LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTRAS

 

ĮSAKYMAS

DĖL FINANSŲ MINISTRO 2012 M. BALANDŽIO 11 D. ĮSAKYMO NR. 1K-135 „DĖL 2009–2014 M. EUROPOS EKONOMINĖS ERDVĖS IR NORVEGIJOS FINANSINIŲ MECHANIZMŲ ĮGYVENDINIMO LIETUVOJE“ PAKEITIMO

 

2014 m. sausio 22 d. Nr. 1K-016

Vilnius

 

P a k e i č i u 2009–2014 m. Europos ekonominės erdvės ir Norvegijos finansinių mechanizmų techninės programos finansavimo ir įgyvendinimo taisykles, patvirtintas Lietuvos Respublikos finansų ministro 2012 m. balandžio 11 d. įsakymu Nr. 1K-135 „Dėl 2009–2014 m. Europos ekonominės erdvės ir Norvegijos finansinių mechanizmų įgyvendinimo Lietuvoje“:

1. Pakeičiu 38 punktą ir jį išdėstau taip:

„38. Mokėjimo institucija:

38.1. per 5 darbo dienas pasibaigus mėnesiui informuoja koordinavimo instituciją apie per praėjusį mėnesį atliktus techninės programos lėšų mokėjimus ir grąžintas techninės programos lėšas, pateikdama valstybės iždo sąskaitų Lietuvos banke išrašų kopijas, patvirtintas tikrumo žyma;

38.2. du kartus per mėnesį (per 3 darbo dienas nuo praėjusio mėnesio pabaigos ir per 3 darbo dienas nuo einamojo mėnesio 15 dienos) informuoja tvirtinančiąją instituciją apie techninės programos lėšų įplaukas (gautas iš FMV, grąžintas, kitas lėšas ir susikaupusias palūkanas).“

2. Pakeičiu 81 punktą ir jį išdėstau taip:

„81. Audito išvadą dėl techninės programos išlaidų, kurias techninės paramos ir Fondo lėšų gavėjai padarė iki balandžio 30 d., tinkamumo finansuoti koordinavimo institucija turi gauti iki birželio 30 d., dėl išlaidų, padarytų iki rugpjūčio 31 d., – iki spalio 31 d., dėl išlaidų, padarytų iki gruodžio 31 d., – iki vasario 28 d.“

3. Pakeičiu 84 punktą ir jį išdėstau taip:

„84. Koordinavimo institucija rengia ir teikia tvirtinančiajai institucijai finansines ataskaitas. Finansinės ataskaitos rašomos anglų kalba. Kartu su kiekviena finansine ataskaita koordinavimo institucija parengia ir tvirtinančiajai institucijai pateikia pažymą apie deklaruojamų išlaidų atitiktį 2009–2014 m. Europos ekonominės erdvės ir Norvegijos finansinių mechanizmų įgyvendinimo reglamentų ir Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatytiems reikalavimams ir apie nacionalinės koordinavimo institucijos atliktas procedūras ir tarpinėje finansinėje ataskaitoje nurodytų išlaidų patikrinimus (toliau – pažyma apie išlaidų, įtrauktų į finansinę ataskaitą, atitiktį) (taisyklių 4 priedas).“  

4. Pakeičiu 85 punktą ir jį išdėstau taip:

„85. Prieš teikdama pirmąją finansinę ataskaitą, koordinavimo institucija tvirtinančiajai institucijai raštu pateikia asmenų, įgaliotų pasirašyti finansines ataskaitas ir pažymas apie išlaidų, įtrauktų į finansinę ataskaitą, atitiktį, parašų pavyzdžius. Pasikeitus finansines ataskaitas ir pažymas apie išlaidų, įtrauktų į finansinę ataskaitą, atitiktį pasirašyti įgaliotiems asmenims, koordinavimo institucija nedelsdama informuoja tvirtinančiąją instituciją ir raštu pateikia naujus įgaliotų asmenų parašų pavyzdžius.“

5. Pakeičiu 86 punktą ir jį išdėstau taip:

„86. Į atitinkamo ataskaitinio laikotarpio finansines ataskaitas įtraukiamos tinkamos finansuoti techninės programos išlaidos nuo atitinkamo ataskaitinio laikotarpio pradžios iki atitinkamo  ataskaitinio  laikotarpio  pabaigos, tai yra nuo sausio 1 d. iki balandžio 30 d., nuo gegužės

