LIETUVOS BANKO VALDYBA
NUTARIMAS
DĖL Lietuvos banko valdybos 2006 m. lapkričio 9 d. nutarimo Nr. 140 „Dėl Patikimumo vertinimo ir jo tikrinimo nuostatų“ pakeitimo
2014 m. gruodžio 23 d. Nr. 03-343
Vilnius
Pakeisti Lietuvos banko valdybos 2006 m. lapkričio 9 d. nutarimą Nr. 140 „Dėl Patikimumo vertinimo ir jo tikrinimo nuostatų“:
1. Pakeisti preambulę ir ją išdėstyti taip:
„Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 42 straipsnio 3 dalies 1 punktu, įgyvendindama 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2013/36/ES dėl galimybės verstis kredito įstaigų veikla ir dėl riziką ribojančios kredito įstaigų ir investicinių įmonių priežiūros, kuria iš dalies keičiama direktyva 2002/87/EB ir panaikinamos direktyvos 2006/48/EB bei 2006/49/EB (OL 2013 L 176, p. 338), Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:“;
2. Nurodytu nutarimu patvirtintose Patikimumo vertinimo ir jo tikrinimo nuostatose:
2.1. Pakeisti 3 punkto pirmąją pastraipą ir ją išdėstyti taip:
„3. Nuostatos parengtos atsižvelgiant į 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 dėl prudencinių reikalavimų kredito įstaigoms ir investicinėms įmonėms ir kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 (OL 2013 L 176, p. 1) (toliau – Reglamentas (ES) Nr. 575/2013) ir šiuos dokumentus:“;
2.3. Pakeisti 6 punktą ir jį išdėstyti taip:
„6. Banko vidaus IRB metodo patikimumo vertinimo procesas turi būti tinkamas, t. y. apimantis visas 1 priede pateiktas sudedamąsias dalis ir leidžiantis nuosekliai ir prasmingai įvertinti vidaus reitingų sistemų ir procesų patikimumą bei nustatyti, ar šios sistemos ir procesai atitinka šių nuostatų ir Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies II antraštinės dalies 3 skyriaus reikalavimus. Šių nuostatų reikalavimai taikomi tiek, kiek jie tinka kiekvienu konkrečiu atveju, pvz., kai bankas specializuoto skolinimo pozicijoms taiko priskyrimo kriterijų metodą, kiekybinio rizikos parametrų įvertinimo proceso patikimumo vertinti bankui nereikės.“;
2.4. Pakeisti 12 punktą ir jį išdėstyti taip:
„12. Lietuvos bankas reguliariai tikrina banko patikimumo vertinimo procesą ir atskirus jo elementus (banko taikomus patikimumo vertinimo metodus, jų taikymo pagrindimą, naudojamus duomenis, reguliarumą, atskaitomybę, nepriklausomybę, mastą, rezultatus ir veiksmus, atsižvelgiant į gautus rezultatus), siekdamas įvertinti, ar banko patikimumo vertinimo procesas atitinka šių nuostatų reikalavimus, banko naudojamos vidaus reitingų sistemos ir procesai yra patikimi ir atitinka Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies II antraštinės dalies 3 skyriaus reikalavimus.“;
2.5. Pakeisti 15 punktą ir jį išdėstyti taip:
2.6. Pakeisti 16.6 papunktį ir jį išdėstyti taip:
2.7. Pakeisti 21 punktą ir jį išdėstyti taip:
2.8. Pakeisti 22 punktą ir jį išdėstyti taip:
„22. Bankas turi įvertinti priskyrimo procese naudotą informaciją apie skolininką (poziciją), t. y. nustatyti, ar skolininkų (pozicijų) priskyrimo rangams arba rizikos grupėms procese naudota informacija apie skolininką (poziciją) atitinka Reglamento (ES) Nr. 575/2013 171–173 straipsniuose numatytus reikalavimus.“;
2.9. Pakeisti 25 punktą ir jį išdėstyti taip:
2.10. Pakeisti 26 punktą ir jį išdėstyti taip:
„26. Bankas turi įvertinti nustatytų reitingų peržiūrėjimo procesą. Bankas turi nustatyti ir dokumentuose aprašyti priimtinas priskyrimo procese nustatyto skolininko arba priemonės reitingo ir naujo nustatyto reitingo skirtumų ribas. Bankas turi naudoti ir dokumentuose aprašyti nustatytų reitingų peržiūrėjimų stebėjimo sistemą. Bankas turi reguliariai atlikti pozicijų, kurių nustatyti reitingai buvo peržiūrėti, charakteristikų analizę pagal kiekvieną už tokius peržiūrėjimus atsakingą asmenį. Bankas turi įvertinti, ar laikomasi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 171–173 straipsnių reikalavimų.“;
2.11. Pakeisti 29 punktą ir jį išdėstyti taip:
„29. Bankas turi reguliariai atlikti reitingų sistemų jautrumo analizę (įskaitant testavimą nepalankiausiomis sąlygomis), nustatyti rangų arba rizikos grupių pasikeitimus pagal naudotinus testavimo nepalankiausiomis sąlygomis scenarijus. Bankas turi įvertinti, ar laikomasi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 177 straipsnio reikalavimų.“;
2.12. Pakeisti 37 punktą ir jį išdėstyti taip:
2.13. Pakeisti 38.1 papunktį ir jį išdėstyti taip:
2.14. Pakeisti 38.2.3 papunktį ir jį išdėstyti taip:
„38.2.3. kaip bankas, naudodamas reitingų sistemas ne kapitalo pakankamumo skaičiavimo veikloje, laikosi patirties reikalavimo (angl. experience test), t. y. ar bankas reitingų sistemas ir kredito rizikos parametrus, naudojamus skaičiuojant kapitalo pakankamumą, ir su tuo susijusias sistemas ir procesus vidaus tikslais naudoja ne trumpesnį nei Reglamento (ES) Nr. 575/2013 145 straipsnyje nurodytą laikotarpį;“
2.15. Pakeisti 38.3.1 papunktį ir jį išdėstyti taip:
„38.3.1. įvertinti duomenų rinkimo, saugojimo ir sujungimo, skaičiuojant kapitalo pakankamumą, procesų tinkamumą, taip pat įvertinti, kaip įgyvendinami IRB metodo reikalavimai, keliami duomenimis, kaip užtikrinamas duomenų išsamumas, kokybė, tikslumas, tinkamumas ir reprezentatyvumas. Bankas turi įvertinti, ar laikomasi Reglamento (ES) Nr. 575/2013 176 straipsnio reikalavimų;“
2.16. Pakeisti 38.4 papunktį ir jį išdėstyti taip:
2.17. Pakeisti 40 punktą ir jį išdėstyti taip:
2.18. Pakeisti 41 punktą ir jį išdėstyti taip:
2.19. Pakeisti 43 punktą ir jį išdėstyti taip: