LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS
NUTARIMAS
DĖL lietuvos respublikos vertybinių popierių komisijos 2007 m. kovo 22 d. nutarimo Nr. 1k-10 „Dėl FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ IR VALDYMO ĮMONIŲ KAPITALO PAKANKAMUMO REIKALAVIMŲ taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo
2010 m. spalio 28 d. Nr. 1K-11
Vilnius
Pakeisti Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisykles, patvirtintas Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2007 m. kovo 22 d. nutarimu Nr. 1K-10 „Dėl Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklių patvirtinimo“ (Žin., 2007, Nr. 36-1349; 2008, Nr. 16-580, Nr. 32-1140; 2009, Nr. 28-1136, Nr. 156-7072) (toliau – Taisyklės):
1. Pakeisti Taisyklių 2 punktą ir jį išdėstyti taip:
„2. Šių Taisyklių reikalavimai taikomi finansų maklerio įmonėms ir valdymo įmonėms (toliau – įmonės). Valdymo įmonėms, neturinčioms teisės valdyti finansinių priemonių portfelių, taikomi šių Taisyklių I, II, III skyrių, V skyriaus 45, 47.2, 48 punktų ir IX skyriaus reikalavimai. Valdymo įmonėms, turinčioms teisę valdyti finansinių priemonių portfelius, netaikomi šių Taisyklių IV skyriaus ir VII skyriaus 1 ir 3 skirsnių reikalavimai. B ir C kategorijos finansų maklerio įmonėms netaikomi VII skyriaus 3 skirsnio reikalavimai.“
2. Pakeisti Taisyklių 4.1 ir 4.2 punktus ir juos išdėstyti taip:
„4.1. 2006 m. birželio 14 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2006/49/EB dėl investicinių įmonių ir kredito įstaigų kapitalo pakankamumo (nauja redakcija) (OL 2006 L 177, p. 201);
4. Papildyti Taisykles šiais 4.5, 4.6, 4.7 ir 4.8 punktais:
„4.5. 2009 m. balandžio 7 d. Komisijos direktyvą 2009/27/EB, iš dalies keičiančią tam tikrų Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2006/49/EB priedų technines nuostatas dėl rizikos valdymo (OL 2009 L 94, p. 97);
4.6. 2009 m. liepos 13 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/65/EB dėl įstatymų ir kitų teisės aktų, susijusių su kolektyvinio investavimo į perleidžiamuosius vertybinius popierius subjektais (KIPVPS), derinimo (OL 2009 L 302, p. 32);
4.7. 2009 m. liepos 27 d. Komisijos direktyvą 2009/83/EB, iš dalies keičiančią tam tikrų Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2006/48/EB priedų technines nuostatas dėl rizikos valdymo (OL 2009 L 196, p. 83);
4.8. 2009 m. rugsėjo 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/111/EB, iš dalies keičiančią direktyvų 2006/48/EB, 2006/49/EB ir 2007/64/EB nuostatas dėl centrinių įstaigų kontroliuojamų bankų, tam tikrų nuosavų lėšų straipsnių, didelių pozicijų, priežiūros priemonių ir krizių valdymo (OL 2009 L 302, p. 97).“
5. Papildyti Taisykles šiuo 41 punktu:
„41. Šių Taisyklių nuostatos parengtos atsižvelgus į:
41.1. Europos bankų priežiūros institucijų komiteto (angl. Committee of European Banking Supervisors (CEBS)) 2009 m. gruodžio 10 d. Mišrių kapitalo priemonių įgyvendinimo gaires (angl. Implementation Guidelines for Hybrid Capital Instruments);
41.2. Europos bankų priežiūros institucijų komiteto 2009 m. gruodžio 11 d. Peržiūrėtos didelių pozicijų tvarkos įgyvendinimo gaires (angl. CEBS Guidelines on the Implementation of the Revised Large Exposures Regime);
41.3. Europos bankų priežiūros institucijų komiteto 2010 m. birželio 14 d. Kapitalo priemonių, kurios priskiriamos 2006/48/EB direktyvos 57(a) straipsniui (su vėlesniais pakeitimais), įgyvendinimo gaires (angl. Implementation Guidelines Regarding Instruments Referred to in Article 57(a) of Directive 2006/48/EC Recast);
6. Pakeisti Taisyklių 5 punktą ir jį išdėstyti taip:
7. Pakeisti Taisyklių 7.7 punktą ir jį išdėstyti taip:
„7.7. Išorinė kredito rizikos vertinimo institucija (toliau – IKVI) – institucija, kurios pagrindinė veikla yra skolininko pajėgumo įvykdyti finansinius įsipareigojimus įvertinimas ir atitinkamų kredito rizikos vertinimų (reitingų) nustatymas. Išorinė kredito rizikos vertinimo institucija kapitalo pakankamumo reikalavimų skaičiavimo tikslu laikoma pripažinta, jeigu ta institucija yra pripažinta Lietuvos banko ar kitos Europos Sąjungos valstybės narės priežiūros institucijos, arba yra įregistruota kaip kredito reitingų agentūra pagal 2009 m. rugsėjo 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (EB) Nr. 1060/2009 dėl kredito reitingų agentūrų (OL 2009 L 302, p. 1).“
8. Pakeisti Taisyklių 7.15.1 punktą ir jį išdėstyti taip:
9. Pakeisti Taisyklių 7.15.5 punktą ir jį išdėstyti taip:
10. Pakeisti Taisyklių 7.24 punktą ir jį išdėstyti taip:
„7.24. Tarpinės finansinės ataskaitos – finansinės ataskaitos, parengtos apibendrinus laikotarpio, trumpesnio negu finansiniai metai, duomenis. Tarpinės finansinės ataskaitos sudaromos vadovaujantis Verslo apskaitos standartais, Tarptautiniais apskaitos standartais ir (arba) kitais teisės aktais. Tarpines finansines ataskaitas sudaro:“.
11. Papildyti Taisyklių 7.53 punktą ir jį išdėstyti taip:
„7.53. Didelė pozicija – įmonės pozicija vienam klientui ar susijusių klientų grupei, kai jos vertė lygi arba viršija 10 procentų įmonės kapitalo (didelė pozicija gali būti prekybos ir ne prekybos knygos). Pozicija klientui suprantama kaip bet kuri su klientu susijusi pozicija, užfiksuota įmonės balansinėje ar nebalansinėje ataskaitoje.“
12. Papildyti Taisykles šiuo 7.541 punktu:
„7.541. Susijusių klientų grupė – tai:
7.541.1. du ar daugiau asmenų, jei neįrodyta kitaip, sukeliantys vieną riziką, nes vienas iš jų tiesiogiai ar netiesiogiai kontroliuoja antrąjį arba kitus; arba
7.541.2. du ar daugiau asmenų, kurie nesusiję 7.541.1 punkte nurodytais kontrolės santykiais, bet kuriuos reikia laikyti sukeliančiais vieną riziką, kadangi jie taip tarpusavyje susiję, kad jeigu vienas iš jų turėtų finansinių problemų, visų pirma finansavimosi arba lėšų grąžinimo sunkumų, antrasis arba visi kiti finansuodamiesi arba grąžindami lėšas tikriausiai taip pat susidurtų su sunkumais.
