I. BENDROJI DALIS
Viešoji įstaiga Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centras pagal Sveikatos priežiūros įstaigų įstatyme nustatytą nomenklatūrą yra Lietuvos nacionalinės sveikatos sistemos iš Alytaus rajono savivaldybės turto ir lėšų įsteigta viešoji asmens sveikatos priežiūros ne pelno siekianti įstaiga, teikianti asmens sveikatos priežiūros paslaugas pagal sutartis su užsakovais.
Įstaigos savininkė nuo 1997-09-25 Alytaus rajono savivaldybės taryba. Įstaigos buveinė yra Naujoji g. 48, LT62381 Alytus.
Įstaiga savo veikloje vadovaujasi Lietuvos Respublikos Konstitucija, Civiliniu kodeksu, Sveikatos priežiūros įstaigų, Sveikatos sistemos, Viešųjų įstaigų, Sveikatos draudimo ir kitais įstatymais, LR Vyriausybės nutarimais, galiojančiais teisės aktais, savininkės teises įgyvendinančios institucijos teisės aktais, įstaigos direktoriaus įsakymais ir įstatais.
Įstaiga yra juridinis asmuo, pelno nesiekianti viešoji įstaiga, turinti ūkinį, finansinį, organizacinį ir teisinį savarankiškumą, savo antspaudą, firminį ženklą, atsiskaitomąsias sąskaitas banke AB „Swedbank“, „Luminor Bank“ AS Lietuvos skyriuje.
Įstaiga yra ribotos turtinės atsakomybės. Pagal savo prievoles atsako savo turtu. Įstaigos veikla neterminuota. Finansinių ataskaitų rinkinys sudarytas pagal 2018 metų paskutinės dienos duomenis.
Įstaigos identifikavimo numeris 193107218. Įregistruota 1997 m. rugsėjo 25 dieną. Registracijos Nr. VŠ97-6. Sveikatos priežiūros įstaigos veiklą apibrėžia 1999-06-30 asmens sveikatos priežiūros licencija Nr. 367, išduota Valstybinės akreditavimo tarnybos prie Sveikatos apsaugos ministerijos.
Pagrindiniai įstaigos veiklos tikslai: gerinti žmonių sveikatą, sumažinti mirtingumą, kokybiškai teikti medicinos paslaugas.
Pagrindinės įstaigos veiklos kryptys yra:
- pirminė ambulatorinė ir stacionarinė asmens sveikatos priežiūra;
- akušerio – akušerio praktika;
- slaugos;
- bendroji (terapinė) odontologų veikla;
- vidurinio medicinos personalo paslaugos, teikiamos ligoniams ne ligoninėse;
- medicinos laboratorijų veikla;
- kita ambulatorinė asmens sveikatos priežiūra – paliatyvioji pagalba;
- kita įstatymais neuždrausta veikla.
Pagrindiniai įstaigos veiklos uždaviniai yra organizuoti ir teikti nespecializuotas ir specializuotas kvalifikuotas pirminės sveikatos priežiūros ambulatorines ir stacionarines paslaugas Alytaus miesto ir rajono gyventojams. Šios paslaugos teikiamos įstaigoje ir pacientų namuose. Esant reikalui, asmens sveikatos priežiūros paslaugos teikiamos visos Lietuvos Respublikos gyventojams, užsieniečiams, asmenims be pilietybės.
Finansiniu laikotarpiu toliau buvo vykdomas projektas „Integrali pagalba Alytaus rajone“ Nr. 08.4.1-ESFA-V-418-04-0024/SR-41. Projekto veiklų įgyvendinimas baigtas 2022 m. kovo 31 d.
Toliau tęsiamas 2019 metais pradėtas projektas „Priemonių, gerinančių ambulatorinių sveikatos priežiūros paslaugų prieinamumą tuberkulioze sergančių asmenų Alytaus rajone Nr.08.4.2.-ESA-R615-11-0004 įgyvendinimas“.
Tai pat vykdomas projektas „Pirminės asmens sveikatos priežiūros veiklos efektyvumo didinimas Alytaus rajono savivaldybėje Nr. 08.1.3-CPVA-R-609-11-0009. Projekto veiklų įgyvendinimas baigtas 2022 m. liepos 31 d.
Projekto pagalba buvo įsigytas iš UAB „INOVECA MEDTECHNA“ intraoralinis dantų rentgeno aparatas su viziografu už 5808 Eur ir perduotas naudoti Simno ambulatorijai, šešios medicininės svarstyklės suaugusiems ir trys kūdikiams įsigytos iš UAB „Mingeda“ ir KO už 2864,07 Eur, šešios ūgio matuoklės įsigytos iš „Medita“ UAB už 94,38 Eur, keturios lentelės regėjimo aštrumui nustatyti įsigytos iš UAB „Kavita“ už 425,92 Eur, odontologinės įrangos Ultimate Comfort Smart komplektas įsigytas iš Egidijaus Navicko įmonės „MEDICA“ už 11905,19 Eur.
Nuo 2022 metų buvo įgyvendinta projekto „Sveikatos priežiūros paslaugų pajėgumų didinimas atokiose Alytaus ir Voronovo rajonuose“. Paslaugas pradėjo teikti važinėjančios dvi mobilios ambulatorijos ir viena mobili odontologinė. Jose sumontuota iš projekto visa reikalinga įranga.
Alytaus rajono savivaldybės tarybos 2022 m. balandžio 21 d. sprendimu Nr. K-72 buvo patvirtinta viešosios įstaigos Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centro valdymo struktūra, kuri buvo patvirtinta Alytaus rajono savivaldybės tarybos 2022 m. balandžio 21 d. sprendimu Nr. K-72.
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (2022-12-31) patvirtinti 106,47 etatai, praėjusį ataskaitinį laikotarpį (2021-12-31) buvo 125,02 etatai.
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (2022-12-31) dirbo 127 darbuotojai.
Ataskaitiniu laikotarpiu už įstaigos veiklą buvo atsakinga direktorė Giedrė Ilgūnaitė, kuri laimėjusi viešą konkursą, Alytaus rajono savivaldybės mero 2019 m. balandžio 18 d. potvarkiu Nr. K17-13 nuo 2019 m. liepos 1 d. paskirta vadovauti penkeriems metams, ir vyriausioji finansininkė Marytė Mačiukienė.
VšĮ Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centras neturi kontroliuojamų ir (arba) asocijuotųjų subjektų.
II. APSKAITOS POLITIKA
VšĮ Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centro parengtos finansinės ataskaitos atitinka Viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartus (toliau – VSAFAS).
VšĮ Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centras, tvarkydamas buhalterinę apskaitą ir sudarydamas finansinių ataskaitų rinkinį, vadovavosi šiais teisės aktais, įskaitant jų pakeitimus:
1. Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu.
2. Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymu.
4. Lietuvos Respublikos viešųjų įstaigų įstatymu.
5. Lietuvos Respublikos viešųjų sveikatos priežiūros įstaigų įstatymu.
6. Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1999 m. birželio 3 d. nutarimu Nr. 719 patvirtintomis Inventorizacijos taisyklėmis.
7. Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2000 m. vasario 17 d. nutarimu Nr. 179 patvirtintomis Kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklėmis.
Visos operacijos ir ūkiniai įvykiai apskaitoje registruojami dvejybiniu įrašu didžiojoje knygoje. Buhalterinė apskaita tvarkoma ir finansinė atskaitomybė sudaroma vadovaujantis šiais privalomais bendraisiais principais (nustatytais Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatyme): subjekto, veiklos tęstinumo, periodiškumo, pastovumo, piniginio mato, kaupimo, palyginimo, atsargumo, neutralumo ir turinio viršenybės prieš formą.
Nuo 2015 m. sausio 1 d. įstaigos apskaita tvarkoma ir apskaitos dokumentai surašomi naudojant Lietuvos Respublikos piniginį vienetą – eurą.
Remiantis minėtais teisės aktais yra parengta ir VšĮ Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centro direktoriaus 2009 m. gruodžio 31 d. įsakymu Nr. V-107 patvirtinta apskaitos politika, kuri įsigaliojo nuo 2010 m. sausio 1 d. Vadovaujantis Lietuvos Respublikos euro įvedimo Lietuvos Respublikoje įstatymu apskaitos politikoje pakeistos nuostatos (direktoriaus 2014 m. gruodžio 31 d. įsakymas Nr.V-98), susijusios su nacionalinės valiutos pasikeitimu nuo 2015-01-01. Per ataskaitinį laikotarpį pagrindinės apskaitos politikos nuostatos ir apskaitiniai įverčiai nebuvo keičiami, taip pat nebuvo nustatyta esminių klaidų, kurios padarytos praėjusių ataskaitinių laikotarpių finansinėse ataskaitose.
Vadovaujantis LR Vyriausybės 2014 m. lapkričio 5 d. nutarimu Nr.1215 „Dėl Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2009 m. birželio 10 d. nutarimo Nr.564 „Dėl minimalios ilgalaikio materialiojo turto vertės nustatymo ir ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) minimalių ir maksimalių ekonominių normatyvų viešojo sektoriaus subjektams patvirtinimo“ pakeitimo nuo 2015 m. sausio 1 d. nustatyta (direktoriaus 2014-12-31 įsakymas Nr. V-102) minimali įstaigos ilgalaikio materialiojo turto vertė įsigijimo (pasigaminimo) savikaina. Iki 2014 m. gruodžio 31 d. įsigijimo ar pasigaminimo materialiojo turto grupavimas dėl naujai nustatytos, minimalios ilgalaikio turto vertės apskaitos registruose nekeičiamos.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos sveikatos apsaugos ministro 2014 m. rugpjūčio 18 d. įsakymu Nr. V-875 „Dėl Lietuvos Respublikos sveikatos priežiūros viešojo sektoriaus subjektų ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) ekonominių normatyvų patvirtinimo“ patvirtinti (direktoriaus 2014-12-31 įsakymas Nr. V-101), VšĮ Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centro ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) ekonominiai normatyvai, kuriais remiantis skaičiuojamas ilgalaikio turto nusidėvėjimas nuo 2015 m. sausio 1 d. iki 2014 m. gruodžio 31 d. sukauptos turto nusidėvėjimo (amortizacijos) sumos neperskaičiuojamos.
VšĮ Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centro ūkiniai metai sutampa su kalendoriniais, tarpinis ataskaitinis laikotarpis sutampa su kalendoriniu ketvirčiu.
Apskaitai vesti naudojama buhalterinės apskaitos programa „Agnum“, susidedanti iš modulių: pirkimai, pardavimai, atsargos, ilgalaikis turtas, darbo užmokestis.
2022 m. finansinių ataskaitų rinkinyje pateikiami ataskaitinio laikotarpio duomenys:
-finansinės būklės ataskaita (pateikiama 2022 m. ataskaitinio laikotarpio paskutinės dienos ir lyginamoji praėjusių finansinių metų paskutinės dienos informacija);
-veiklos rezultatų ataskaita (pateikiama informacija nuo ataskaitinių 2022 finansinių metų ir lyginamoji praėjusių 2021 finansinių metų ).
Apskaitos politika detalizuota pateiktoje finansinės būklės metinėje ataskaitoje už 2022 metus.
Įstaigoje finansinė rizika valdoma vykdant buhalterinės apskaitos kontrolės procedūras, kurios nustatytos apskaitos politikoje.
Finansinė kontrolė vykdoma vadovaujantis Finansų kontrolės taisyklėmis, patvirtintomis VšĮ Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centro direktoriaus 2021 m. gruodžio 30 d. įsakymu Nr. V- 36.
Nematerialusis turtas
Nematerialusis turtas yra pripažįstamas, jei atitinka 13-ajame VSAFAS pateiktą sąvoką ir nematerialiajam turtui nustatytus kriterijus.
Nematerialusis turtas pripažįstamas ir registruojamas, jei jis atitinka nematerialiojo turto apibrėžimą ir šiuos nematerialiojo turto pripažinimo kriterijus:
-yra lengvai atskiriamas nuo kitų turto vienetų;
-pagrįstai tikėtina, kad įstaiga būsimaisiais laikotarpiais iš turto gaus ekonominės naudos;
-galima patikimai nustatyti turto įsigijimo ar pasigaminimo savikainą;
-įstaiga turi teisę tuo turtu disponuoti (įskaitant teisę apriboti juo naudotis kitiems) ir jį kontroliuoti.
Nematerialusis turtas pirminio pripažinimo metu apskaitoje yra registruojamas įsigijimo savikaina. Po pirminio pripažinimo nematerialus turtas, kurio naudingo tarnavimo laikas ribotas, finansinėse ataskaitose parodomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą amortizaciją ir nuvertėjimą, jei jis yra.
Nematerialiojo turto amortizuotoji vertė yra nuosekliai paskirstoma per visą nustatytą naudingo tarnavimo laiką, taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) amortizacijos skaičiavimo metodą. Nematerialiojo turto likvidacinė vertė – 0.
Neatlygintinai gautas nematerialusis turtas ne iš viešojo sektoriaus subjekto registruojamas jo tikrąja verte pagal įsigijimo dienos būklę, jei tikrąją vertę įmanoma patikimai nustatyti. Jei tikrosios vertės patikimai nustatyti negalima, tuomet nematerialusis turtas registruojamas simboline vieno euro verte.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos sveikatos apsaugos ministro 2014 m. rugpjūčio 18 d. įsakymu Nr. V-875 „Dėl Lietuvos Respublikos sveikatos priežiūros viešojo sektoriaus subjektų ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) ekonominių normatyvų patvirtinimo“ patvirtinti (direktoriaus 2014-12-31 įsakymas Nr. V-101) VšĮ Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centro ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) ekonominiai normatyvai, kuriais remiantis skaičiuojamas ilgalaikio turto nusidėvėjimas nuo 2015 m. sausio 1 dienos. Iki 2014 m. gruodžio 31 d. sukauptos turto nusidėvėjimo (amortizacijos) sumos neperskaičiuojamos.
Nustatytas šios nematerialiojo turto grupės ir turto amortizacijos laikas:
| Eil.Nr. |
Ilgalaikio turto grupės ir rūšys |
Turto nusidėvėjimo (amortizacijos) normatyvai (metais) |
| 1 |
Programinė įranga, jos licencijos ir techninė dokumentacija |
4 |
| 2 |
Patentai, išradimai, licencijos, įsigytos kitos teisės |
9 |
| 3 |
Kitas nematerialus turtas |
9 |
| 4 |
Prestižas |
14 |
Ilgalaikis materialusis turtas
Ilgalaikis materialusis turtas pripažįstamas ir registruojamas apskaitoje, jei jis atitinka ilgalaikio materialiojo turto sąvoką ir 12-ajame VSAFAS nustatytus ilgalaikio materialiojo turto pripažinimo kriterijus.
Vadovaujantis LR Vyriausybės 2014 m. lapkričio 5 d. nutarimu Nr. 1215 „Dėl Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2009 m. birželio 10 nutarimo Nr. 564 „Dėl minimalios ilgalaikio materialiojo turto vertės nustatymo ir ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) minimalių ir maksimalių ekonominių normatyvų viešojo sektoriaus subjektams patvirtinimo“ pakeitimo“ nuo 2015 m. sausio 1 d. nustatyta (direktoriaus 2014-12-31 įsakymas Nr. V-102) minimali įstaigos ilgalaikio materialiojo turto vertės (įsigijimo (pasigaminimo) savikaina – 500 Eur visoms turto grupėms, išskyrus nekilnojamąjį turtą, kilnojamąsias kultūros vertybes ir transporto priemones. Transporto priemonės apskaitomos ilgalaikio materialiojo turto sudėtyje, nepriklausomai nuo jų įsigijimo vertės. Ilgalaikis materialus turtas apskaitoje pripažįstamas įsigijimo verte, o ataskaitose rodomas likutine verte. Ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė – suma, apskaičiuojama prie ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo ar pasigaminimo savikainos pridedant arba iš jos atimant visas ilgalaikio materialiojo turto vertės pokyčių sumas ir atimant sukauptą nusidėvėjimo sumą.
Iki 2014 m. gruodžio 31 d. įsigijimo ar pasigaminimo materialiojo turto grupavimas dėl naujai nustatytos minimalios ilgalaikio turto vertės apskaitos registruose nekeičiamas.
Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) nusidėvėjimo skaičiavimo metodą, ilgalaikio turto vieneto metinė nusidėvėjimo suma apskaičiuojama pagal formulę:
N= (V1 – V2)/T, kur:
N – metinė nusidėvėjimo suma;
V1 – ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo ar pasigaminimo savikaina;
V2 – ilgalaikio materialiojo turto likvidacinė vertė;
T – naudingo tarnavimo laikas (metais).
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos sveikatos apsaugos ministro 2014 m. rugpjūčio 18 d. įsakymu Nr. V-875 „Dėl Lietuvos Respublikos sveikatos priežiūros viešojo sektoriaus subjektų ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) ekonominių normatyvų patvirtinimo“ patvirtinti (direktoriaus 2014-12-31 įsakymas Nr. V-101) VšĮ Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centro ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) ekonominiai normatyvai, kuriais remiantis skaičiuojamas ilgalaikio turto nusidėvėjimas. Nuo 2022 m. sausio 1 dienos iki 2022 m. gruodžio 31 d. sukauptos turto nusidėvėjimo (amortizacijos) sumos neperskaičiuojamos.
ILGALAIKIO TURTO NUSIDĖVĖJIMO (AMORTIZACIJOS) EKONOMINIAI NORMATYVAI
| Eil. Nr. |
Ilgalaikio turto grupės ir rūšys |
Turto nusidėvėjimo (amortizacijos) normatyvai (metais) |
| |
MATERIALUS TURTAS |
|
| 5. |
Pastatai |
|
| 5.1 |
Kapitaliniai mūriniai pastatai (sienos 2,5 ir daugiau plytų storio, gelžbetonio; perdengimai ir denginiai – gelžbetoniniai ir betoniniai); monolito gelžbetonio pastatai, stambių blokų (perdengimai ir denginiai – gelžbetoniniai) pastatai |
100 |
| 5.2 |
Pastatai (sienos – iki 2,5 plytos storio, blokų, monolitinio šlako, betono, lengvų šlako blokų, perdengimai ir denginiai – gelžbetoniniai, betoniniai arba mediniai) |
75 |
| 5.3 |
Tašytų rąstų pastatai |
40 |
| 5.4 |
Surenkamieji, išardomieji, moliniai ir kiti pastatai |
15 |
| 6. |
Infrastruktūros ir kiti statiniai |
|
| 6.1 |
Infrastruktūros statiniai |
|
| 6.1.1 |
Betoniniai, gelžbetoniniai, akmens |
60 |
| 6.1.2 |
Metaliniai |
35 |
| 6.1.3 |
Mediniai |
15 |
| 6.2 |
Kiti statiniai |
15 |
| 7. |
Nekilnojamojo kultūros paveldo objektai |
|
| 7.1 |
Nekilnojamojo kultūros paveldo objektų restauravimo darbai |
|
| 8. |
Mašinos ir įrengimai |
|
| 8.1 |
Gamybos mašinos ir įrengimai |
24 |
| 8.2 |
Medicininė įranga |
9 |
| 8.3 |
Apsaugos įranga |
9 |
| 8.4 |
Filmavimo, fotografavimo, mobiliojo telefono ryšio įrenginiai |
4 |
| 8.5 |
Radijo ir televizijos, informacinių ir ryšių technologijų tinklų valdymo įrenginiai ir įranga |
14 |
| 8.6 |
Kitos mašinos ir įrenginiai |
24 |
| 9. |
Transporto priemonės |
|
| 9.1 |
Lengvieji automobiliai ir jų priekabos |
9 |
| 9.2 |
Specialūs automobiliai |
6 |
| 9.3 |
Autobusai, krovininiai automobiliai, jų priekabos ir puspriekabės |
65 |
| 9.4 |
Kitos transporto priemonės |
14 |
| 10. |
Baldai ir biuro įranga |
|
| 10.1 |
Baldai |
11 |
| 10.2 |
Kompiuteriai ir jų įranga, telefonai |
3 |
| 10.3 |
Kopijavimo ir dokumentų dauginimo priemonės |
7 |
| 10.4 |
Kita biuro įranga |
9 |
| 11. |
Kitas ilgalaikis materialus turtas |
|
| 11.3 |
Ūkinis inventorius ir kiti reikmenys |
6 |
| 11.4 |
Specialieji drabužiai ir avalynė |
1 |
| 11.5 |
Kitas ilgalaikis materialus turtas |
5 |
Atsargos
Atsargos apskaitomos vadovaujantis apskaitos principais ir taisyklėmis, nustatytais 8-ajame VSAFAS „Atsargos“. Apskaičiuojant veikloje sunaudotų atsargų savikainą, taikomas FIFO atsargų įkainojimo būdas. Pirminio pripažinimo metu atsargos įvertinamos įsigijimo savikaina, o sudarant finansines ataskaitas – įsigijimo savikaina ar grynąja realizavimo verte, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų mažesnė.