1 d. iki rugpjūčio 31 d., nuo rugsėjo 1 d. iki gruodžio 31 d. imtinai, pagal išlaidų pripažinimo deklaruotinomis FMV datą, kuri nustatoma vadovaujantis taisyklių 82 punktu. Į rengiamą techninės programos pirmąją finansinę ataskaitą gali būti įtraukiamos ne tik ataskaitiniu laikotarpiu, bet ir vėliau, iki finansinės ataskaitos pateikimo tvirtinančiajai institucijai dienos, pripažintos deklaruotinomis FMV išlaidos, kurios buvo patirtos ir apmokėtos per atitinkamą ataskaitinį laikotarpį, už kurį teikiama išlaidų deklaracija. Į atitinkamo ataskaitinio laikotarpio finansines ataskaitas taip pat įtraukiama ir planuojamų per ateinantį ataskaitinį laikotarpį pripažinti deklaruotinomis išlaidų prognozė, tai yra į finansinę ataskaitą, kurioje įtrauktos išlaidos už ataskaitinį laikotarpį iki balandžio 30 d., įtraukiama planuojamų pripažinti deklaruotinomis išlaidų prognozė nuo rugsėjo 1 d. iki gruodžio 31 d., už ataskaitinį laikotarpį iki rugpjūčio 31 d. – prognozė nuo ateinančių metų sausio 1 d. iki balandžio 30 d. ir už ataskaitinį laikotarpį iki gruodžio 31 d. – prognozė nuo ateinančių metų gegužės 1 d. iki rugpjūčio 31 d. Įgaliotų asmenų patvirtintą pažymą apie išlaidų, įtrauktų į finansinę ataskaitą, atitiktį ir finansinę ataskaitą, kurioje įtrauktos išlaidos už ataskaitinį laikotarpį iki balandžio 30 d., koordinavimo institucija tvirtinančiajai institucijai teikia iki birželio 10 d., už ataskaitinį laikotarpį iki rugpjūčio 31 d. – iki spalio 10 d. ir už ataskaitinį laikotarpį iki gruodžio 31 d. – iki vasario 10 d.“

6. Pakeičiu 87 punktą ir jį išdėstau taip:

„87. Tvirtinančioji institucija pagal vidaus procedūrų vadovą patikrina ir patvirtina iš koordinavimo institucijos gautas finansines ataskaitas ir iki kiekvienų metų liepos 15 d., lapkričio 15 d. ir kovo 15 d. jas pateikia FMV. Apie pateiktas finansines ataskaitas tvirtinančioji institucija per 5 darbo dienas informuoja koordinavimo instituciją ir mokėjimo instituciją. Jeigu finansinė ataskaita nepateikiama FMV per 8 mėnesius nuo ataskaitinio laikotarpio, per kurį išlaidos buvo pripažintos deklaruotinomis FMV, pabaigos, tai, vadovaujantis Reglamentų 8.3 straipsnių 5 dalimis, per minėtą ataskaitinį laikotarpį pripažintos deklaruotinomis FMV išlaidos pripažįstamos netinkamomis finansuoti.“

7. Pakeičiu 91.2 papunktį ir jį išdėstau taip:

„91.2. koordinavimo institucija, gavusi techninės paramos lėšų gavėjų pateiktą informaciją, reikalingą galutinei techninės programos įgyvendinimo ataskaitai parengti, ją patikrina, pagal kompetenciją papildo informacija, susijusia su koordinavimo institucijai skirtų techninės paramos lėšų panaudojimu ir Fondo veikla, ir pagal Reglamentų 9 prieduose nustatytą formą ir reikalavimus parengia galutinės techninės programos įgyvendinimo ataskaitos ir jos finansinio priedo (techninės paramos ir Fondo) projektus. Galutinę techninės programos įgyvendinimo ataskaitą, pagal kompetenciją patvirtintą galutinės techninės programos įgyvendinimo ataskaitos finansinį priedą ir pažymą apie deklaruojamų išlaidų atitiktį 2009–2014 m. Europos ekonominės erdvės ir Norvegijos finansinių mechanizmų įgyvendinimo reglamentų ir Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatytiems reikalavimams ir apie nacionalinės koordinavimo institucijos atliktas procedūras ir galutinės techninės programos įgyvendinimo ataskaitos finansiniame priede nurodytų išlaidų patikrinimus (toliau – pažyma apie išlaidų, įtrauktų į galutinės techninės programos įgyvendinimo ataskaitos finansinį priedą, atitiktį) (taisyklių 5 priedas) koordinavimo institucija ne vėliau kaip iki 2018 m. vasario 20 d. teikia tvirtinančiajai institucijai.“