Vertinant tarpusavyje susijusius klientus atsižvelgiama į Europos bankininkystės priežiūros institucijų komiteto 2009 m. gruodžio 11 d. Peržiūrėtos didelių pozicijų tvarkos įgyvendinimo gaires (angl. CEBS Guidelines on the Implementation of the Revised Large Exposures Regime).“
13. Pakeisti Taisyklių 8.1 punktą ir jį išdėstyti taip:
14. Pakeisti Taisyklių 8.5 punktą ir jį išdėstyti taip:
„8.5. Einamųjų metų tarpinis arba paskutiniųjų praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas, dėl kurio paskirstymo visuotinis akcininkų susirinkimas dar nėra priėmęs sprendimo, tačiau tą pelną patikrino įmonę audituojančios įmonės auditorius ir įmonė pateikė Vertybinių popierių komisijai informaciją, kad apskaičiuotoji pelno suma yra teisinga ir iš jos atimti visi numatomi mokesčiai ir dividendai.“
15. Pakeisti Taisyklių 14.3 punktą ir jį išdėstyti taip:
16. Papildyti Taisykles šiuo 141 punktu:
„141. Jei šių Taisyklių 14.1–14.3 punktuose nurodytų įmonių valdomo turto vertė viršija 250 000 000 eurų, prie įmonės minimalaus pradinio kapitalo pridedama 0,02 proc. tos sumos, kuria įmonės valdomas turtas viršija 250 000 000 eurų, tačiau šis reikalavimas taikomas tik tol, kol įmonės minimalaus pradinio kapitalo ir papildomos dalies suma pasiekia 10 000 000 eurų.
Šiame punkte vartojama sąvoka „valdomas turtas“ apima visus valdymo įmonės valdomus finansinių priemonių portfelius, taip pat pensijų fondus ir kolektyvinio investavimo subjektus, įskaitant ir tuos, kurių valdymo funkciją ši įmonė yra pavedusi kitam asmeniui, išskyrus tokius pensijų fondus ar kolektyvinio investavimo subjektus, kuriuos valdyti jai pavedė kita valdymo įmonė.“
17. Pakeisti Taisyklių 16.1 punktą ir jį išdėstyti taip:
18. Papildyti Taisykles šiuo 16.11 punktu:
19. Pakeisti Taisyklių 16.2 punktą ir jį išdėstyti taip:
20. Papildyti Taisykles šiuo 16.2.5 punktu:
21. Pakeisti Taisyklių 16.3 punktą ir jį išdėstyti taip:
22. Papildyti Taisykles šiuo 16.4.4 punktu:
23. Papildyti Taisykles šiuo 161 punktu:
„161. Vertybinių popierių komisijai leidus, į įmonės kapitalą įtraukiamos tik tos kitos kapitalo priemonės (toliau – KKP), kurios atitinka visus šių Taisyklių 161.1. ir 161.2. punktuose nustatytus reikalavimus ir apribojimus.
161.1. KKP nustatyti reikalavimai:
161.1.5. jei KKP emisijos dokumentuose yra numatyta jos išpirkimo teisė, tai ja negalima pasinaudoti anksčiau nei praėjus penkeriems metams po išleidimo datos. Jei KKP emisijos dokumentuose yra numatyta išpirkimo teisė su konkrečia pareikalavimo data, tai ta teisė gali būti nustatyta ne anksčiau kaip praėjus dešimt metų po išleidimo datos, tačiau KKP išpirkimo negali būti pareikalauta anksčiau negu numatyta emisijos dokumentuose;
161.1.6. KKP turėtojų pretenzijos įmonei dėl KKP be jokių išlygų turi būti subordinuotos visų nesubordinuotų kreditorių pretenzijų atžvilgiu;
161.1.7. KKP emisijos dokumentuose turi būti numatyta, kokiais atvejais įmonė gali atšaukti palūkanų ir dividendų išmokėjimą neribotam laikui bei anuliuoti nesumokėtas palūkanas kartu su prievole jas išmokėti;
161.1.8. jei įmonė neatitinka šiose Taisyklėse nustatytų kapitalo pakankamumo reikalavimų, tai ji privalo atšaukti KKP palūkanų ir dividendų išmokas;
161.1.9. Vertybinių popierių komisija, įvertinusi įmonės kapitalo pakankamumą, jos finansinę ir mokumo būklę ir nustačiusi, kad būklė nėra pakankamai gera ar dėl KKP palūkanų ir dividendų išmokėjimų trejus ateinančius metus gali pablogėti, turi teisę pareikalauti, kad tos išmokos turi būti atšauktos;
161.1.10. įmonė atšaukiamas išmokėti palūkanas ar dividendus gali keisti į įmonės akcijas. Tokiam keitimui reikalingas išankstinis Vertybinių popierių komisijos leidimas, kuriam gauti įmonė turi pateikti veiklos planu pagrįstas kapitalo pakankamumo bei finansines prognozes ateinantiems trejiems metams.
161.2. KKP taikomi šie apribojimai:
161.2.1. KKP, kurių emisijos dokumentuose numatyta, kad – esant kritinei įmonės būklei (pavyzdžiui, nepatenkinama finansinė būklė, netenkinami likvidumo, kapitalo pakankamumo reikalavimai ar pan.) arba kitu metu Vertybinių popierių komisijos iniciatyva įvertinus įmonės finansinę ir mokumo padėtį – jos turi būti konvertuojamos į įmonės įstatinį kapitalą (atsižvelgiant į iš anksto numatytus konvertavimo koeficientus), suma neturi viršyti 50 proc. įmonės pirminio kapitalo;
161.2.2. neviršijant šių Taisyklių 161.2.1 punkte nustatytos ribos, visos kitos kapitalo priemonės (išskyrus 161.2.3 punkte nurodytąsias) neturi viršyti 35 proc. įmonės pirminio kapitalo;
161.2.3. neviršijant šių Taisyklių 161.2.1 ir 161.2.2 punktuose nustatytų ribų, KKP, kurioms emisijos dokumentuose numatyta paskata įmonei išpirkti tas priemones, neturi viršyti 15 proc. įmonės pirminio kapitalo;
161.2.4. KKP suma, viršijanti šių Taisyklių 161.2.1, 161.2.2 ir 161.2.3 punktuose nurodytas ribas, įtraukiama į įmonės antro lygio kapitalą, laikantis antro lygio kapitalui nustatytų apribojimų;
161.3. Vertybinių popierių komisija suteikia leidimą įtraukti KKP į įmonės kapitalą, jei tai neturės neigiamos įtakos įmonės finansinei būklei. Įmonė Vertybinių popierių komisijai turi pateikti šiuos dokumentus:
161.3.3. išsamų paaiškinimą, kokios įtakos vertybinių popierių išplatinimas turės įmonės būklei, bei įmonės kapitalo pakankamumo ir finansinės būklės prognozes;
161.4. Vertybinių popierių komisija duoda leidimą išpirkti KKP tik tuo atveju, jei artimiausius trejus finansinius metus KKP išpirkimas neturės neigiamos įtakos įmonės kapitalo pakankamumui ir finansinei būklei. Įmonė Vertybinių popierių komisijai turi pateikti šiuos dokumentus:
161.4.3. veiklos planu pagrįstas įmonės kapitalo pakankamumo bei finansinės būklės prognozes artimiausiems trejiems metams;
161.5. Išskirtiniais atvejais Vertybinių popierių komisija gali suteikti leidimą KKP išpirkti pirma laiko (pavyzdžiui, kai pasikeičia tokių priemonių apmokestinimo tvarka ir tai nebuvo numatyta išleidimo dieną), tačiau tik tuo atveju, jei artimiausius trejus finansinius metus KKP išpirkimas neturės neigiamos įtakos įmonės kapitalo pakankamumui ir finansinei būklei.
