LIETUVOS BANKO VALDYBA
N U T A R I M A S
DĖL KASOS APYVARTŲ ATASKAITŲ RENGIMO TAISYKLIŲ
1998 m. gruodžio 10 d. Nr. 214
Vilnius
2. Pripažinti netekusiu galios Lietuvos banko valdybos 1993 m. rugpjūčio 23 d. nutarimą Nr. 25 „Dėl kasos apyvartų ataskaitos“.
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos
1998 m. gruodžio 10 d.
nutarimu Nr. 214
KASOS APYVARTŲ ATASKAITŲ RENGIMO TAISYKLĖS
I. BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Lietuvos Respublikos bankai (toliau – bankai), atliekantys klientų kasinį aptarnavimą, parengia kasos apyvartų ataskaitas ir nustatytais terminais jas teikia Lietuvos banko Kasos departamentui. Pateikiamos dvi kasos apyvartų ataskaitos: mėnesio ir 10 dienų.
2. Bankai surenka ataskaitas iš visų savo filialų (skyrių) ir pateikia bendrą kasos apyvartų ataskaitą, kurioje parodo kiekvieno skyriaus (filialo) kasos apyvartų duomenis. Kasos apyvartų ataskaitos rengiamos vadovaujantis grynųjų pinigų (toliau – pinigų) pajamų ir išlaidų buhalterinės apskaitos duomenimis.
II. MĖNESIO KASOS APYVARTŲ ATASKAITA
3. Mėnesio kasos apyvartų ataskaita (1 priedas) perduodama faksu arba elektroniniu paštu iki kito mėnesio antros darbo dienos pabaigos naudojant šiuos simbolius:
| PAJAMŲ STRAIPSNIAI |
SIMBOLIAI |
| Pajamos iš klientų |
21 |
|
|
|
| Pajamos, gautos pardavus užsienio valiutą |
25 |
|
|
|
| Iš viso pajamų |
01 |
|
|
|
|
|
|
| Kasos likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje |
35 |
|
|
|
|
|
|
| Pinigai, gauti iš kitų bankų |
36 |
|
|
|
| Pinigai, gauti iš Lietuvos banko |
37 |
|
|
|
|
|
|
| Balansas (simbolių 01–37 suma) |
137 |
|
|
|
|
|
|
| IŠLAIDŲ STRAIPSNIAI |
SIMBOLIAI |
|
|
|
| Išlaidos klientams |
60 |
|
|
|
| Išlaidos bankomatams |
63 |
|
|
|
| Išlaidos užsienio valiutai pirkti |
67 |
|
|
|
| Iš viso išlaidų |
02 |
|
|
|
|
|
|
| Kasos likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
70 |
|
|
|
|
|
|
| Pinigai, išduoti kitiems bankams |
71 |
|
|
|
| Pinigai, išduoti Lietuvos bankui |
72 |
|
|
|
|
|
|
| Balansas (simbolių 02–72 suma) |
172 |
III. 10 DIENŲ KASOS APYVARTŲ ATASKAITA
5. 10 dienų kasos apyvartų ataskaitos (2 priedas) perduodamos iki kiekvieno mėnesio antrojo ir trečiojo dešimtadienių antros darbo dienos pabaigos. 10 dienų kasos apyvartų ataskaita rengiama už laikotarpį nuo kiekvieno mėnesio 1 iki 10 dienos ir nuo 11 iki 20 dienos imtinai naudojant šiuos simbolius:
| PAJAMŲ IR IŠLAIDŲ STRAIPSNIAI |
SIMBOLIAI |
| Pajamos iš klientų |
21 |
|
|
|
| Pajamos, gautos pardavus užsienio valiutą |
25 |
|
|
|
| Iš viso pajamų |
01 |
|
|
|
|
|
|
| Išlaidos klientams |
60 |
|
|
|
| Išlaidos užsienio valiutai pirkti |
67 |
|
|
|
| Iš viso išlaidų |
02 |
|
|
|
| Kasos likutis laikotarpio pabaigoje |
70 |
|
|
|
| Kontrolinė suma (visų simbolių suma) |
KS |
IV. ATASKAITŲ RENGIMAS
6. Duomenys, reikalingi kasos apyvartų ataskaitoms parengti, bankuose kiekvieną dieną iš kasos žurnalų įrašomi į kasos apyvartų apskaitos žiniaraštį (5 priedas).
Šiame žiniaraštyje yra visi mėnesio ataskaitos simboliai. Žiniaraštyje kas dešimt dienų pagal kiekvieną simbolį apskaičiuojama pirmojo (nuo 1 iki 10 dienos) ir antrojo (nuo 11 iki 20 dienos) dešimtadienių ir apyvartų per visą mėnesį suma.