Atsargos gali būti nukainojamos iki grynosios realizavimo vertės tam, kad jų balansinė vertė neviršytų būsimos ekonominės naudos ar teikiamų paslaugų vertės, kurią tikimasi gauti šias atsargas panaudojus. Kai atsargos sunaudojamos, nurašomos ar perduodamos, jų balansinė vertė pripažįstama sąnaudomis to laikotarpio, kuriuo pripažįstamos atitinkamos pajamos.
Prie atsargų priskiriamas neatiduotas naudoti ūkinis, medicinos ir kitas inventorius. Atiduoto naudoti inventoriaus vertė iš karto įtraukiama į sąnaudas. Naudojamo inventoriaus apskaita tvarkoma nebalansinėse sąskaitose kiekine ir vertine išraiška.
Finansinis turtas
Finansinis turtas apskaitoje pripažįstamas tik tada, kai yra įvykdomos visos sąlygos, nustatytos 17-ajame VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai“. Pirmą kartą pripažindama finansinį turtą, įstaiga įvertina įsigijimo savikainą, kurią sudaro sumokėta arba mokėtina už jį suma arba kito perduoto turto vertė. Tiesioginės sandorių sudarymo išlaidos neįtraukiamos į finansinio turto įsigijimo savikainą ir pripažįstamos ataskaitinio laikotarpio, kurio metu buvo sudarytas sandoris, finansinės ir investicinės veiklos sąnaudomis.
Gautinos sumos
Gautinos sumos registruojamos tada, kai įstaiga įgyja teisę gauti pinigus ar kitą finansinį turtą pagal 17-ąjį VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai. Gautinos sumos pirminio pripažinimo metu yra įvertinamos įsigijimo savikaina, o finansinėse ataskaitose rodomos atėmus nuvertėjimo nuostolius.
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
Pinigus sudaro pinigai kasoje ir banko sąskaitose. Pinigų ekvivalentai yra trumpalaikės, labai likvidžios investicijos, lengvai konvertuojamos į žinomą pinigų sumą. Tokių investicijų terminas neviršija trijų mėnesių, o vertės pokyčių rizika yra labai nežymi.
Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai kasoje, pinigai einamosiose sąskaitose ir kitos trumpalaikės investicijos.
Finansavimo sumos
Finansavimo sumos pripažįstamos, kai atitinka 20-ojo VSAFAS nustatytus kriterijus.
Gautos (gautinos) ir panaudotos finansavimo sumos arba jų dalis pripažįstamos finansavimo pajamomis tais laikotarpiais, kuriais patiriamos su finansavimo sumomis susijusios sąnaudos.
Gautos ir perduotos kitiems viešojo sektoriaus subjektams finansavimo sumos, įstaigos sąnaudomis nepripažįstamos. Perdavus finansavimo sumas kitiems viešojo sektoriaus subjektams, mažinamos gautos finansavimo sumos, registruojant perduotas finansavimo sumas. Gautos ir perduotos ne viešojo sektoriaus subjektams finansavimo sumos, registruojamos kaip įstaigos sąnaudos, kartu pripažįstant finansavimo, kuris buvo skirtas šiam tikslui, pajamos.
Finansavimo sumos skirstomos į:
-finansavimo sumas nepiniginiam turtui įsigyti, kurios apima ne tik finansavimo sumas turtui, tokiam kaip ilgalaikis materialusis, nematerialusis, investicijos į kitų subjektų nuosavybės ir ne nuosavybės vertybinius popierius, biologinis turtas ir atsargos, įsigyti, bet ir finansavimo sumas, apimančias nemokamai gautą arba už simbolinį atlygį įsigytą nepiniginį turtą;
-finansavimo sumas kitoms išlaidoms kompensuoti.
Finansiniai įsipareigojimai
Įsipareigojimai apskaitomi remiantis apskaitos principais ir taisyklėmis, nustatytais 17-ajame VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai“ ir 19-ajame VSAFAS „Nuoma, finansinė nuoma (lizingas) ir kito turto perdavimo sutartys“.
Įsipareigojimai yra skirstomi į ilgalaikius ir trumpalaikius, atsižvelgiant į numatomą įsipareigojimų įvykdymo laiką. Įsipareigojimai registruojami apskaitoje tik tada, kai gavus turtą ar paslaugas įstaiga prisiima įsipareigojimą atsiskaityti pinigais arba turtu.
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ilgalaikių skolų dalis, kuri turės būti sugrąžinta per ateinančius finansinius metus, perkeliama į trumpalaikių įsipareigojimų grupę. Trumpalaikiai įsipareigojimai yra tie, kuriuos įstaiga turės įvykdyti per vienerius metus nuo finansinės būklės ataskaitos sudarymo datos.
Finansinės nuomos (lizingo)
Finansinės nuomos (lizingo) ūkinės operacijos apskaitomos vadovaujantis apskaitos principais ir taisyklėmis, kurios nurodytos 19-ajame VSAFAS „Nuoma, finansinė nuoma, (lizingas) ir kitos turto perleidimo sutartys“.
Nuomos sutartims taikomas turinio viršenybės prieš formą principas. Ar nuoma bus laikoma veiklos nuoma ar finansine nuoma, priklauso ne nuo sutarties formos, o nuo jos turinio ir ekonominės prasmės.
Valiutinės operacijos
Valiutinių operacijų apskaita VšĮ Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centre tvarkoma remiantis 21-ajame VSAFAS „Sandoriai užsienio valiuta“ nustatytais reikalavimais.
Valiutinėmis operacijomis laikomos ūkinės operacijos, kurių vykdymas susijęs su užsienio valiuta. Prie valiutinių operacijų priskiriamos: prekių, paslaugų ir kito turto pirkimas–pardavimas, už kurį mokama arba įsipareigojama sumokėti užsienio valiuta; užsienio valiuta gaunamos ir grąžinamos paskolos; kitu būdu įgytas arba perleistas turtas, prisiimti finansiniai įsipareigojimai ir jų įvykdymas užsienio valiuta.
VšĮ Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centre galimas prekių, paslaugų ar kito turto pirkimas užsienio valiuta bei komandiruotės išlaidos užsienio valiuta.
Valiutinė operacija registruojama apskaitoje eurais pagal ūkinės operacijos atlikimo dienos valiutos kursą.
Atidėjiniai
Įstaigoje atidėjiniai apskaitomi vadovaujantis 18-ojo VSAFAS nuostatomis. Atidėjiniai pripažįstami ir registruojami apskaitoje tada, kai dėl įvykio praeityje įstaiga turi dabartinę teisinę prievolę ar neatšaukiamąjį pasižadėjimą ir, tikėtina, kad jam įvykdyti bus reikalingi ištekliai, o įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta. Jei patenkinamos ne visos šios sąlygos, atidėjiniai nėra pripažįstami.
Pajamos
Pagrindinės veiklos kitos pajamos apskaitomos vadovaujantis apskaitos principais ir taisyklėmis, nustatytais 10-ajame VSAFAS „Kitos pajamos“.
Pajamų apskaitai taikomas kaupimo principas. Finansavimo pajamos pripažįstamos tuo pačiu laikotarpiu, kai yra patiriamos su šiomis pajamomis susijusios sąnaudos.
Pajamos, išskyrus finansavimo pajamas, pripažįstamos, kai tikėtina, jog įstaiga gaus su sandoriu susijusią ekonominę naudą, kai galima patikimai įvertinti pajamų sumą ir kai galima patikimai įvertinti su pajamų uždirbimu susijusias sąnaudas. Pajamos registruojamos apskaitoje ir rodomos finansinėse ataskaitose tą ataskaitinį laikotarpį, kurį yra uždirbamos, t. y. kurį suteikiamos paslaugos ar parduodamas turtas ar kt. nepriklausomai nuo pinigų gavimo momento.
Pajamos turi būti įvertintos ir finansinėse ataskaitose rodomos tikrąja verte.
Sąnaudos
Sąnaudos apskaitomos vadovaujantis apskaitos principais ir taisyklėmis, nustatytomis 11-ajame VSAFAS „Sąnaudos“.
Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis kaupimo ir palyginamumo principais tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Tais atvejais, kai per ataskaitinį laikotarpį padarytų išlaidų neįmanoma tiesiogiai susieti su konkrečių pajamų uždirbimu ir jos neduos ekonominės naudos ateinančiais ataskaitiniais laikotarpiais, šios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tą patį laikotarpį, kada buvo patirtos.
Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudos registruojamos kiekvieno mėnesio paskutinę dieną. Apskaitoje darbuotojams mokėti už kasmetines atostogas sumos kaupiamos ir pripažįstamos sąnaudomis vieną kartą per metus – gruodžio 31 d. atostoginių kaupiniai.
Segmentai
Įstaigos vykdoma pagrindinė veikla priskiriama prie valstybės veiklos segmento –sveikatos apsaugos.
Pelno mokestis
Pelno mokesčio apskaičiavimas remiasi metiniu veiklos rezultatu, įvertinus finansinės apskaitos ir mokestinės apskaitos skirtumus. Pelno mokestis skaičiuojamas pagal Lietuvos pelno mokesčio įstatymo reikalavimus.
Įstaiga yra pelno mokesčio mokėtoja.
Įprastinės veiklos mokestiniai nuostoliai gali būti atskaitomi neribotai.
Ataskaitiniu laikotarpiu įstaigos veiklos rezultatas yra teigiamas, bet įstaiga yra sukaupusi keliamųjų mokestinių nuostolių.
Turto nuvertėjimas
Nuostoliai dėl turto nuvertėjimo apskaitoje pripažįstami pagal nuvertėjimo požymius. Sudarant finansinių ataskaitų rinkinį, nustatoma, ar yra turto nuvertėjimo požymių. Jeigu yra vidinių ar išorinių nuvertėjimo požymių, nustatoma turto atsiperkamoji vertė, kuri palyginama su turto balansine verte.
Pripažinus ilgalaikio materialiojo ar nematerialiojo turto nuvertėjimo nuostolį, perskaičiuojamos būsimiesiems ataskaitiniams laikotarpiams tenkančios turto nusidėvėjimo (amortizacijos) sumos, kad turto nudėvimoji (amortizuotoji) vertė po nuvertėjimo būtų tolygiai paskirstyta per visą likusį jo naudingo tarnavimo laiką, t. y. nuvertėjimo suma nudėvima per likusį naudingo tarnavimo laiką, mažinant nusidėvėjimo sąnaudas.
Įvykiai, pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui
Įvykiai, pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, kurie suteikia papildomos informacijos apie subjekto finansinę padėtį paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną (koreguojantys įvykiai), atsižvelgiant į jų įtakos reikšmę parengtoms finansinėms ataskaitoms, yra parodomi finansinės būklės, veiklos rezultatų ir pinigų srautų ataskaitose. Nekoreguojantys įvykiai, pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, aprašomi aiškinamajame rašte, kai jie yra reikšmingi.
Tarpusavio užskaitos ir palyginamieji skaičiai
Sudarant finansinių ataskaitų rinkinį, turtas ir įsipareigojimai bei pajamos ir sąnaudos nėra užskaitomos tarpusavyje, išskyrus atvejus, kai konkretūs VSAFAS reikalauja būtent tokios užskaitos, pvz., dėl draudiminio įvykio patirtos sąnaudos yra užskaitomos su gauta draudimo išmoka.
Palyginamieji skaičiai yra koreguojami, kad atitiktų ataskaitinių metų finansinius rezultatus. Apskaitos principų ir apskaitinių įverčių pasikeitimai, sudarant ataskaitinio laikotarpio finansinių ataskaitų rinkinį, pateikiami aiškinamajame rašte.
Apskaitos politikos keitimas
Įstaiga pasirinką apskaitos politiką taiko nuolat tam, kad būtų galima palyginti skirtingų ataskaitinių laikotarpių finansines ataskaitas. Tokio palyginimo reikia įstaigai finansinės būklės, veiklos rezultatų, grynojo turto ir pinigų srautų keitimosi tendencijoms nustatyti. Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių pripažinimo, apskaitos ar dėl jų atsirandančio turto, įsipareigojimų, finansavimo sumų, pajamų ir (arba) sąnaudų vertinimo apskaitoje pakeitimas yra laikomas apskaitos politikos keitimu. Apskaitos politikos keitimas finansinėse ataskaitose parodomas taikant retrospektyvinį būdą, t. y. nauja apskaitos politika taikoma taip, lyg ji visada būtų buvusi naudojama, todėl pakeista apskaitos politika yra pritaikoma ūkinėms operacijoms ir ūkiniams įvykiams nuo jų atsiradimo.
Apskaitos įverčių keitimas
Apskaitiniai įverčiai yra peržiūrimi tuo atveju, jei pasikeičia aplinkybės, kuriomis buvo remtasi atliekant įvertinimą, arba atsiranda papildomos informacijos ar kitų įvykių. Įstaigos apskaitinio įverčio pasikeitimo rezultatas įtraukiamas į tą veiklos rezultatų ataskaitos eilutę, kurioje buvo parodytas pirminis įvertis, nebent pasikeitimas ataskaitiniu laikotarpiu turi įtakos tik finansinės būklės ataskaitos straipsniams. Informacija, susijusi su apskaitinio įverčio pakeitimu, pateikiama aiškinamajame rašte.
Apskaitos klaidų taisymas
Ataskaitiniu laikotarpiu gali būti pastebėtos apskaitos klaidos, padarytos praėjusiųjų ataskaitinių laikotarpių finansinėse ataskaitose. Apskaitos klaida laikoma esmine, jei jos vertinė išraiška individualiai arba kartu su kitų to ataskaitinio laikotarpio klaidų vertinėmis išraiškomis yra didesnė nei 0,0025 procento per praėjusius finansinius metus gautų finansavimo sumų vertės.
III. AIŠKINAMOJO RAŠTO PASTABOS
Aiškinamojo rašto pastabas sudaro lentelės ir tekstinė informacija, kuriomis paaiškinami reikšmingi finansinių ataskaitų straipsniai. Visos aiškinamojo rašto pastabos numeruojamos eilės tvarka. Tas pats aiškinamojo rašto pastabos numeris nurodomas prie finansinių ataskaitų straipsnio, kurį jis paaiškina. Aiškinamojo rašto pastabos neteikiamos, jeigu ataskaitinio laikotarpio finansinės ataskaitos straipsnio suma yra lygi nuliui.
Iki finansinių ataskaitų sudarymo apskaitoje buvo užregistruotos visos ataskaitinio laikotarpio ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai.
1. Nematerialiojo turto balansinės vertės pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį
Informacija apie nematerialiojo turto balansinės vertės pasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį yra pateikta aiškinamojo rašto Nr.1 priede (13-ojo VSAFAS „Nematerialus turtas“ 1 priedas).
Įstaiga turi nematerialiojo turto, kurio naudingo tarnavimo laikas skaičiuojamas vieneriems metams, įsigijimo vertė metų pradžioje yra 4954,19 Eur. Per 2022 metus nematerialiojo turto įstaiga nepirko. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje nebuvo nustatyta reikšmingų nematerialiojo turto nuvertėjimo požymių. Finansinės būklės ataskaitoje nematerialiojo turto vertė atitinka tikrąją vertę.
Įstaigos veikloje yra naudojamas nematerialaus turtas, kuris yra visiškai nudėvėtas. Šio turto įsigijimo savikaina 4952,19 eurai.
2. Ilgalaikio materialiojo turto balansinės vertės pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį
Ilgalaikio materialiojo turto balansinės vertės pasikeitimo per ataskaitinį laikotarpį lentelė yra pateikta aiškinamojo rašto Nr. 2 ir Nr.3 priede (12-ojo VSAFAS „Ilgalaikis materialus turtas“ 1 priedas).
Įstaigos veikloje yra naudojamas ilgalaikis materialus turtas, kuris yra visiškai nudėvėtas. Šio turto įsigijimo savikaina 583338,05 Eur, iš jų:
- pastatai – 86119,96 Eur;
- mašinos ir medicininė įranga – 266907,60 Eur;
- transporto priemonės – 182269,38 Eur;
- baldai, biuro įranga ir kitas ilgalaikis turtas – 48041,11 Eur.
Ilgalaikio materialiojo turto užstatyto kaip įsipareigojimų įvykdymo garantija, pagal finansinės nuomos (lizingo) sutartis įstaiga neturi.
Pagal Savivaldybės turto, perduoto valdyti, naudoti ir grąžintos patikėjimo teise, perdavimo ir priėmimo aktą 2022 m. kovo 16 d. Nr.(3.41) K62-58 perdavėm Alytaus rajono savivaldybės nuosavybės teise priklausančias patalpos (Nekilnojamo turto registro Nr. 44/191312, unikalus numeris 3398-6013-9017, patalpų indeksai 1-1, 1-2, 1-4, 1-5, 1-18, 1-19, 1-20, 1-21, 1-22, 1-23, bendras plotas – 91,00 kv. m), esančias Dzūkų g. 4, Makniūnų k. Pradinė balansinė vertė – 11630,17 Eur, likutinė vertė pagal 2022 m. kovo 31 d. būklę – 9587,92 Eur.
Pagal nekilnojamojo turto patikėjimo sutartį Nr. SR-56 buvo gauta Alytaus rajono savivaldybės patalpos esančios Santaikos g. 30B, Alytaus m., unikalus numeris 1197-5005-9033, bendras plotas 214,14, kv. m., kurių pradinė balansinė vertė - 16287,83 Eur, likutinė vertė pagal 2022-06-30 būklę - 5202,93 Eur.