161.6. KKP emisijos dokumentuose turi būti numatytas mechanizmas, kad pagrindinė KKP suma bei nesumokėtų palūkanų ir dividendų suma padengtų nuostolius ir netrukdytų atstatyti įmonės kapitalo.
161.7. Į įmonės kapitalą įtraukiamų KKP emisijos dokumentuose turi būti nurodyta, kad jų sąlygos gali būti keičiamos tik gavus išankstinį Vertybinių popierių komisijos leidimą ir įsitikinus, kad po pakeitimo KKP atitiks šių Taisyklių reikalavimus. Įmonė, norėdama pakeisti KKP emisijos dokumentus, turi pateikti motyvuotą prašymą ir nurodyti numatomus pakeitimus.“
25. Pakeisti Taisyklių 67 punktą ir jį išdėstyti taip:
26. Pakeisti Taisyklių 68 punktą ir jį išdėstyti taip:
27. Pakeisti Taisyklių 69 punktą ir jį išdėstyti taip:
„69. Įmonės, taikydamos šių Taisyklių 64–68 punktus, turi atsižvelgti į tai, ar bent viena vertinamos institucijos pozicija turi pripažintos IKVI nustatytą trumpalaikį kredito rizikos vertinimą (reitingą).
Jeigu nė viena pozicija neturi pripažintos IKVI nustatyto trumpalaikio kredito rizikos vertinimo (reitingo), tai visoms šios institucijos pozicijoms, kurių likęs terminas neviršija trijų mėnesių, taikomas bendrasis trumpalaikių pozicijų lengvatinis vertinimas, kaip nurodyta šių Taisyklių 68 punkte.
Jeigu bent viena pozicija turi pripažintos IKVI nustatytą trumpalaikį kredito rizikos vertinimą (reitingą) ir jeigu šis trumpalaikis kredito rizikos vertinimas (reitingas) numato palankesnio arba lygiaverčio rizikos koeficiento priskyrimą tai vertinamai institucijos pozicijai, kurios pradinis faktinis terminas neviršija trijų mėnesių (šių Taisyklių 75 punktas), kaip numato bendrasis trumpalaikių pozicijų lengvatinis traktavimas (šių Taisyklių 68 punktas), tai šį trumpalaikį kredito rizikos vertinimą (reitingą) atitinkantis rizikos koeficientas (šių Taisyklių 75 punktas) priskiriamas tik tai konkrečiai pozicijai. Kitoms šios institucijos trumpalaikėms pozicijoms taikomas bendrasis trumpalaikių pozicijų lengvatinis traktavimas, kaip nurodyta šių Taisyklių 68 punkte.
Jeigu bent viena pozicija turi pripažintos IKVI nustatytą trumpalaikį kredito rizikos vertinimą (reitingą) ir jeigu šis trumpalaikis kredito rizikos vertinimas (reitingas) numato mažiau palankaus rizikos koeficiento priskyrimą vertinamai institucijos pozicijai (šių Taisyklių 75 punktas), kaip numato bendrasis trumpalaikių pozicijų lengvatinis traktavimas (šių Taisyklių 68 punktas), tai šių Taisyklių 68 punkte numatytas bendrasis trumpalaikių pozicijų lengvatinis traktavimas neturi būti taikomas, o vertinamai institucijos pozicijai ir visoms nereitinguotoms šios institucijos trumpalaikėms pozicijoms turi būti priskiriamas rizikos koeficientas, atitinkantis šį trumpalaikį kredito rizikos vertinimą (reitingą), kaip nurodyta šių Taisyklių 75 punkte.“
28. Pakeisti 75 punkto pavadinimą „Trumpalaikės įmonių ir institucijų pozicijos“ ir išdėstyti jį taip:
29. Pakeisti Taisyklių 75 punktą ir jį išdėstyti taip:
30. Pakeisti Taisyklių 8 lentelę ir ją išdėstyti taip:
| Eil. Nr. |
Finansinių priemonių kategorijos |
Specifinės rizikos kapitalo poreikio koeficientas, proc. |
| 1. |
Skolos finansinės priemonės, kurias išleidžia arba už kurias garantuoja centrinė valdžia, taip pat kurias išleidžia centriniai bankai, tarptautinės organizacijos, daugiašaliai plėtros bankai arba Europos Sąjungos valstybių narių regioninės ar vietos valdžios institucijos ir kurioms galima taikyti 1 kredito kokybės vertinimo žingsnį arba kurioms – vertinant pagal riziką – būtų suteiktas 0 proc. rizikos koeficientas. |
0,00 proc. |
| 2. |
Skolos finansinės priemonės, kurias išleidžia arba už kurias garantuoja centrinė valdžia, taip pat kurias išleidžia centriniai bankai, tarptautinės organizacijos, daugiašaliai plėtros bankai arba Europos Sąjungos valstybių narių regioninės ar vietos valdžios institucijos ir kurioms, vadovaujantis šių Taisyklių VI skyriuje nustatyta tvarka, galima taikyti 2 arba 3 kredito kokybės vertinimo žingsnį; ir skolos finansinės priemonės, kurias išleidžia arba už kurias garantuoja institucijos, kurioms, vadovaujantis šių Taisyklių VI skyriuje nustatyta tvarka, galima taikyti 1 arba 2 kredito kokybės vertinimo žingsnį; ir skolos finansinės priemonės, kurias išleidžia arba už kurias garantuoja institucijos, kurioms, vadovaujantis šių Taisyklių 68 punkte nustatyta tvarka, galima taikyti 3 kredito kokybės vertinimo žingsnį; ir skolos finansinės priemonės, kurias išleidžia arba už kurias garantuoja įmonės, kurioms, vadovaujantis šių Taisyklių VI skyriuje nustatyta tvarka, galima taikyti 1, 2 arba 3 kredito kokybės vertinimo žingsnį.
