (parašas)                            (vardas ir pavardė)

 

FF4 forma patvirtinta Lietuvos banko valdybos

2016 m. lapkričio 29 d. nutarimu Nr. 03-166

 

 

__________________________________________________________________________________________________

(filialo pavadinimas)

 

__________________________________________________________________________________________________

(filialo kodas, adresas, telefonas, faksas, el. paštas)

 

 

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

Žirmūnų g. 151, LT-09128 Vilnius

 

Pateikimo terminas                  per 3 mėn. finansiniams metams pasibaigus

Periodiškumas                         kas metus

Mato vienetas, tikslumas         Eur

 

 

PASLAUGŲ IR KOMISINIŲ PAJAMŲ ATASKAITA

 

______________________

(data)

 

 

 

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

1.

Paslaugų ir komisinių pajamos

 

 

1.1.

Tarpininkavimo finansinių priemonių rinkoje komisinių pajamos

 

 

1.2.

Finansinių priemonių portfelio valdymo pajamos

 

 

1.3.

Finansinių priemonių apskaitos pajamos

 

 

1.4.

Kitos pajamos iš investicinių paslaugų teikimo

 

 

1.5.

Kitos pajamos iš papildomos veiklos

 

 

 

 

__________________________________   __________________       ______________________

(vadovo pareigų pavadinimas)                                                    (parašas)                            (vardas ir pavardė)

 

__________________________________   __________________       ______________________

(atsakingo vykdytojo pareigų pavadinimas)                                (parašas)                            (vardas ir pavardė)