8. Pakeičiu 92 punktą ir jį išdėstau taip:

„92. Tvirtinančioji institucija, gavusi iš koordinavimo institucijos parengtą galutinę techninės programos įgyvendinimo ataskaitą ir pažymą apie išlaidų, įtrauktų į galutinės techninės programos įgyvendinimo ataskaitos finansinį priedą, atitiktį, tikrina ir pagal kompetenciją tvirtina galutinės techninės programos įgyvendinimo ataskaitos finansinį priedą ir ne vėliau kaip iki 2018 m. kovo 15 d. galutinę techninės programos įgyvendinimo ataskaitą teikia FMV.“

9. Papildau 4 priedu (pridedama).

10. Papildau 5 priedu (pridedama).

 

Finansų ministras                                                                                                    Rimantas Šadžius

 

2009–2014 m. Europos ekonominės erdvės

ir Norvegijos finansinių mechanizmų

techninės programos finansavimo

ir įgyvendinimo taisyklių

4 priedas

 

(Pažymos apie deklaruojamų išlaidų atitiktį 2009–2014 m. Europos ekonominės erdvės ir Norvegijos finansinių mechanizmų įgyvendinimo reglamentų ir Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatytiems reikalavimams ir apie nacionalinės koordinavimo institucijos atliktas procedūras ir tarpinėje finansinėje ataskaitoje nurodytų išlaidų patikrinimus forma)

 

LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTERIJOS TARPTAUTINĖS FINANSINĖS PARAMOS KOORDINAVIMO SKYRIUS

 

Lietuvos Respublikos finansų ministerijos

Nacionalinio fondo departamentui                                                       

 

PAŽYMA APIE DEKLARUOJAMŲ IŠLAIDŲ ATITIKTĮ 2009–2014 M. EUROPOS EKONOMINĖS ERDVĖS IR NORVEGIJOS FINANSINIŲ MECHANIZMŲ ĮGYVENDINIMO REGLAMENTŲ IR LIETUVOS RESPUBLIKOS TEISĖS AKTŲ NUSTATYTIEMS REIKALAVIMAMS IR APIE NACIONALINĖS KOORDINAVIMO INSTITUCIJOS ATLIKTAS PROCEDŪRAS IR TARPINĖJE FINANSINĖJE ATASKAITOJE NURODYTŲ IŠLAIDŲ PATIKRINIMUS

 

20__-__________-__ Nr.

Vilnius

 

Aš, (nurodomi nacionalinės koordinavimo institucijos (toliau – koordinavimo institucija) vadovo arba jo įgalioto asmens vardas ir pavardė), atstovaudamas (-a) Lietuvos Respublikos finansų ministerijos Tarptautinės finansinės paramos koordinavimo skyriui, kuris Institucijų, atsakingų už 2009–2014 m. Europos ekonominės erdvės ir Norvegijos finansinių mechanizmų valdymą ir kontrolę Lietuvoje, funkcijų apraše, patvirtintame Lietuvos Respublikos finansų ministro 2012 m. balandžio 11 d. įsakymu Nr. 1K-135 „Dėl 2009–2014 m. Europos ekonominės erdvės ir Norvegijos finansinių mechanizmų įgyvendinimo Lietuvoje“ (toliau – Aprašas), paskirtas atlikti koordinavimo institucijos funkcijas, patvirtinu, kad visos pripažintos deklaruotinomis Finansinių mechanizmų valdybai išlaidos, nurodytos kartu pateikiamoje LT01 Techninės paramos ir nacionalinio dvišalio bendradarbiavimo fondo programos tarpinėje finansinėje ataskaitoje Nr. (nurodomas tarpinės finansinės ataskaitos numeris), atitinka 2009–2014 m. Europos ekonominės erdvės (toliau – EEE) ir Norvegijos finansinių mechanizmų įgyvendinimo reglamentų 7 skyriuose nustatytus išlaidų tinkamumo finansuoti kriterijus.

Patvirtinu, kad Lietuvos Respublikos finansų ministerijos Tarptautinės finansinės paramos koordinavimo skyriaus veikla yra vykdoma užtikrinant tinkamą jam Apraše priskirtų funkcijų atlikimą ir vadovaujantis 2009–2014 m. EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų įgyvendinimo reglamentų nuostatomis, pirmiausia, kai kalbama apie tai, ar:

 

Eil. Nr.