Kitos pripažįstamos pozicijos, kaip jos apibrėžtos šių Taisyklių 115 punkte. |
0,25 proc., kai iki išpirkimo likęs terminas yra 6 mėnesiai arba mažiau.
1,00 proc., kai iki išpirkimo likęs terminas yra daugiau kaip 6 mėnesiai, bet ne daugiau kaip 24 mėnesiai.
1,60 proc., kai iki išpirkimo likęs terminas yra daugiau kaip 24 mėnesiai. |
| 3. |
Skolos finansinės priemonės, kurias išleidžia arba už kurias garantuoja centrinė valdžia, taip pat kurias išleidžia centriniai bankai, tarptautinės organizacijos, daugiašaliai plėtros bankai arba Europos Sąjungos valstybių narių regioninės ar vietos valdžios institucijos ir kurioms, vadovaujantis šių Taisyklių VI skyriuje nustatyta tvarka, galima taikyti 4 arba 5 kredito kokybės vertinimo žingsnį; ir skolos finansinės priemonės, kurias išleidžia arba už kuriuos garantuoja institucijos, kurioms, vadovaujantis šių Taisyklių 67 punkte nustatyta tvarka, galima taikyti 3 kredito kokybės vertinimo žingsnį; ir skolos finansinės priemonės, kurias išleidžia arba už kurias garantuoja įmonės, kurioms galima taikyti 4 kredito kokybės vertinimo žingsnį. Kitos pozicijos, kurioms negalima taikyti Išorinės kredito vertinimo institucijos (IKVI) atliekamo kredito rizikos vertinimo. |
8,00 proc. |
| 4. |
Skolos finansinės priemonės, kurias išleidžia arba už kurias garantuoja centrinė valdžia, taip pat kurias išleidžia centriniai bankai, tarptautinės organizacijos, daugiašaliai plėtros bankai arba Europos Sąjungos valstybių narių regioninės ar vietos valdžios institucijos ir kurioms, vadovaujantis šių Taisyklių VI skyriuje nustatyta tvarka, galima taikyti 6 kredito kokybės vertinimo žingsnį; ir skolos finansinės priemonės, kurias išleidžia arba už kurias garantuoja įmonės, kurioms, vadovaujantis šių Taisyklių VI skyriuje nustatyta tvarka, galima taikyti 5 arba 6 kredito kokybės vertinimo žingsnius. |
12,00 proc. |
31. Pakeisti Taisyklių 171 punktą ir jį išdėstyti taip:
„171. Jeigu kredito išvestinė finansinė priemonė, įskaičiuota į prekybos knygą, yra vidaus apsidraudimo pozicijos dalis, o kredito užtikrinimas yra nepripažįstamas, laikoma, kad sandorio šalies kredito rizikos, susijusios su kredito išvestinės finansinės priemonės pozicija, nėra. Taip pat įmonės, skaičiuodamos sandorio šalies kredito rizikos kapitalo poreikį, gali nuosekliai įtraukti visas kredito išvestines finansines priemones, priskirtas prekybos knygai ir sudarančias vidaus apsidraudimo pozicijos dalį arba įgytas kaip sandorio šalies kredito rizikos pozicijos užtikrinimas, jeigu kredito užtikrinimas yra pripažįstamas pagal šias nuostatas.“
32. Pakeisti Taisyklių VII skyriaus 3 skirsnį ir jį išdėstyti taip:
188. Įmonės pozicija vienam klientui ar susijusių klientų grupei laikoma didele, kai jos vertė yra lygi arba viršija 10 proc. įmonės kapitalo. Įmonė privalo turėti patikimas valdymo ir apskaitos procedūras bei tinkamus vidinius kontrolės mechanizmus, kad galėtų nustatyti ir kontroliuoti visas savo turimas dideles pozicijas bei vėlesnius jų pokyčius, gebėti nustatyti susijusius klientus (jų grupes), sudarančius vieną poziciją. Siekdama nustatyti, ar kolektyvinių investavimo subjektų arba kitų sudėtinių sandorių pozicijoje yra susijusių klientų grupė, įmonė turi įvertinti subjekto sistemą, jo pagrindines pozicijas bei sandorio ekonominį turinį ir jo struktūrai būdingą riziką.
189. Apskaičiuojant vieno kliento ar susijusių klientų grupės didelės pozicijos vertę, sumuojamos balansinių ir nebalansinių straipsnių pozicijos (finansinių priemonių, paskolų vertės ir pan.), įtrauktos tiek į prekybos knygą, tiek į ne prekybos knygą.
1891. Didelei pozicijai nepriskiriamos:
1891.2. pozicijos, atsirandančios dėl finansinių priemonių pirkimo ar pardavimo sandorių, kai atsiskaitymas įvyksta per penkias darbo dienas po apmokėjimo arba finansinių priemonių perdavimo – priklausomai nuo to, kas įvyksta pirmiau;
1891.3. pozicijos, susidarančios dėl pavėluotų finansinių įplaukų ir kitos klientų veiklos, trunkančios ne ilgiau kaip dar vieną prekybos dieną, kai teikiamos finansinių priemonių atsiskaitymo ir saugojimo paslaugos (šis punktas taikomas atsižvelgiant į Europos bankų priežiūros institucijų komiteto 2010 m. liepos 28 d. 2006/48/EB direktyvos 106 straipsnio 2 dalies c ir d punktų (su vėlesniais pakeitimais) įgyvendinimo gaires (angl. CEBS Guidelines on Article 106(2) (c) and (d) of Directive 2006/48/EC Recast);
190. Didelių pozicijų ribos:
190.1. Nė viena individuali įmonės vieno kliento ar susijusių klientų grupės pozicija negali viršyti 25 proc. įmonės kapitalo;
190.2. Kai klientas yra institucija arba susijusių klientų grupėje yra institucija, pozicijos vertė negali viršyti 25 proc. įmonės kapitalo arba 150 mln. eurų (imamas didesnis dydis) su sąlyga, kad ne institucijų pozicijos dalies verčių suma neviršija 25 proc. įmonės kapitalo. Tais atvejais, kai 150 mln. eurų suma yra daugiau nei 25 proc. įmonės kapitalo, pozicijos vertė negali viršyti pagrįstos ribos, kurią įmonė nustato laikydamasi politikos ir procedūrų, skirtų kontroliuoti koncentracijos riziką pagal įmonės vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo procesą, tačiau ši riba negali būti didesnė nei 100 proc. įmonės kapitalo.
191. Vertybinių popierių komisija, įvertinusi kiekvieną konkretų atvejį, įmonei gali leisti viršyti 100 proc. įmonės kapitalo ribą, nurodytą šių Taisyklių 190.2 punkte.