2022 m. sausio 5 d. pagal 2021 metų gruodžio 22 d. Nr. K-219 Alytaus rajono savivaldybės tarybos sprendimą buvo nurašyti pripažinti netinkami naudoti automobiliai „Opel Astra“ valstybinis Nr. NVY250 ir „Ford Focus“ valstybinis Nr. CGC966.
Pagal gautus defektavimo aktus 2022 metų lapkričio 24 d. Nr. V-34 direktoriaus įsakymą buvo nurašyti ir likviduoti pilnai techniškai susidėvėjusius ir netinkamus naudoti du mobilius telefonus.
Per ataskaitinį laikotarpį turto pergrupavimo iš vienos turto grupės į kitą nevykdyta.
Ilgalaikio materialaus turto (transporto priemonių), kuris yra visiškai nudėvėtas ir nebenaudojamas veikloje nebeturime.
Ataskaitiniu laikotarpiu buvo pirkta: iš projekto „Pirminės asmens sveikatos priežiūros veiklos efektyvumo didinimas Alytaus rajono savivaldybėje“ Nr. 08.1.3-CPVA-R-609-11-0009 intraoralinis dantų rentgeno aparatas su viziografu už 5808,00 Eur ir odontologinė įranga Ultimate Comfort Smart komplektas už 11905,19 Eur visur buvo prisidėta ir įmonės piniginėmis lėšomis. Iš PSDF lėšų nupirkta iš UAB „NUKLONAS“ kompiuteriai už 1113,90 Eur ir telefonas už 974,38 Eur.
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje nebuvo nustatyta reikšmingų ilgalaikio materialiojo turto nuvertėjimo požymių. Finansinės būklės ataskaitoje ilgalaikio materialiojo turto vertė atitinka tikrąją vertę.
Ilgalaikio materialiojo turto amortizacijos sąnaudos ataskaitiniu laikotarpiu sudarė 91268,69 Eur. Ilgalaikio turto nusidėvėjimas eurais yra apskaitytas veiklos sąnaudose ir atsispindi 2022 m. veiklos rezultatų ataskaitoje nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudose.
3. Informacija apie ilgalaikį finansinį turtą
Ilgalaikio finansinio turto įstaiga neturi.
4. Atsargų vertės pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį
Informacijos apie atsargų vertės pasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį lentelė yra pateikta aiškinamojo rašto Nr. 4 priede (8-ojo VSAFAS „Atsargos“ 1 priedas).
VšĮ Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centras nepertraukiamai veiklai vykdyti metų eigoje pirko, gavo nemokamai ar įsigijo centralizuota tvarka iš valstybinės ligonių kasos, Visuomenės sveikatos centro, Užkrečiamųjų ligų ir AIDS centro bei naudojo įvairias materialines vertybes.
Atsargos apskaitoje įvertintos įsigijimo savikaina ir apskaitomos FIFO metodu. Gautos atsargos iš skirtingų lėšų šaltinių apskaitomos atskirai.
Per ataskaitinį laikotarpį atsargose apskaitomo ilgalaikio materialiojo ir biologinio turto, skirto parduoti, nebuvo.
Atsargų detalizavimas
Eur
| Rodikliai |
Medikamentai |
Degalai, tepalai |
Medžiagos |
Inventorius |
Kuras |
Iš viso |
| Finansinių metų pabaigoje (2021-12-31) |
61978,97 |
52,37 |
7448,92 |
47277,71 |
2692,06 |
119450,03 |
| Finansinių metų pabaigoje (2022-12-31) |
50049,84 |
48,85 |
4284,11 |
44943,47 |
6466,30 |
105792,57 |
Ilgalaikio turto, skirto parduoti bei apskaitomo atsargų straipsnyje, įstaiga per 2022 metus neturėjo.
Ataskaitinių metų pabaigoje atsargų likučio vertė iki grynosios realizavimo vertės sumažinta nebuvo, nes jų balansinė vertė neviršijo būsimos ekonominės naudos tas atsargas sunaudojus.
5. Informacija apie išankstinius mokėjimus
Informacijos apie išankstinius apmokėjimus lentelė yra pateikta aiškinamojo rašto Nr. 5 priede (6-ojo VSAFAS „Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas“ 6 priedas).
Kitos ateinančių laikotarpių sąnaudos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje sudarė 10030,52 Eur, iš jų:
- spaudos prenumerata – 147 Eur;
- transporto priemonių draudimo sąnaudos – 9545,73 Eur;
- už programos „Agnum“ palaikymą ir kasos aparato aptarnavimą – 297,65 Eur;
- darbo užmokesčio, soc. draudimo įmokų – 40,14 Eur.
6. Informacija apie per vienerius metus gautinas sumas
Informacijos apie per vienerius metus gautinas sumas lentelė yra pateikta aiškinamojo rašto Nr. 6 priede (17-ojo VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai“ 7 priedas).
Per vienerius metus gautinos sumos už paslaugas sudaro 151846,70 Eur, iš jų: Vilniaus teritorinės ligonių kasos įsiskolinimas už paslaugas – 132182,71 Eur. Gautinos finansavimo pajamos iš valstybės biudžeto 1446,71 Eur, iš savivaldybės biudžeto 592,58 Eur, kitų juridinių ir fizinių asmenų įsiskolinimas už suteiktas medicinines paslaugas 12034,62 Eur, už negyvenamųjų patalpų eksploatavimo ir komunalines paslaugas 4568,46 Eur. Kitos gautinos sumos 1021,62 Eur.
Įstaiga neturi gautinų sumų, kurioms per ataskaitinį laikotarpį buvo pripažintas nuvertėjimas.
7. Informacija apie pinigus ir pinigų ekvivalentus
Informacija apie pinigus ir pinigų ekvivalentus yra pateikta aiškinamojo rašto Nr. 7 priede (17-ojo VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai“ 8 priedas).
Įstaiga neturi trumpalaikių ir ilgalaikių terminuotų indėlių.
Pinigų likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje sudarė 322081,26 Eur, iš jų:
- pinigai banko sąskaitose vykdant pagrindinę veiklą – 236640,35 Eur;
- projekto „Pirminės sveikatos priežiūros veiklos efektyvumo didinimas Alytaus rajono savivaldybėje“ pinigai banko sąskaitoje – 85254,63 Eur;
- pinigai kasoje – 186,28 Eur.
8. Finansavimo sumos pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčius per ataskaitinį laikotarpį, finansavimo sumų likučiai
Informacija apie finansavimo sumas pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčius per ataskaitinį laikotarpį yra pateikta aiškinamojo rašto Nr.8 priede (20-ojo VSAFAS „Finansavimo sumos“ 4 priedas“), informacija apie finansavimo sumų likučius yra pateikta aiškinamojo rašto Nr.9 priede (20-ojo VSAFAS „Finansavimo sumos“ 5 priedas)
2022 metais gautos finansavimo piniginės lėšos:
Pagal projektą „Integrali pagalba į namus Alytaus rajone“, projekto Nr. 08.4.1-ESFA-V-418-04-0024, finansuojamą iš Europos Sąjungos struktūrinių fondų, buvo gauta per ataskaitinį laikotarpį 7389,46 Eur.
Iš kitų šaltinių gautos piniginės lėšos ataskaitiniu laikotarpiu – 1,2 % gyventojų pajamų mokesčio parama – 2281,40 Eur.
Iš valstybės biudžeto už socialinę slaugą Alytaus rajono savivaldybėje – 54564,13 Eur.
Pagal projektą „Medicininio aptarnavimo efektyvumo didinimas Alytaus rajone“ iš Europos Sąjungos struktūrinių fondų 7318,64 ir valstybės biudžeto gauta 2539,67 eurai.
Ataskaitiniu laikotarpiu neatlygintinai gauta turto:
Pagal Savivaldybės turto, perduoto valdyti, naudoti ir disponuoti patikėjimo teise, perdavimo ir priėmimo aktą 2022 m. kovo 16 d. Nr.(3.41) K62-58 grąžinom Alytaus rajono savivaldybės nuosavybės teise priklausančias patalpas (Nekilnojamo turto registro Nr. 44/191312, unikalus numeris 3398-6013-9017, patalpų indeksai 1-1, 1-2, 1-4, 1-5, 1-18, 1-19, 1-20, 1-21, 1-22, 1-23, bendras plotas – 91,00 kv. m), esančias Dzūkų g. 4, Makniūnų k. Pradinė balansinė vertė – 11630,17 Eur, likutinė vertė pagal 2022 m. kovo 31 d. būklę – 9587,92 Eur.
Iš savivaldybės biudžeto gauta 1170,88 eurai kompensuoti įstaigos darbuotojams už kelionės į darbą ir atgal išlaidas ir 200000 Eur Miroslavo ambulatorijos statybai.
Pagal nekilnojamojo turto patikėjimo sutartį Nr. SR-56 buvo perduota Alytaus rajono savivaldybės patalpos esančios Santaikos g. 30B, Alytaus m., unikalus numeris 1197-5005-9033, bendras plotas 214,14, kv. m., kurių pradinė balansinė vertė - 16287,83 Eur, likutinė vertė pagal 2022-06-30 būklę - 5202,93 Eur.
Vykdant Alytaus rajono savivaldybės tarybos 2012 m. kovo 22 d. sprendimą Nr. K-70 „Dėl Alytaus rajono savivaldybės remiamų sveikatos priežiūros paslaugų, teikiamų Alytaus rajono savivaldybės teritorijoje gyvenantiems asmenims ir papildomai finansuojamų iš Alytaus rajono savivaldybės biudžeto lėšų, nenurodytų Lietuvos Respublikos sveikatos sistemos įstatymo 48 straipsnio 1–8 punktuose, teikimo tvarkos aprašo patvirtinimo“ iš savivaldybės biudžeto lėšų neatlygintinai gautas turtas (atsargos – tuberkulinas) ir švirkštai tuberkulino su adatom už 313,95 eurus.