Deklaruojamų išlaidų tinkamumo finansuoti sąlygos

Taip / Ne / Netaiko-ma

Pastabos / Komentarai

1.

Tarpinėje finansinėje ataskaitoje deklaruojamos išlaidos yra nurodytos tiksliai ir teisingai, atitinka techninės paramos ir nacionalinio dvišalio bendradarbiavimo fondo lėšų gavėjų pateiktus apskaitos dokumentus ir yra pagrįstos patikrinamais išlaidų pagrindimo ir išlaidų apmokėjimo įrodymo ar lygiavertės įrodomosios vertės dokumentais.

 

 

2.

Iš techninės paramos ir nacionalinio dvišalio bendradarbiavimo fondo lėšų gavėjų gautų išlaidų pagrindimo ir išlaidų apmokėjimo įrodymo ar lygiavertės įrodomosios vertės dokumentų autentiškumas, teisingumas ir tikslumas yra patikrinti ir neatitikimų nėra nustatyta arba jie buvo pašalinti.

 

 

 

3.

Techninės paramos ir nacionalinio dvišalio bendradarbiavimo fondo lėšų gavėjų padarytos ir pripažintos deklaruotinomis Finansinių mechanizmų valdybai Techninės paramos ir nacionalinio dvišalio bendradarbiavimo fondo programos įgyvendinimo išlaidos buvo faktiškai padarytos.

 

 

4.

Tarpinėje finansinėje ataskaitoje deklaruojamos išlaidos yra pagrįstos apskaita, atitinkančia bendruosius apskaitos principus ir metodus.

 

 

5.

Tarpinėje finansinėje ataskaitoje deklaruojamos Techninės paramos ir nacionalinio dvišalio bendradarbiavimo fondo programos išlaidos atitinka programos paramos sutarties nuostatas.

 

 

6.

Tarpinėje finansinėje ataskaitoje deklaruojamos išlaidos atitinka joms keliamus reikalavimus ir buvo apmokėtos įgyvendinant Techninės paramos ir nacionalinio dvišalio bendradarbiavimo fondo programą, vykdomą laikantis 2009–2014 m. EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų įgyvendinimo reglamentų, Europos Sąjungos ir Lietuvos Respublikos teisės aktų nuostatų.

 

 

7.

Yra užtikrinama pakankama audito seka.

 

 

 

 

________________________            ____________                            _____________________     

(koordinavimo institucijos (parašas) (vardas ir pavardė)

vadovo ar kito įgalioto asmens

pareigų pavadinimas)                           

 

 

 

 

 

2009–2014 m. Europos ekonominės erdvės

ir Norvegijos finansinių mechanizmų

techninės programos finansavimo

ir įgyvendinimo taisyklių

5 priedas

 

(Pažymos apie deklaruojamų išlaidų atitiktį 2009–2014 m. Europos ekonominės erdvės ir Norvegijos finansinių mechanizmų įgyvendinimo reglamentų ir Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatytiems reikalavimams ir apie nacionalinės koordinavimo institucijos atliktas procedūras ir galutinės techninės programos įgyvendinimo ataskaitos finansiniame priede nurodytų išlaidų patikrinimus forma)

 

LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTERIJOS TARPTAUTINĖS FINANSINĖS PARAMOS KOORDINAVIMO SKYRIUS

 

Lietuvos Respublikos finansų ministerijos

Nacionalinio fondo departamentui                                                       

 

PAŽYMA APIE DEKLARUOJAMŲ IŠLAIDŲ ATITIKTĮ 2009–2014 M. EUROPOS EKONOMINĖS ERDVĖS IR NORVEGIJOS FINANSINIŲ MECHANIZMŲ ĮGYVENDINIMO REGLAMENTŲ IR LIETUVOS RESPUBLIKOS TEISĖS AKTŲ NUSTATYTIEMS REIKALAVIMAMS IR APIE NACIONALINĖS KOORDINAVIMO INSTITUCIJOS ATLIKTAS PROCEDŪRAS IR GALUTINĖS TECHNINĖS PROGRAMOS ĮGYVENDINIMO ATASKAITOS FINANSINIAME PRIEDE NURODYTŲ IŠLAIDŲ PATIKRINIMUS

 

20__-__________-__ Nr.