192. Įmonė visada turi laikytis šių Taisyklių 190 punkto reikalavimų. Jei ypatingu atveju pozicijos viršija minėtas ribas, įmonė privalo nedelsdama informuoti Vertybinių popierių komisiją ir, jei aplinkybės leidžia, nustatomas laikotarpis, per kurį įmonė privalo ištaisyti padėtį.
193. Šių Taisyklių 190 punkte nurodytos didelių pozicijų ribos netaikomos:
193.1. centrinės valdžios ir centrinių bankų, tarptautinių organizacijų ir daugiašalių plėtros bankų pozicijoms, kurioms pagal standartizuotą kredito rizikos vertinimo metodą būtų priskirtas 0 proc. rizikos koeficientas;
193.2. centrinės valdžios ir centrinių bankų, tarptautinių organizacijų ir daugiašalių plėtros bankų garantijomis ir laidavimais užtikrintoms pozicijoms, kai pagal standartizuotą kredito rizikos vertinimo metodą būtų priskirtas 0 proc. rizikos koeficientas. Jei pozicija yra tik iš dalies užtikrinama garantija, neužtikrintoji pozicijos vertės dalis turi būti įtraukiama apskaičiuojant pozicijos vertę;
193.3. pozicijoms, užtikrintoms įkeitus centrinės valdžios ir centrinių bankų, tarptautinių organizacijų ir daugiašalių plėtros bankų išleistus skolos vertybinius popierius, kai šiems emitentams pagal standartizuotą kredito rizikos vertinimo metodą būtų priskirtas 0 proc. rizikos koeficientas. Jei pozicija yra tik iš dalies užtikrinama skolos vertybiniais popieriais, neužtikrintoji pozicijos vertės dalis turi būti įtraukiama apskaičiuojant pozicijos vertę;
193.4. valstybių narių regioninės ar vietos valdžios institucijų pozicijoms, jei šioms pagal standartizuotą kredito rizikos vertinimo metodą būtų priskirtas 0 proc. rizikos koeficientas, ir kitoms pozicijoms, kurios priskiriamos tokioms regioninės ar vietos valdžios institucijoms arba kurios yra jų garantuojamos, jei šioms pozicijoms pagal standartizuotą kredito rizikos vertinimo metodą būtų priskirtas 0 proc. rizikos koeficientas;
193.5. sandorio šalių pozicijoms, kurias sudaro patronuojanti įmonė, dukterinė įmonė ar patronuojančios įmonės dukterinė įmonė ir joms pagal standartizuotą kredito rizikos vertinimo metodą yra priskirtas 0 proc. rizikos koeficientas;
193.6. pozicijoms, priskiriamoms mažos rizikos nebalansiniams straipsniams (apibrėžiami šių Taisyklių 90.1 ir 90.2 punktuose) ir atsirandančioms dėl nepanaudotų kredito galimybių, jei su klientu arba susijusių klientų grupe sudarytas susitarimas, pagal kurį ta galimybė gali būti panaudota tik tuo atveju, jei nustatoma, kad dėl to nebus viršytos šių Taisyklių 190 punkte nurodytos ribos;
194. Prekybos knygos pozicija atskiriems klientams yra apskaičiuojama sumuojant toliau išvardytus punktus:
194.1. įmonės kliento išleistų visų finansinių priemonių ilgųjų ir trumpųjų pozicijų, įvertintų rinkos verte, perviršį, jeigu jis yra teigiamas (t. y. visų atskirų finansinių priemonių grynoji pozicija);
194.2. finansinių priemonių grynąją poziciją, kai įmonė organizuoja finansinių priemonių emisijos platinimą. Grynoji pozicija apskaičiuojama atimant tas platinamas pozicijas, kurias yra pasirašiusios ar kurių pirkimą oficialiais susitarimais patvirtino trečiosios šalys, ir sumažinama 11 lentelėje nurodytais koeficientais. Įmonė turi sukurti sistemas, padedančias stebėti ir kontroliuoti pozicijas, susijusias su garantavimu išplatinti finansines priemones laikotarpiu nuo pradinio įsipareigojimo ir pirmosios darbo dienos, atsižvelgiant į prisiimamos rinkos rizikos pobūdį;
195. Prekybos knygos susijusių klientų grupių pozicija apskaičiuojama sumuojant grupės individualių klientų pozicijas.
196. Bendroji kiekvieno kliento ir susijusių klientų grupių pozicija apskaičiuojama sumuojant prekybos knygos pozicijų ir ne prekybos knygos pozicijų vertes.
197. Įmonė gali viršyti šių Taisyklių 190 punkte nurodytas ribas, jeigu:
197.1. vieno kliento individuali ar susijusių klientų grupės pozicija ne prekybos knygoje neviršija šių Taisyklių 190 punkte nustatytų ribų ir perviršis yra tik prekybos knygoje;
198. Didelių pozicijų rizikos kapitalo poreikis kiekvienam perviršiui apskaičiuojamas taip:
198.1. prekybos knygos didelė pozicija išskaidoma į atskiras individualių klientų pozicijas. Kiekvienai tokiai pozicijai, vadovaujantis šių Taisyklių skirsniuose „Pozicijų rizika“ ir (arba) „Atsiskaitymų bei sandorio šalies kredito rizika“ išdėstyta tvarka, nustatomas specifinės rizikos koeficientas ir (arba) koeficientas, taikomas apskaičiuojant atsiskaitymų ir sandorio šalies kredito rizikos kapitalo poreikį (toliau šiame skirsnyje – rizikos koeficientas);
198.2. iš šių Taisyklių 198.1 punkte nurodytų pozicijų atrenkamos pozicijos, su nustatytais mažiausiais rizikos koeficientais ir pridedamos prie ne prekybos knygos pozicijos, kol ji tampa lygi šių Taisyklių 190 punkte nustatytoms riboms;
198.3. likusios pozicijos sudaro pozicijos perviršį, kuriam skaičiuojamas didelių pozicijų rizikos kapitalo poreikis;
198.4. jeigu pozicijos perviršis laikosi 10 ar mažiau dienų, tai papildomo kapitalo poreikis apskaičiuojamas kaip atskirų pozicijų, padaugintų iš atitinkamo rizikos koeficiento ir 200 procentų, suma;
198.5. jeigu pozicijos perviršis laikosi daugiau kaip 10 dienų, tai dideles pozicijas reikia išdėstyti didėjančia tvarka pagal rizikos koeficientus taip, kad jas būtų galima sugrupuoti pagal 15 lentelės pirmą skiltį. Papildomo kapitalo poreikis apskaičiuojamas kaip atskirų pozicijų, padaugintų iš atitinkamo rizikos koeficiento ir iš 15 lentelėje nurodyto koeficiento, suma.