Neatlygintinai gautos atsargos vakcinos ir kitų medicininių priemonių parama gauta iš UAB „Medikona“ buvo gauti medikamentai už 2565 eurus, iš UAB „Valentis Baltic“ parama gauti medikamentai už 633,54 eurus, iš Nacionalinė visuomenės sveikatos priežiūros laboratorijos vakcinų gauta už 6921,26 eurus, iš SAM Ekstremalių sveikatai situacijų centro 16394,07 eurus, iš VšĮ Alytaus poliklinikos Comirnaty Covid-19 vakcinų už 19677,04 eurus, iš UAB „Armilos“ gauta vakcinų už 1424,22 eurus, iš UAB „Tamro“ gauta už 27946,99 eurus, iš UAB „Limedika“ gauta už 11068,17 eurus vakcinų apmokėtų ligonių kasų ir Užkrečiamų ligų ir AIDS centras vakcinų už 18374,03 eurus.
Finansavimo sumų likučių detalizavimas
Eur
| Rodikliai |
Finansavimas ilgalaikio turto įsigijimui |
Paramos būdu gautos lėšos |
Kitas finansavimas |
Iš viso |
| Finansinių metų pabaigoje 2021-12-31 |
1509952,02 |
2655,52 |
228294,33 |
1740901,87 |
| Finansinių metų pabaigoje 2022-12-31 |
1748252,89 |
1030,62 |
74362,89 |
1823646,40 |
Finansavimas ilgalaikio turto įsigijimui yra įsigyto ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė pagal finansavimo šaltinius yra 1823646,40 eurus. Iš jų Alytaus rajono savivaldybės lėšų ilgalaikio turto įsigijimo likutinė vertė – 1431316,57 Eur, atsargų vertė už 2207,31 Eur ir gautinos kompensacija už keliones į darbą ir atgal 592,58 Eur.
Iš valstybės biudžeto likutinė vertė ilgalaikio turto – 46302,06 Eur, atsargoms 41567,28 Eur.
Iš Europos Sąjungos lėšų finansavimo ataskaitinio laikotarpio ilgalaikiam turtui pabaigoje likutinė vertė buvo 270571,92 Eur, atsargos už 2645,10 Eur ir kitoms išlaidoms kompensuoti – 3074,60 Eur, iš tarptautinių organizacijų atsargų likutinė vertė už 6149,78 Eur.
Iš kitų šaltinių nemokamai perduoto ilgalaikio turto likutinė vertė 62,34 Eur ir atsargų likutinė vertė – 18126,24 Eur.
Paramos būdu gautų lėšų paramos likutis (1,2 % gyventojų pajamų mokesčio) – 1030,62 eurų. Gauta ir panaudota pateikiama aiškinamojo rašto priede Nr. 12 ir Nr. 13 (6-ojo VSAFAS „Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas“ 7 ir 8 priedas).
9. Finansinių įsipareigojimų pokytis
Ilgalaikių įsipareigojimų: paskolų, finansinės nuomos (lizingas) įstaiga neturi, tai pateikta aiškinamojo rašto Nr.11 priede (17-ojo VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai“ 13 priedas)
10. Informacija apie kai kurias trumpalaikes mokėtinas sumas
Informacija apie kai kurias trumpalaikes mokėtinas sumas yra pateikta aiškinamojo rašto Nr. 10 priede (17-ojo VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai“ 12 priedas).
Mokėtinų sumų detalizavimas
Eur
| Rodikliai |
Skolos ar jų dalys, apmokėtinos: |
| Mokėtinų sumų skaidymas pagal rūšis |
Per vienerius finansinius metus, mokėtinos sumos 2022 m. |
Per vienerius finansinius metus, mokėtinos sumos 2021 m. |
| Finansinės skolos: kredito įstaigoms |
0 |
0 |
| Skolos tiekėjams |
38986,07 |
54431,17 |
| Avansu gautos sumos |
|
|
| Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai |
52033,46 |
57412,03 |
| Sukauptos mokėtinos sumos |
275125,54 |
280499,55 |
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai |
907,52 |
792,11 |
| Gauti išankstiniai apmokėjimai |
122,30 |
122,30 |
| Iš viso: |
367174,89 |
393257,16 |
Tiekėjams mokėtinose sumose nėra senų skolų. Jas sudaro ataskaitinio laikotarpio paskutinio mėnesio skolų tiekėjams likučiai už suteiktas paslaugas, komunalinius ir eksploatavimo išlaidas.
Įsipareigojimų su darbo santykiais likutį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje sudaro įmokos socialiniam draudimui – 52033,46 Eur.
Sukauptos mokėtinos sumos sudaro:
- sukauptos atostoginių sąnaudos – 270308,15 Eur;
- sukauptos mokėtinos sumos „Sodrai“ – 4817,39 Eur.
Kitus trumpalaikius įsipareigojimus sudaro: PVM mokestis 907,52 Eur, gauti išankstiniai mokesčiai 122,30 Eur.
Informacija apie įsipareigojimų dalį nacionaline ir užsienio valiutomis pateikta aiškinamojo rašto Nr.11. priede (17-ojo VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai“ 13 priedas).
11. Nuoma, finansinė nuoma (lizingas) ir panauda
Finansinės nuomos būdu naudojamo turto įstaiga neturi.
12. Grynasis turtas
Informacija apie grynąjį turtą pateikta grynojo turto pokyčių ataskaitoje pagal 4-ojo VSAFAS „Grynojo turto pokyčių ataskaita“ 1 priedą.
Grynąjį turtą sudaro dalininkų kapitalas ir sukauptas einamųjų bei ankstesnių metų perviršis. Ataskaitiniais metais dalininkų kapitalą sudaro dalininkų įnašai, kurie buvo perduoti steigiant viešąją įstaigą ir nesikeitė nuo įstaigos įsteigimo laikotarpio. Įstaigos dalininkui Alytaus rajono savivaldybės tarybai priklauso 35140,96 Eur įnašas.
Sukauptas ankstesnių metų perviršis sudarė 602978,60 Eur. Per 2022 metų patyrėm 132046,12 eurų deficitą.
Ataskaitiniu laikotarpiu įtakos finansiniam rezultatui įtakos turėjo sumažėjimas 227 gyventojais tai sudaro maždaug 31109 Eur, gyventojų mažėjimo priežastis: mirtys migracija į užsienį, pasirinkimas kitų gydymo įstaigų paslaugas.
Finansiniam rezultatui įtakos turėjo sąnaudų panaudojimas uždirbtoms pajamoms:
Didžiąją dalį sąnaudų sudarė darbo užmokestis ir socialinio draudimo įmokos. Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo įmokos. Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo įmokų sąnaudos nuo uždirbtų pajamų sudarė 82,76 proc. tam įtakos turėjo darbo užmokesčio didinimas nuo 2022 m. balandžio 1 d. vadovaujantis Lietuvos Respublikos darbo kodeksu, 2021 m. lapkričio 15 d. Lietuvos nacionalinės sveikatos sistemos šakos kolektyvine sutartimi Nr. S-234 jos priedu „Viešųjų asmens sveikatos priežiūros įstaigų specialioji dalis“ patvirtinus darbo apmokėjimo tvarką.
2022 m. gydytojų darbo užmokesčio vidurkis sudarė 3691 Eur, slaugytojų 1672 Eur, kitas medicininis personalas 1361 Eur, administracijos 2603 Eur, kitas ūkį aptarnaujantis personalas 1106 Eur. 2021 m. gydytojų darbo užmokesčio vidurkis sudarė 3481 Eur, slaugytojų 1636 Eur, kitas medicininis personalas 1267 Eur, administracijos 2490 Eur, kitas ūkį aptarnaujantis personalas 1024 Eur.
Per 2022 metus iš privalomojo sveikatos draudimo fondo lėšų išmokėta išeitinių išmokų už 48420,62 Eur.
Įgyvendinus tarptautinį „Sveikatos priežiūros paslaugų pajėgumų didinimas atokiose Alytaus ir Voronovo rajonų vietovėse Nr. ENI-LLB-2-356“ projektą įstaiga įsigijo tris specializuotas transporto priemones su sumontuota ir sukomplektuota visa reikalinga medicininė įranga teikti pirminės ambulatorines ir odontologines asmens sveikatos priežiūros paslaugas. Buvo priimta į darbą trys vairuotojai, šeimos gydytojas, odontologas. Šios paslaugos teikiamos iš privalomojo sveikatos draudimo fondo lėšų. Šios paslaugos didino darbo užmokesčio sąnaudas, transporto eksploatavimo ir kuro sąnaudas.
Kitos ataskaitinio laikotarpio sąnaudos turinčios įtakos 2022 m. finansiniam rezultatui lyginant su 2021 m atitinkamu laikotarpiu:
1. nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos padidėjo 32147 Eur tai sudaro 65 proc. dėl naujai įsigytos medicininės įrangos, biuro įrangos, transporto priemonių amortizacinių sąnaudų;
2. dėl pabrangusių patalpų šildymo, elektros energijos kainų padidėjo komunalinių paslaugų sąnaudos 35623 Eur tai yra 67 proc.
3. transporto išlaikymo sąnaudos padidėjo 25207 Eur tai yra 50,49 proc. tai lėmė padidėjusios transporto degalų kainos, susidėvėjusio tačiau vis dar eksploatuojamo transporto priemonių remonto išlaidų. Įstaigoje eksploatuojama 19 transporto priemonių iš jų 9 visiškai nudėvėti;
4. aprastojo remonto ir eksploatavimo sąnaudos padidėjo 10220 Eur 66,7 proc. dėl įrangos ir patalpų padidėjusių remonto ir priežiūros sąnaudų.
