VALSTYBINĖS MOKESČIŲ INSPEKCIJOS PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTERIJOS VIRŠININKAS

ĮSAKYMAS

DĖL VALSTYBINĖS MOKESČIŲ INSPEKCIJOS PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTERIJOS VIRŠININKO 2004 M. BALANDŽIO 21 D. ĮSAKYMO NR. VA-55 „DĖL PRIDĖTINĖS VERTĖS MOKESČIO SĄSKAITŲ FAKTŪRŲ REGISTRŲ DUOMENŲ TVARKYMO IR PATEIKIMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO

2016 m. rugpjūčio 11 d. Nr. VA-109

Vilnius

Pakeičiu Pridėtinės vertės mokesčio sąskaitų faktūrų registrų duomenų tvarkymo ir pateikimo taisyklių, patvirtintų Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2004 m. balandžio 21 d. įsakymu Nr. VA-55 „Dėl Pridėtinės vertės mokesčio sąskaitų faktūrų registrų duomenų tvarkymo ir pateikimo taisyklių patvirtinimo“, priedą „I.SAF duomenų rinkmenos aprašymas“:

1. Pakeičiu elemento indeksą 1.3 ir jį išdėstau taip:

„

1.3.

***

DataType

Duomenų tipas

Nurodomas teikiamų duomenų tipas (F – pilnas failas (gaunamų ir išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registrai), P – gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registras, S – išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registras).

“

2. Pakeičiu elemento indeksą 1.8 ir jį išdėstau taip:

„

1.8.

*

NumberOfParts

Dalių skaičius

Mokestinio laikotarpio rinkmenos dalių skaičius. Jeigu rinkmena neskaidoma, nurodomas skaičius 1.

“

3. Pakeičiu elemento indeksą 1.9 ir jį išdėstau taip:

„

1.9.

***

PartNumber

Rinkmenos dalis

Mokestinio laikotarpio rinkmenos dalies unikalus identifikatorius (pvz. SANDELIS1, SANDELIS2, KAUNO_DEP, 1). Teikiant tikslinančią rinkmeną turi būti nurodamas tikslinamos rinkmenos identifikatorius.

“

4. Pakeičiu elemento indekso 3.1.1.6 grupę ir ją išdėstau taip:

„

3.1.1.6.	*	References	Nuorodos	Kreditinės / debetinės PVM sąskaitos faktūros nuorodos į tikslinamas sąskaitas. Jeigu kreditinėje / debetinėje PVM sąskaitoje faktūroje nėra nuorodų į tikslinamas PVM sąskaitas faktūras, šios grupės elementų reikšmės nepildomos.
3.1.1.6.1	***	Reference	Nuoroda	Nuoroda į tikslinamą PVM sąskaitą faktūrą.
3.1.1.6.1.1	***	ReferenceNo	Nuoroda į sąskaitą	Kreditinės/debetinės PVM sąskaitos faktūros nuoroda į tikslinamos PVM sąskaitos faktūros seriją ir numerį (nurodoma tikslinamos PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris).
3.1.1.6.1.2	***	ReferenceDate	Nuorodos data	Tikslinamos PVM sąskaitos faktūros išrašymo data.

“

5. Pakeičiu elemento indekso 3.2.1.6 grupę ir ją išdėstau taip:

„

3.2.1.6.	*	References	Nuorodos	Kreditinės / debetinės PVM sąskaitos faktūros nuorodos į tikslinamas PVM sąskaitas faktūras sąskaitas. Jeigu kreditinėje / debetinėje PVM sąskaitoje faktūroje nėra nuorodų į tikslinamas PVM sąskaitas faktūras, šios grupės elementų reikšmės nepildomos.
3.2.1.6.1.	***	Reference	Nuoroda	Nuoroda į tikslinamą PVM sąskaitą faktūrą.
3.2.1.6.1.1	***	ReferenceNo	Nuoroda į sąskaitą	Kreditinės / debetinės PVM sąskaitos faktūros nuoroda į tikslinamos PVM sąskaitos faktūros seriją ir numerį (nurodoma tikslinamos PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris).
3.2.1.6.1.2	***	ReferenceDate	Nuorodos data	Tikslinamos PVM sąskaitos faktūros išrašymo data.

“

6. Pakeičiu elemento indeksą 3.2.1.8.1.2 ir jį išdėstau taip:

„

3.2.1.8.1.2

*

TaxCode

Mokesčio kodas

Mokesčio kodas pagal PVM klasifikatorių, patvirtintą Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2015 m. liepos 21 d. įsakymu Nr. VA-49 „Dėl standartinės apskaitos duomenų rinkmenos techninės specifikacijos ir techninių reikalavimų patvirtinimo“.

“

7. Pakeičiu elemento indekso 3.3.1.5 grupę ir ją išdėstau taip:

„

3.3.1.5.	***	ReferencesToInvoice	Nuorodos į PVM sąskaitas faktūras, už kurias atsiskaitoma	PVM sąskaitų faktūrų informacija.
3.3.1.5.1	***	ReferenceToInvoice	Nuoroda į PVM sąskaitą faktūrą, už kurią atsiskaitoma	PVM sąskaitos faktūros informacija.
3.3.1.5.1.1.	***	InvoiceNo	PVM sąskaitos faktūros Nr.	PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris.
3.3.1.5.1.2.	***	InvoiceDate	PVM sąskaitos faktūros data	PVM sąskaitos faktūros išrašymo data.
3.3.1.5.1.3.	***	Amount	Apmokestinamoji vertė	Apmokėta apmokestinamoji vertė arba jos dalis (be PVM).
3.3.1.5.1.4.	***	VATAmount	PVM suma	Apmokėta PVM suma arba jos dalis.

“

Viršininkas                                                                                                         Dainoras Bradauskas