15 lentelė
| Perviršio dydis, kuris sudaro: |
Koeficientas, proc. |
| Iki 40 % įmonės kapitalo |
200 |
| Nuo 40 % iki 60 % įmonės kapitalo |
300 |
| Nuo 60 % iki 80 % įmonės kapitalo |
400 |
| Nuo 80 % iki 100 % įmonės kapitalo |
500 |
| Nuo 100 % iki 250 % įmonės kapitalo |
600 |
| Daugiau kaip 250 % įmonės kapitalo |
900 |
199. Jeigu nuo perviršio atsiradimo praėjo 10 ar mažiau dienų, tai atitinkamo kliento ar susijusių klientų grupės prekybos knygos pozicija negali būti didesnė kaip 500 proc. įmonės kapitalo.
200. Perviršių, nuo kurių atsiradimo praėjo daugiau kaip 10 dienų, suma negali būti didesnė kaip 600 proc. įmonės kapitalo.
201. Įmonės neturi teisės grupuoti didelių pozicijų į atitinkamas grupes arba sudaryti dirbtinių sandorių, kuriais siekiama panaikinti 10 dienų egzistuojančią didelę poziciją ir sukurti naują poziciją. Jei vis dėlto tokie sandoriai yra vykdomi, apie tai nedelsiant turi būti informuojama Vertybinių popierių komisija.
202. Įmonės, pateikdamos Vertybinių popierių komisijai kapitalo pakankamumo skaičiavimo ataskaitą, privalo pateikti duomenis apie kiekvieną atskiro kliento arba tarpusavyje susijusių klientų grupės didelę poziciją (įskaitant ir tas, kurioms pagal šių Taisyklių 193 punktą didelių pozicijų ribos netaikomos), identifikuoti klientus, priklausančius tarpusavyje susijusių klientų grupei, ir nurodyti pozicijų vertes bei jų perviršių sumas.
33. Pakeisti Taisyklių 233 punktą ir jį išdėstyti taip:
„233. Indikatorius – tai įmonės trejų metų grynųjų palūkanų pajamų ir grynųjų ne palūkanų pajamų sumos vidurkis. Trejų metų vidurkis apskaičiuojamas imant paskutinius tris dvylikos mėnesių stebėjimus kiekvienų finansinių metų pabaigoje. Jei įmonė neturi nepriklausomo audito patvirtintų duomenų, tai galima naudoti neaudituotus duomenis. Pvz., skaičiuojant operacinės rizikos kapitalo poreikį pagal 2007 metų birželio 30 d. būklę, turi būti imami 2006-12-31, 2005-12-31 ir 2004-12-31 duomenys.“
34. Pakeisti Taisyklių 239 punktą ir jį išdėstyti taip:
„239. Taikant standartizuotą metodą, įmonės operacinės rizikos kapitalo poreikis apskaičiuojamas kaip 17 lentelėje nurodytoms verslo linijoms apskaičiuoto bendro metinio kapitalo poreikio trejų metų vidurkis. Bet kuriais iš šių trejų metų gautas neigiamas kurios nors verslo linijos kapitalo poreikis (dėl toje verslo linijoje gautų neigiamų bendrųjų pajamų) gali be apribojimų padengti teigiamą kapitalo poreikį kitose verslo linijose. Tačiau jei nustatytais metais, susumavus visų verslo linijų kapitalo poreikį, bendras metinis operacinės rizikos kapitalo poreikis gaunamas neigiamas, tai, skaičiuojant vidurkį, tiems metams priskiriama nulinė reikšmė.“
35. Pakeisti Taisyklių 248.1.1 punktą ir jį išdėstyti taip:
36. Pakeisti Taisyklių 248.2.1 punktą ir jį išdėstyti taip:
37. Pakeisti Taisyklių 248.3 punktą ir jį išdėstyti taip:
„248.3. Valdymo įmonės, neturinčios teisės valdyti finansinių priemonių portfelių:
248.3.1. tarpines finansines ataskaitas, parengtas pagal atitinkamo ketvirčio paskutinės dienos duomenis;
38. Papildyti Taisyklių 249 punktą ir jį išdėstyti taip:
„249. B ar C kategorijos licenciją turinčios finansų maklerio įmonės ir valdymo įmonės, teikdamos ketvirtines ataskaitas, privalo Vertybinių popierių komisiją informuoti apie kiekvieną per ketvirtį savo sąskaita sudarytą sandorį dėl finansinių priemonių ar biržos prekių ir nurodyti finansinių priemonių ar biržos prekių pavadinimą, sandorio turinį, jo sudarymo datą bei finansinių priemonių ar biržos prekių vieneto kainą, kiekį ir sumą.“
39. Pakeisti Taisyklių 250.3 punktą ir jį išdėstyti taip:
42. Papildyti Taisykles šiuo 2531 punktu:
43. Papildyti Taisykles šiuo 2532 punktu:
44. Pakeisti Taisyklių 3 priedo 1 lentelę ir ją išdėstyti taip:
1 lentelė. KAPITALO SUVESTINĖ
| Eil. Nr. |
EILUTĖS PAVADINIMAS |
SUMA, LT |
| 1. |
ĮMONĖS KAPITALAS |
C+D+E+F |
| C. |
PIRMO LYGIO (PIRMINIS) KAPITALAS |
A+a+B |
| A. |
Pradinis kapitalas |
A1+A2+A3+A4+A5 |
| A1. |
Apmokėtas įstatinis kapitalas |
|
| A2. |
Akcijų priedai |
|
| A3. |
Rezervai (išskyrus perkainojimo rezervą) |
|
| A4. |
Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas, likęs po galutinio pelno paskirstymo, arba praėjusių metų nuostoliai |
|
| A5. |
Einamųjų metų tarpinis arba paskutinių praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas |
|
| a. |
Kitos kapitalo priemonės (KKP) |
a1+a2+a3 |
| a1. |
KKP1, kurių emisijos dokumentuose numatyta konvertuoti jas į įmonės įstatinį kapitalą (ne daugiau nei 50 proc. pirminio kapitalo) |
|
| a2. |