Atsižvelgiant į išaugusias energetinių išteklių, kuro ir kitų paslaugų kainoms bei išaugusioms darbo užmokesčio sąnaudoms įstaigoje yra patvirtintas sąnaudų taupymo planas.
13. Pagrindinės veiklos kitos pajamos
Informacija apie kitas pajamas pateikta aiškinamojo rašto Nr. 14 priede (10-ojo VSAFAS „Kitos pajamos“ 1 priedas).
Įstaigos tipinės veiklos pajamos yra pagrindinės veiklos pajamos, susijusios su medicinine veikla ir kita veikla.
VšĮ Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centro ataskaitiniu laikotarpiu teikiamų asmens sveikatos priežiūros paslaugų finansavimas 81,07 % priklauso nuo privalomojo sveikatos draudimo fondo (PSDF) uždirbamų lėšų. Kitą dalį, tai yra 7,10 %, lėšų uždirbama teikiant asmens sveikatos priežiūros paslaugas kitoms gydymo įstaigoms ir teikiant gyventojams mokamas asmens sveikatos priežiūros paslaugas bei gyventojams neapdraustiems privalomuoju sveikatos draudimu, ūkinės veiklos paslaugos sudaro 0,49 %, finansavimo pajamos 11,34 %.
Pajamos pagal finansavimo šaltinius pateikiamos lentelėje:
Eur
| Sveikatos priežiūros paslaugos |
2022 metai |
2021 metai |
Sumažėjo – Padidėjo + |
| Pagrindinės veiklos pajamos iš PSDFL: Slaugos ir palaikomojo gydymo |
492160 |
610321 |
-118161 |
| Už prisirašiusius gyventojus |
1723227 |
1560095 |
163132 |
| Skatinamąsias paslaugas, gerus darbo rezultatus |
281298 |
355032 |
-73734 |
| Slaugos paslaugos namuose |
149593 |
61961 |
87632 |
| Prevencinių programų: širdies kraujagyslių, gimdos kaklelio, krūminių dantų dengimas silantais, mamogramų, priešinės liaukos ir storosios žarnos vėžio |
102178 |
64179 |
37999 |
| Paliatyvioji pagalba, stacionarinė, ambulatorinė |
36237 |
47564 |
-11327 |
| Covid -19 ligos diagnostikos paslauga |
6381 |
|
6381 |
| Kompensuojamų vaistų pasų išdavimas |
3 |
0 |
3 |
| Iš viso iš PSDFL |
2791077 |
2699152 |
91925 |
| Pagrindinės veiklos pajamos: mokamos paslaugos: Skiepų planavimo ir psichiatrų teikiamos paslaugos |
1442 |
1311 |
131 |
| Suteiktos odontologinės paslaugos |
23703 |
23348 |
355 |
| Pajamos už profilaktinius patikrinimus |
42878 |
35378 |
7500 |
| Gydytojų priėmimas ir konsultavimas |
2559 |
1638 |
921 |
| Mokamos stacionarinės globos paslaugos |
108886 |
18952 |
89934 |
| Laboratoriniai tyrimai ir kitos suteiktos paslaugos |
58816 |
95500 |
-36685 |
| Socialinės paslaugos Alytaus rajono gyventojams namuose |
6126 |
12207 |
-6081 |
| Iš viso : |
244410 |
188334 |
56076 |
| Kitos pagrindinės veiklos pajamas: Kitos ūkinės veiklos pajamos: parduotos vakcinos, el. energija, šilumos tiekimas |
16480 |
8524 |
7956 |
| Pervestinos sumos už KVP keitimą |
-3 |
0 |
-3 |
| Iš viso pagrindinės veiklos pajamos: |
3051963 |
2896010 |
155953 |
14. Finansavimo pajamos
Finansavimo pajamos rodomos Veiklos rezultatų ataskaitos eilutėje „Finansavimo pajamos“.
Ataskaitiniu laikotarpiu įstaiga toliau vykdė projektus, kuriems buvo naudojamos ES lėšos, valstybės biudžeto lėšos, savivaldybės biudžeto lėšos, naudojamos gautos lėšos iš kitų finansavimo šaltinių.
Finansavimo pajamų detalizavimas
Eur
| Pajamų šaltinio pavadinimas |
Ataskaitinio laikotarpio pabaigai 2022-12-31 |
Ataskaitinio laikotarpio pabaigai 2021-12-31 |
Sumažėjo – Padidėjo + |
| Finansavimo pajamos – atsargų panaudojimas tarptautinių organizacijų lėšų |
1266 |
13331 |
-12065 |
| Finansavimo pajamos – ilgalaikio turto amortizacija iš valstybės biudžeto lėšų |
2838 |
3009 |
-171 |
| Finansavimo pajamos – atsargų panaudojimas valstybės biudžeto lėšų |
97486 |
450129 |
-352643 |
| Finansavimo pajamos – kitoms išlaidoms panaudojimas iš valstybės biudžeto lėšų |
98234 |
144558 |
-46324 |
| Finansavimo pajamos – ilgalaikio turto amortizacija iš savivaldybės biudžeto |
21656 |
21753 |
-97 |
| Finansavimo pajamos – atsargų panaudojimas iš savivaldybės biudžeto lėšų |
314 |
7828 |
-7514 |
| Finansavimo pajamos – kitoms išlaidoms panaudojimas iš savivaldybės biudžeto lėšų |
1763 |
|
1763 |
| Finansavimo pajamos – ilgalaikio turto amortizacija iš ES finansinės paramos |
43904 |
14582 |
29322 |
| Finansavimo pajamos – atsargų panaudojimas iš ES |
25104 |
95239 |
-70135 |
| Finansavimo pajamos – kitoms išlaidoms iš ES |
20912 |
8200 |
12712 |
| Finansavimo pajamos – ilgalaikio turto amortizacija iš kitų šaltinių |
184 |
184 |
0 |
| Finansavimo pajamos – atsargų panaudojimas apmokamų VLK (vakcinos) iš kitų šaltinių |
70175 |
75637 |
-5462 |
| Finansavimo pajamos – kitoms išlaidoms iš kitų šaltinių |
6030 |
23473 |
-17443 |
| Iš viso finansavimo pajamų: |
389866 |
857923 |
-468057 |
15. Finansinės investicinės veiklos pajamos
Informacija apie finansinės investicinės veiklos pajamas ir sąnaudas pateikiama aiškinamojo rašto Nr. 16 priede (6-ojo VSAFAS „Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas“, 4 priedas).
Finansinės investicinės veiklos pajamos ataskaitiniu laikotarpiu buvo 2789 Eur, priskaičiuoti delspinigiai už reikalavimų nesilaikymą.
16. Sąnaudos
Ataskaitinio laikotarpio sąnaudos ir jų struktūra yra rodomos veiklos rezultatų ataskaitoje (3-iojo VSAFAS „Veiklos rezultatų ataskaita“ 2 priedas), įvertintos tikrąja verte. Informacija apie kitas pagrindinės veiklos sąnaudos pateikiamos aiškinamojo rašto priede Nr.15 (11-ojo viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standarto „Sąnaudos“ priedas.
Įstaigos sąnaudų panaudojimas pajamoms uždirbti:
Eur
|
|
|
|
|
|
| Sąnaudų pavadinimas |
Ataskaitinis laikotarpis 2022 metai |
Panaudojimo % nuo sąnaudų |
Ataskaitinis laikotarpis 2021 metai |
Panaudojimo % nuo sąnaudų |
|
| Darbo užmokestis |
2797586 |
78.21 |
2735422 |
72.91 |
|
| Socialinio draudimo įmokos |
53442 |
1,50 |
54172 |
1,44 |
|
| Amortizacinės sąnaudos ilgalaikio turto |
91269 |
2.55 |
59122 |
1,58 |
|
| Darbuotojų kvalifikacijos kėlimas |
422 |
0,01 |
2902 |
0,01 |
|
| Komunalinių paslaugų: šildymo, el. energijos, ryšių, šalto vandens, šiukšlių išvežimo |
108323 |
3.03 |
72700 |
1.94 |
|
| Komandiruočių sąnaudos |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
| Transporto išlaikymo sąnaudos |
50913 |
1.42 |
25706 |
0,69 |
|
| Paprasto remonto, patalpų eksplotacinės išlaidos, medicininės aparatūros remontas priežiūra |
30674 |
0,86 |
20454 |
0,63 |
|
|
| Sunaudotų atsargų ligonių gydymui, |
251333 |
7.03 |
577838 |
15,40 |
|
| patalpų eksploatacijai |
|
| Nuoma |
1475 |
0,04 |
1428 |
0,03 |
|
| Kitų paslaugų sąnaudos: laboratoriniai tyrimai, gydytojų konsultacijos, skalbimo, patalpų apsaugos, med. atliekų išvežimo, pacientų išankstinės registracijos, civ.atsak. draudimas už padarytą žalą pacientams ir kt. tame skaičiuje ES lėšos |
178242 |
4.99 |
192666 |
5,14 |
|
|
|
| Pagrindinės veiklos kitos sąnaudos: įmokos į garantinį fondą, spaudiniai, blankai, kanceliarinės prekės, pašalpos darbuotojams, banko aptarnavimo paslaugos ir kt. Tame skaičiuje: ES lėšos, valstybės lėšos ir kiti šaltiniai |
12986 |
0,36 |
9261 |
0,25 |
|
| Iš viso: |
3576665 |
100 |
3751701 |
100 |
|
Informacija apie darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudas pateikiama aiškinamojo rašto priede Nr. 17 (25-ojo VSAFAS „Su darbo santykiais susijusios išmokos“). Veiklos rezultatų ataskaitos eilutėje „Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudos“ nurodytas sumas sudaro sąnaudos etatų sąraše nurodytiems darbuotojams.