Vilnius

 

Aš, (nurodomi nacionalinės koordinavimo institucijos (toliau – koordinavimo institucija) vadovo arba jo įgalioto asmens vardas ir pavardė), atstovaudamas (-a) Lietuvos Respublikos finansų ministerijos Tarptautinės finansinės paramos koordinavimo skyriui, kuris Institucijų, atsakingų už 2009–2014 m. Europos ekonominės erdvės ir Norvegijos finansinių mechanizmų valdymą ir kontrolę Lietuvoje, funkcijų apraše, patvirtintame Lietuvos Respublikos finansų ministro 2012 m. balandžio 11 d. įsakymu Nr. 1K-135 „Dėl 2009–2014 m. Europos ekonominės erdvės ir Norvegijos finansinių mechanizmų įgyvendinimo Lietuvoje“ (toliau – Aprašas), paskirtas atlikti koordinavimo institucijos funkcijas, patvirtinu, kad visos pripažintos deklaruotinomis Finansinių mechanizmų valdybai išlaidos, nurodytos kartu pateikiamame galutinės LT01 Techninės paramos ir nacionalinio dvišalio bendradarbiavimo fondo programos įgyvendinimo ataskaitos finansiniame priede, atitinka 2009–2014 m. Europos ekonominės erdvės (toliau – EEE) ir Norvegijos finansinių mechanizmų įgyvendinimo reglamentų 7 skyriuose nustatytus išlaidų tinkamumo finansuoti kriterijus.

Patvirtinu, kad Lietuvos Respublikos finansų ministerijos Tarptautinės finansinės paramos koordinavimo skyriaus veikla yra vykdoma užtikrinant tinkamą jam Apraše priskirtų funkcijų atlikimą ir vadovaujantis 2009–2014 m. EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų įgyvendinimo reglamentų nuostatomis, pirmiausia, kai kalbama apie tai, ar:

 

Eil. Nr.

Deklaruojamų išlaidų tinkamumo finansuoti sąlygos

Taip / Ne / Netaiko-ma

Pastabos / Komentarai

1.

Galutinės techninės programos įgyvendinimo ataskaitos finansiniame priede deklaruojamos išlaidos yra nurodytos tiksliai ir teisingai, atitinka techninės paramos ir nacionalinio dvišalio bendradarbiavimo fondo lėšų gavėjų pateiktus apskaitos dokumentus ir yra pagrįstos patikrinamais išlaidų pagrindimo ir išlaidų apmokėjimo įrodymo ar lygiavertės įrodomosios vertės dokumentais.

 

 

2.

Iš techninės paramos ir nacionalinio dvišalio bendradarbiavimo fondo lėšų gavėjų gautų išlaidų pagrindimo ir išlaidų apmokėjimo įrodymo ar lygiavertės įrodomosios vertės dokumentų autentiškumas, teisingumas ir tikslumas yra patikrinti ir neatitikimų nėra nustatyta arba jie buvo pašalinti.

 

 

3.

Techninės paramos ir nacionalinio dvišalio bendradarbiavimo fondo lėšų gavėjų padarytos ir pripažintos deklaruotinomis Finansinių mechanizmų valdybai Techninės paramos ir nacionalinio dvišalio bendradarbiavimo fondo programos įgyvendinimo išlaidos buvo faktiškai padarytos.

 

 

4.

Galutinės techninės programos įgyvendinimo ataskaitos finansiniame priede deklaruojamos išlaidos yra pagrįstos apskaita, atitinkančia bendruosius apskaitos principus ir metodus.

 

 

5.

Galutinės techninės programos įgyvendinimo ataskaitos finansiniame priede deklaruojamos Techninės paramos ir nacionalinio dvišalio bendradarbiavimo fondo programos išlaidos atitinka programos paramos sutarties nuostatas.

 

 

6.

Galutinės techninės programos įgyvendinimo ataskaitos finansiniame priede deklaruojamos išlaidos atitinka joms keliamus reikalavimus ir buvo apmokėtos įgyvendinant Techninės paramos ir nacionalinio dvišalio bendradarbiavimo fondo programą, vykdomą laikantis 2009–2014 m. EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų įgyvendinimo reglamentų, Europos Sąjungos ir Lietuvos Respublikos teisės aktų nuostatų.

 

 

7.

Yra užtikrinama pakankama audito seka.

 

 

 

 

________________________             ___________                              _____________________     

(koordinavimo institucijos (parašas) (vardas ir pavardė)

vadovo ar kito įgalioto asmens

pareigų pavadinimas)