LIETUVOS BANKO VALDYBA

NUTARIMAS

DĖL Lietuvos banko valdybos 2008 m. rugsėjo 25 d. nutarimo Nr. 149 „Dėl Vidaus kontrolės ir rizikos vertinimo (valdymo) organizavimo nuostatų“ pakeitimo

2014 m. gruodžio 23 d. Nr. 03-341

Vilnius

Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:

1. Pakeisti Vidaus kontrolės ir rizikos vertinimo (valdymo) organizavimo nuostatas, patvirtintas Lietuvos banko valdybos 2008 m. rugsėjo 25 d. nutarimu Nr. 149 „Dėl Vidaus kontrolės ir rizikos vertinimo (valdymo) organizavimo nuostatų“:

1.1. Pakeisti 10 punktą ir jį išdėstyti taip:

„10. Bankas turi turėti banko organų patvirtintą kredito rizikos valdymo strategiją (politiką). Kredito rizikos valdymo strategijoje (politikoje) detalizuojami visi Vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo proceso bendrosiose nuostatose, patvirtintose Lietuvos banko valdybos 2006 m. lapkričio 23 d. nutarimu Nr. 145 „Dėl Vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo proceso bendrųjų nuostatų ir Priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso bendrųjų nuostatų patvirtinimo“, minėti strategijos elementai ir reikalingo papildomo kapitalo poreikio apskaičiavimas.“;

1.2. Pakeisti 16.2 papunktį ir jį išdėstyti taip:

„16.2. Kredito rizikos valdymo funkcijas vykdantys asmenys ar banko padaliniai turi reguliariai teikti banko valdybai numatytų tikslų įgyvendinimo valdant kredito riziką ataskaitas. Šių ataskaitų turinys turi apimti bent jau prisiimto rizikos lygio, aktualios (planuojamos) rizikos struktūros, rizikos valdymo aspektus, taip pat kitus reikšmingus pokyčius ir nustatytos politikos išimtis, tobulintinas sritis ir pastangas ištaisyti nustatytus trūkumus.“;

1.3. Pakeisti 17.1 papunktį ir jį išdėstyti taip:

„17.1. vertinti balansines ir nebalansines pozicijas („pozicija“ suprantama taip, kaip yra apibrėžta 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamente (ES) Nr. 575/2013 dėl prudencinių reikalavimų kredito įstaigoms ir investicinėms įmonėms ir kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 (OL 2013 L 176, p. 1) (toliau – Reglamentas (ES) Nr. 575/2013) pagal sandorio šalis, įskaitant ir bendros susijusių asmenų pozicijos vertinimą;“

1.4. Pakeisti 20 punktą ir jį išdėstyti taip:

„20. Jei bankas, priskirdamas skolininkus ir pozicijas rangams ar rizikos grupėms, taiko statistinius modelius, jie turi atitikti Reglamente (ES) Nr. 575/2013 tokiems modeliams keliamus reikalavimus.“;

1.5. Pakeisti 40 punktą ir jį išdėstyti taip:

„40. Bankas turi turėti tokias savo sąskaita sudaromų sandorių stebėjimo sistemas, kad galėtų bent kartą per dieną:

40.1. registruoti sandorius, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 104 straipsnį įtraukiamus į prekybos knygą, apskaičiuoti jų rezultatus ir nustatyti pozicijas tokiu pačiu dažnumu;

40.2. matuoti prekybos knygos pozicijų, susijusių tiek su specifine, tiek su bendrąja palūkanų normos rizika, kaip apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 334–343 straipsniuose, ir vertinti banko prekybos knygos pozicijų įtaką banko kapitalo pakankamumui.“;

1.6. Pakeisti 42 punktą ir jį išdėstyti taip:

„42. Bankas, kuris valdydamas prekybos knygoje įvardijamą riziką taiko rizikos vertės (angl. value-at-risk) modelius, turi laikytis Reglamento (ES) Nr. 575/2013 IV antraštinės dalies 5 skyriaus reikalavimų, keliamų vidaus modeliams.“

2. Nustatyti, kad šis nutarimas įsigalioja 2015 m. sausio 1 d.

Valdybos pirmininkas                                                                                               Vitas Vasiliauskas