17. Finansinės investicinės veiklos sąnaudos
Eur
| Sąnaudų pavadinimas |
2022 metai |
2021 metai |
| Kitos sąnaudos: delspinigiai |
2,02 |
-13,84 |
18. Segmentai
Informacija apie veiklos segmentus pateikiama aiškinamojo rašto Nr. 18 priede (25-ojo VSAFAS „Segmentai“ priedas).
Įstaigoje ataskaitiniais metais pajamos, sąnaudos, turtas, finansavimo sumos, įsipareigojimai ir pinigų srautai priskiriami prie sveikatos apsaugos segmento.
19. Su darbo santykiais susijusios išmokos
Informacija apie su darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudas pateikiama aiškinamojo rašto Nr.17 priede (25-ojo viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standarto „Su darbo santykiais susijusios išmokos“ priedas).
Asmenų, kurie teikė paslaugas ir atliko darbus pagal kitas nei darbo sutartis, savo ekonomine prasme atitinkančias darbo santykių esmę, kaip nustatyta 24-ame standarte, ataskaitinio laikotarpio pradžioje ir pabaigoje nebuvo. Įstaiga neketina sumažinti darbuotojų skaičiaus, neturi konkrečių susitarimų su darbuotojais dėl išeitinių išmokų mokėjimo nutraukus darbo santykius su darbuotoju iki išėjimo į pensiją amžiaus arba darbuotojui priėmus sprendimą išeiti iš darbo savo noru mainais į tokią išmoką, todėl tokių įsipareigojimų atsiradimo tikimybė labai maža, o jų atsiradimo atveju esminės įtakos įstaigai veiklos rezultatams nebūtų. Tokie įsipareigojimai neskaičiuojami ir dėl sudėtingo kaupinių išmokų skaičiavimo, kurie turėtų apimti periodo iki įvykio įvertinimą, atlyginimo už darbą pasikeitimo prognozavimą, pinigų laiko vertės ir darbuotojų kaitos įvertinimą.
20. Turto nuvertėjimas
Ataskaitiniu laikotarpiu išankstinių apmokėjimų nuvertėjimo apskaityta nebuvo.
Ataskaitiniu laikotarpiu nematerialiajam turtui, ilgalaikiam materialiajam turtui, atsargoms nuvertėjimo priskaičiuota bei nuvertėjimo panaikinimo ar sumažinimo nebuvo.
21. Apskaitos politikos, apskaitinių įverčių keitimas ir klaidų taisymas
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos 2014 m. balandžio 17 d. Lietuvos Respublikos euro įvedimo Lietuvos Respublikoje įstatymu Nr. XII-828, direktoriaus 2014 m. gruodžio 31 d. įsakymu Nr. V-98 įstaigoje pakeistos apskaitos politikos nuostatos.
Ataskaitiniu laikotarpiu apskaitiniai įverčiai keisti nebuvo.
Ataskaitiniais metais finansinėse ataskaitose esminių apskaitos klaidų taisyta nebuvo.
22. Neapibrėžtieji įsipareigojimai
2022 metais gruodžio 31 d. įstaiga neturėjo reikšmingų neapibrėžtųjų įsipareigojimų.
23. Poataskaitiniai įvykiai
Po finansinių ataskaitų sudarymo datos įstaigos veikloje nebuvo įvykių, kurie turėtų reikšmingos įtakos 2021 m. gruodžio 31 d. sudarytoms finansinėms ataskaitoms
24. Tarpusavio užskaitos
Tarpusavio užskaitos atliktos remiantis apskaitos principais, nustatytais 1 VSAFAS „Finansinių ataskaitų rinkinio pateikimas“ bei tais atvejais, kai atskiruose VSAFAS nurodyta tas užskaitas atlikti.
Per ataskaitinį laikotarpį buvo atliktos tarpusavio užskaitos VSDFV Alytaus skyriaus, Vilniaus teritorinės ligonių kasos ir VšĮ Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centro (pagal trišalę sutartį) socialinio draudimo įmokos sumai – 102547,46 Eur. Vilniaus teritorinė ligonių kasa tiesiogiai apmokėjo socialinio draudimo įmokas VSDFV Kauno skyriui už 2022 metų sausio ir vasario mėn., o nuo 2022 m. kovo mėn. VšĮ Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centras socialinio draudimo įmokas mokėjo tiesiogiai.
25. Pinigų srautai
Informacija apie pinigų srautus pateikta (5-ojo VSAFAS „Pinigų srautų ataskaita“ 2 priedas).
Ataskaitinio laikotarpio pinigų srautai ataskaitoje yra grupuojami į pinigų srautus iš pagrindinės, investicinės ir finansinės veiklos.
Pagrindinės veiklos pinigų srautų finansavimo įplaukos:
- gauta iš valstybės biudžeto kitoms išlaidoms ir atsargoms – 153867,98 Eur;
- gauta iš savivaldybės biudžeto pinginės lėšos – 1170,88 Eur;
- gauta iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų – 14708,10 Eur;
- gauta iš kitų šaltinių – 4405,47 Eur.
Pinigų srautų ataskaitoje atsispindi pinigų srautai tiekėjams už paslaugas ir prekes, darbuotojams mokamas išmokėtas darbo užmokestis be socialinio draudimo, kadangi socialinio draudimo išmokoms atliktos tarpusavio užskaitos.
Investicinės veiklos pinigų srautai – tai yra ilgalaikio materialiojo ir ilgalaikio nematerialiojo turto įsigijimas iš PSDF lėšų.
26. Turtas, gautas pagal panaudos ir patikėjimo teise sutartis
VŠĮ Alytaus rajono savivaldybės pirminės sveikatos priežiūros centro veiklai vykdyti naudojamas panaudos teise perduotas turtas, gauto turto vertė paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną sudarė:
| Turto grupės pavadinimas |
Vertė, Eur |
| Alytaus rajono savivaldybės panaudos ir patikėjimo teise perduotas turtas |
| - pastatai - medicininė įranga - kitas ilgalaikis materialus turtas (ūkinis inventorius) - transportas - kompiuterinė technika - trumpalaikis medicininis ir ūkinis turtas |
2036702,96 140737,72 16094,65 164249,34 42103,88 |
| Iš viso: |
2399888,55 |
| Iš kitų juridinių asmenų panaudos teise perduotas turtas |
| - pastatai |
4294,61 |
| - medicininė įranga |
30702,54 |
| Pagal Savivaldybės turto, perduoto valdyti, naudoti ir disponuoti patikėjimo teise, perdavimo ir priėmimo aktą 2022 m. kovo 16 d. Nr.(3.41) K62-58 perdavėm Alytaus rajono savivaldybės nuosavybės teise priklausančias patalpas (Nekilnojamo turto registro Nr. 44/191312, unikalus numeris 3398-6013-9017, patalpų indeksai 1-1, 1-2, 1-4, 1-5, 1-18, 1-19, 1-20, 1-21, 1-22, 1-23, bendras plotas – 91,00 kv. m), esančias Dzūkų g. 4, Makniūnų k. Pradinė balansinė vertė – 11630,17 Eur, likutinė vertė pagal 2022m. kovo 31 d. būklę – 9587,92 Eur. Pagal nekilnojamojo turto patikėjimo sutartį Nr.SR-56 buvo perduota Alytaus rajono savivaldybės patalpos esančios Santaikos g. 30B, Alytaus m, unikalus numeris 1197-5005-9033, bendras plotas 214,14, kv. m., kurių pradinė balansinė vertė - 16287,83 Eur, likutinė vertė pagal 2022 m. birželio 30 d. būklę – 5202,93 Eur. |
VŠĮ Alytaus rajono savivaldybei pagal 2021 m. balandžio 29 d. perdavimo aktą Nr. (3.41) K62-93 buvo patikėjimo teise gauto, grąžinta esančios Vytauto g.57, Simne patalpos. Unikalus numeris 3392-3000-2027 pradinė vertė 454,69 Eur, likutinė vertė pagal 2021 m. balandžio 30 d. lygi 0,00 Eur.
Alytaus miesto savivaldybės administracijos panaudos sutartį Nr. SR-1096, keistas 2 punktas 2018 m. spalio 30 d. Nr. SR-1818(385) ir galioja iki 2038 m spalio 31 d. nekilnojamas turtas (garažai) įsigijimo savikaina – 4294,61 Eur.
Lietuvos sveikatos mokslų universiteto ligoninė Kauno klinikos panaudos sutartis Nr. SUT-15-59/SUT -15-1801,eElektrokardiografai su programine įranga, 3 vnt. įsigijimo savikaina – 12844,83 Eur.
UAB „Medita“ panaudos sutartys Nr. 4-471/SMG, Nr. 4-673/SMG, Nr. 4-98/SMG, i-Chroma aštuoni analizatoriai, įsigijimo savikaina – 13440,00 Eur.
UAB „Diagnostikos laboratorija“ panaudos sutartys Nr. SR-58, Nr. SR-12, trys laboratorinės centrifugos, įsigijimo savikaina – 2738,53 Eur.
UAB „PRO ARIS“ panaudos sutartys Nr. P01-140, Nr. P02-47, Nr. P02-78, Nr. P02-194, Nr. P02-198/SR-42, keturi gliukometrai „Accutrend Plus“ įsigijimo savikaina – 783,48 Eur ir ENG stovai penki vienetai (kraujo nusėdimui) 227, 78 Eur.
Užkrečiamųjų ligų ir AIDS centro panaudos sutartis Nr. 267, trys vienetai šaltkrepšių, įsigijimo savikaina – 667,92 Eur.
Panaudos būdu perduotą turtą įstaiga apskaito nebalansinėse sąskaitose.