KKP2, kurių emisijos dokumentuose įmonei numatyta paskata jas išpirkti (ne daugiau kaip 15 proc. pirminio kapitalo) |
|
| a3. |
KKP3, visos kitos kapitalo priemonės, neįskaičiuotos į a1 ir a2 eilutes (ne daugiau kaip 35 proc. pirminio kapitalo) |
|
| B. |
(-) Atskaitymai |
B1+B2+B3+B4+B5 |
| B1. |
(-) Supirktos nuosavos akcijos |
|
| B2. |
(-) Einamųjų metų nuostoliai |
|
| B3. |
(-) Nematerialusis turtas |
|
| B4. |
(-) Išankstiniai apmokėjimai ir būsimųjų laikotarpių sąnaudos, išskyrus išankstinius apmokėjimus už gautiną finansinį turtą |
|
| B5. |
(-) Kiti atskaitymai |
|
| D. |
ANTRO LYGIO KAPITALAS |
D1+D2+D3+D4 |
| D1. |
Ilgalaikio materialiojo ir finansinio turto perkainojimo rezervai |
|
| D2. |
Privilegijuotųjų akcijų su kaupiamuoju dividendu nominali vertė |
|
| D3. |
Subordinuotos paskolos |
|
| D4. |
Kitos kapitalo priemonės (KKP4) |
|
| E. |
TREČIO LYGIO KAPITALAS |
E1+E2 |
| E1. |
Grynasis einamojo laikotarpio prekybos knygos pelnas |
|
| E2. |
Trumpalaikės subordinuotos paskolos |
|
| F. |
(-) NELIKVIDUSIS TURTAS |
F1+F2+F3+F4+F5+F6+F7 |
| F1. |
(-) Ilgalaikis materialusis turtas, išskyrus kaip užstatas perduotų žemės ar pastatų dalį, kurios vertė atitinka gautos paskolos vertę |
|
| F2. |
(-) Atsargos |
|
| F3. |
(-) Investicijos į įmonių, išskyrus kredito ir finansų įstaigų, nuosavybės vertybinius popierius ir kitos investicijos į šias įmones, jei tos investicijos negali būti iš karto realizuojamos |
|
| F4. |
(-) Investicijos į kitų finansų ir kredito įstaigų nuosavybės vertybinius popierius ir toms įstaigoms suteiktos subordinuotos paskolos, išskyrus pozicijas, kurios įtrauktos į prekybos knygą |
|
| F5. |
(-) Paskolos ir kitos gautinos sumos, kurias numatoma gauti vėliau kaip po 90 dienų (įskaitant trumpesnio laikotarpio paskolas, kurios negrąžinamos suėjus terminui ar jų grąžinimo laikotarpis pratęsiamas), taip pat atidėtojo mokesčio turtas ir įmokos į biržos garantinį fondą |
|
| F6. |
(-) Indėliai, kurių atsiėmimo laikotarpis yra ilgesnis kaip 90 dienų (įskaitant trumpesnio laikotarpio indėlius, kurie pagal sutartis gali būti automatiškai pratęsiami), išskyrus mokėjimus, susijusius su ateities arba pasirinkimo sandoriais, kuriems nustatytas privalomas įnašas |
|
| F7. |
(-) Dukterinių įmonių nuostoliai |
|
| 2. |
KAPITALO POREIKIS |
2.1+2.2 |
| 2.1. |
KREDITO IR GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKOS KAPITALO POREIKIS |
suma iš 2 lentelės 19 stulpelio |
| 2.2. |
POZICIJŲ, ATSISKAITYMŲ IR SANDORIO ŠALIES, DIDELIŲ POZICIJŲ, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO, BIRŽOS PREKIŲ KAINOS, OPERACINĖS RIZIKOS KAPITALO POREIKIS |
2.2.1+2.2.2+2.2.3+ 2.2.4+2.2.5+2.2.6* |
| 2.2.1. |
Pozicijų rizikos kapitalo poreikis |
2.2.1.1.+2.2.1.2 |
| 2.2.1.1. |
Skolos finansinių priemonių rizikos kapitalo poreikis |
suma iš 3 lentelės 10 stulpelio |
| 2.2.1.2. |
Nuosavybės vertybinių popierių rizikos kapitalo poreikis |
suma iš 4 lentelės 8 stulpelio |
| 2.2.2. |
Atsiskaitymų ir sandorio šalies kredito rizikos kapitalo poreikis |
2.2.2.1+2.2.2.2 |
| 2.2.2.1. |
Atsiskaitymų rizikos kapitalo poreikis |
suma iš 5 lentelės 4 stulpelio |
| 2.2.2.2. |
Sandorio šalies kredito rizikos kapitalo poreikis |
suma iš 2 lentelės 19 stulpelio |
| 2.2.3. |
Didelių pozicijų rizikos kapitalo poreikis |
suma iš 11 lentelės 7 stulpelio |
| 2.2.4. |
Užsienio valiutos kurso rizikos kapitalo poreikis |
suma iš 6 lentelės 10 stulpelio |
| 2.2.5. |
Biržos prekių kainos rizikos kapitalo poreikis |
suma iš 7 lentelės 7 stulpelio |
| 2.2.6. |
Operacinės rizikos kapitalo poreikis |
2.2.6.1 arba 2.2.6.2 |
| 2.2.6.1. |
Operacinė rizika naudojant bazinio indikatoriaus metodą |
suma iš 8 lentelės 5 stulpelio |
| 2.2.6.2. |
Operacinė rizika naudojant standartizuotą metodą |
suma iš 8 lentelės 5 stulpelio |
| 3. |
PAPILDOMA INFORMACIJA |
|
| 3.1. |
Minimalus pradinis kapitalas |
|
| 3.2. |
Vienas ketvirtadalis įmonės praėjusių metų pridėtinių išlaidų sumos |
|
| 3.3. |
Kapitalo perviršis (+) arba deficitas (-) |
1–3.1 |
| 3.4. |
Kapitalo perviršis (+) arba deficitas (-) |
1–3.2 |
| 3.5. |
Kapitalo perviršis (+) arba deficitas (-) |
1–2 |
| 3.6. |
Kapitalo perviršis (+) arba deficitas (-) |
A–3.1 |
| 3.7. |
Didžiausia kapitalo poreikių suma iš šių dydžių: |
didžiausia suma iš 3.1, 3.2 ar 2 eilutės |
| 1. minimalaus pradinio kapitalo sumos; 2. vienas ketvirtadalis įmonės praėjusių metų pridėtinių išlaidų sumos; 3. kapitalo poreikio sumos |
||
| 3.8. |
KAPITALO PAKANKAMUMO RODIKLIS |
1/3.7 |
Sutartiniai ženklai:
*Tik A kategorijos finansų maklerio įmonėms.
45. Pakeisti Taisyklių 3 priedo 9 lentelę ir ją išdėstyti taip:
„9 lentelė. TAISYKLĖSE NUMATYTŲ APRIBOJIMŲ PATIKRINIMAS
| EIL. NR. |
EILUTĖS PAVADINIMAS |
SUMA, LT |
| 1 |
2 |
3 |
| 1. |
Ar visų kitų kapitalo priemonių (KKP), įskaičiuotų į įmonės pirminį kapitalą, suma viršija 50 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE) |
|
| 1.1. |
50 proc. įmonės pirminio kapitalo |
|
| 1.2. |
Visų KKP suma (1 lentelė, a1, a2 ir a3 eilučių suma) |
|
| 1.3. |
Skirtumas (1.1–1.2) |
|
| 2. |
Ar į įmonės pirminį kapitalą įskaičiuotų KKP, kurių emisijos dokumentuose numatyta konvertuoti jas į įmonės kapitalą, suma viršija 50 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE) |
|
| 2.1. |
50 proc. įmonės pirminio kapitalo |
|
| 2.2. |
KKP1 (1 lentelė, a1 eilutė) |
|
| 2.3. |
Skirtumas (2.1–2.2) |
|
| 3. |
Ar į įmonės pirminį kapitalą įskaičiuotų KKP, kurių emisijos dokumentuose įmonei numatyta paskata išpirkti tas priemones, suma viršija 15 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE) |
|
| 3.1. |
15 proc. įmonės pirminio kapitalo |
|
| 3.2. |
KKP2 (1 lentelė, a2 eilutė) |
|
| 3.3. |
Skirtumas (3.1–3.2) |
|
| 4. |
Ar visų kitų į įmonės pirminį kapitalą įskaičiuotų KKP (neįskaitant 1 lentelėje a1 ir a2 eilutėse nurodytų dydžių) suma viršija 35 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE) |
|
| 4.1. |
35 proc. įmonės pirminio kapitalo |
|
| 4.2. |
KKP3 (1 lentelė, a3 eilutė) |
|
| 4.3. |
Skirtumas (4.1–4.2) |
|
| 5. |
Ar antro lygio kapitalas viršija įmonės pirminį kapitalą (TAIP. NE) |
|
| 5.1. |
Įmonės pirminis kapitalas |
|
| 5.2. |
Įmonės antro lygio kapitalas (1 lentelė, D eilutė) |
|
| 5.3. |
Skirtumas (5.1–5.2) |
|
| 6. |
Ar privilegijuotųjų akcijų su kaupiamuoju dividendu ir ilgalaikių subordinuotų paskolų suma viršija 50 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE) |
|
| 6.1. |
50 proc. įmonės pirminio kapitalo |
|
| 6.2. |
Privilegijuotųjų akcijų su kaupiamuoju dividendu ir ilgalaikių subordinuotų paskolų suma (1 lentelė, D2 ir D3 eilučių suma) |
|
| 6.3. |
Skirtumas (6.1–6.2) |
|
| 7. |
Ar trumpalaikių subordinuotų paskolų suma viršija 150 proc. įmonės pirminio kapitalo (TAIP. NE) |
|
| 7.1. |
150 proc. įmonės pirminio kapitalo |
|
| 7.2. |
Trumpalaikių subordinuotų paskolų suma (1 lentelė, E2 eilutė) |
|
| 7.3. |
Skirtumas (7.1–7.2) |
|
| 8. |
Ar įmonės suteiktos paskolos be užstato viršija įmonės pradinį kapitalą (TAIP. NE) |
|
| 8.1. |
Įmonės pradinis kapitalas |
|
| 8.2. |
Suteiktos paskolos be užstato |
|
| 8.3. |
Skirtumas (8.1–8.2) |
|
| 9. |
Ar įmonės gautos paskolos viršija įmonės pradinį kapitalą (klientų lėšos ir subordinuotos paskolos neįtraukiamos) (TAIP. NE) |
|
| 9.1. |
Įmonės pradinis kapitalas |
|
| 9.2. |
Gautos paskolos |
|
| 9.3. |
Skirtumas (9.1–9.2) |
|
“
46. Pakeisti Taisyklių 3 priedo 10 lentelę ir ją išdėstyti taip:
„10 lentelė. PREKYBOS IR NE PREKYBOS KNYGOS DIDELIŲ POZICIJŲ ATASKAITA
| EIL. NR. |
DIDELĖS POZICIJOS IDENTIFIKAVIMAS |
DIDELĖS POZICIJOS VERTĖ |
DIDELĖS POZICIJOS SANTYKIS SU ĮMONĖS KAPITALU |
|||
|
|
Pozicijos pavadinimas (atskiro kliento arba tarpusavyje susijusių klientų grupės) |
Pozicijos sudėtinės dalys (kiekvieno kliento, priklausančio tarpusavyje susijusių klientų grupei, pavadinimai) |
Bendroji pozicijos vertė (prekybos ir ne prekybos knygos pozicijų verčių suma), Lt |
Tarp jų ne prekybos knygos pozicijų vertė, Lt |
Bendrosios pozicijos |
Ne prekybos knygos pozicijų verčių suma (4) ir įmonės kapitalo santykis |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| 1. |
|
1.1. |
|
|
|
|
| 1.2. |
||||||
| 1.3. |
||||||
| 1.4. |
||||||
| 1.5. |
||||||
| 2. |
|
2.1. |
|
|
|
|
| 2.2. |
||||||
| 2.3. |
||||||
| 2.4. |
||||||
| 2.5. |
||||||
“
47. Pakeisti Taisyklių 3 priedo 11 lentelę ir ją išdėstyti taip:
„11 lentelė. DIDELIŲ POZICIJŲ RIZIKA
| EIL. NR. |
EILUTĖS PAVADINIMAS |
POZICIJOS PAVADINIMAS |
POZICIJOS PERVIRŠIS, LT |
RIZIKOS KOEFICIENTAS |
PAPILDOMO KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS, % |
KAPITALO POREIKIS, LT |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| 1. |
Kai pozicijos perviršis išlieka iki 10 dienų: |
|
|
|
|
|
| 1.1. |
Pozicijos perviršis |
1.1.1. iš 10 lentelės 3 stulpelio |
|
|
200 |
|
| 1.1.2. |
|
|
|
|||
| 2. |
Kai pozicijos perviršis išlieka ilgiau kaip 10 dienų: |
|
|
|
|
|
| 2.1. |
pozicijos dalis (nuo 25 iki 40 % įmonės kapitalo) |
2.1.1. iš 10 lentelės 3 stulpelio |
|
|
200 |
|
| 2.1.2 |
|
|
|
|||
| 2.2. |
pozicijos dalis (nuo 40 % iki 60 % įmonės kapitalo) |
2.2.1. iš 10 lentelės 3 stulpelio |
|
|
300 |
|
| 2.2.2. |
|
|
|
|||
| 2.3. |
pozicijos dalis (nuo 60 % iki 80 % įmonės kapitalo) |
2.3.1. iš 10 lentelės 3 stulpelio |
|
|
400 |
|
| 2.3.2. |
|
|
|
|||
| 2.4. |
pozicijos dalis (perviršis nuo 80 % iki 100 % įmonės kapitalo) |
2.4.1. iš 10 lentelės 3 stulpelio |
|
|
500 |
|
| 2.4.2. |
|
|
|
|||
| 2.5. |
pozicijos dalis (perviršis nuo 100 % iki 250 % įmonės kapitalo) |
2.5.1. iš 10 lentelės 3 stulpelio |
|
|
600 |
|
| 2.5.2. |
|
|
|
|||
| 2.6. |
pozicijos dalis (daugiau kaip 250 % įmonės kapitalo) |
2.6.1. iš 10 lentelės 3 stulpelio |
|
|
900 |
|
| 2.6.2. |
|
|
|
|||
| 3. |
DIDELIŲ POZICIJŲ KAPITALO POREIKIS |
|
|
|
|
perkelti į 1 lentelę |
“