7. 35 ir 70 simbolių reikšmės nei 10 dienų, nei mėnesio nesumuojamos. Pirmojo ir antrojo dešimtadienių, taip pat mėnesio suvestiniai duomenys turi būti sutikrinti su atitinkamomis debeto ir kredito apyvartomis.
8. Trumpas kai kurių kasos apyvartų simbolių aprašymas:
8.1. Pajamos iš klientų (21) – visos pajamos iš klientų, išskyrus pinigus, gautus iš kitų bankų (36), pinigus, gautus iš Lietuvos banko (37), ir pinigus, gautus pardavus užsienio valiutą (25).
8.3. Balansas (137) – simbolių 01, 35, 36 ir 37 suma, kuri turi atitikti to paties laikotarpio atitinkamų išlaidų straipsnių sumą (172).
8.4. Išlaidos klientams (60) – visi pinigai, išduoti klientams, išskyrus pinigus, išmokėtus per bankomatus (63), išduotus kitiems bankams (71), išduotus Lietuvos bankui (72), ir pinigus užsienio valiutai pirkti (67).
8.7. Kasos likutis laikotarpio pabaigoje (70) – visi pinigų likučiai banko kasoje ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, įskaitant likučius, kurie yra valiutos keityklose ir bankomatuose.
1 priedas
Pateikėjo kodas: Kasos apyvartų ataskaita
Įstaigos pavadinimas: 223M forma
Adresas: Ataskaitinis periodas 19.... m................
Tel./ faks.: Patvirtinta 1998 m................ Nr...........
Pateikimo data:
Gavėjo kodas: 1000 Pateikimo terminas: kito mėnesio antra darbo diena
Periodiškumas: mėnuo
Kasos departamentui Mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt
Lietuvos bankas Pristatymo būdas: faksu arba elektroniniu paštu
Totorių g. 4, Vilnius
| Banko pavadinimas |
Banko kodas |
Pajamų simboliai |
||||||
| 21 |
25 |
01 |
35 |
36 |
37 |
137 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Banko pavadinimas |
Banko kodas |
Išlaidų simboliai |
|||||||
| 60 |
63 |
67 |
02 |
70 |
71 |
72 |
172 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vadovas
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
Vyr. finansininkas
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
Ataskaitą parengė:
Vykdytojas (parašas) (vardo raidė, pavardė)
(telefono Nr.)
______________
2 priedas
Pateikėjo kodas: Kasos apyvartų ataskaita
Įstaigos pavadinimas: 223D forma
Adresas: Ataskaitinis periodas 19.... m................
Tel./ faks.: Patvirtinta 1998 m................ Nr...........
Pateikimo data:
Gavėjo kodas: 1000 Pateikimo terminas: antrojo ir trečiojo
dešimtadienių antra darbo diena
Kasos departamentui Periodiškumas: 10 dienų
Lietuvos bankas Mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt
Totorių g. 4, Vilnius Pristatymo būdas: faksu arba elektroniniu paštu
| Banko pavadinimas |
Banko kodas |
Pajamų ir išlaidų simboliai |
|||||||
| 21 |
25 |
01 |
60 |
67 |
02 |
70 |
KS |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vadovas
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
Vyr. finansininkas
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
Ataskaitą parengė:
Vykdytojas (parašas) (vardo raidė, pavardė)
(telefono Nr.)
______________
3 priedas
Pateikėjo kodas: Kasos apyvartų ataskaitų reikšmių
paaiškinimai
Įstaigos pavadinimas:
223G forma
Adresas: Ataskaitinis periodas 19.... m................
Tel./ faks.: Patvirtinta 1998 m................ Nr...........
Pateikimo data:
Gavėjo kodas: 1000 Pateikimo terminas: kito mėnesio antra
darbo diena
Kasos departamentui Periodiškumas: mėnuo
Lietuvos bankas Mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt
Totorių g. 4, Vilnius Pristatymo būdas: faksu arba elektroniniu paštu
| Banko gavėjo pavadinimas ir kodas |
Banko siuntėjo pavadinimas ir kodas |
36 |
37 |
|
|
|
|
|
Vadovas
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
Vyr. finansininkas
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
Ataskaitą parengė:
Vykdytojas (parašas) (vardo raidė, pavardė)
(telefono Nr.)
______________
4 priedas
Pateikėjo kodas: Kasos apyvartų ataskaitų reikšmių
paaiškinimai
Įstaigos pavadinimas:
223I forma
Adresas: Ataskaitinis periodas 19.... m................
Tel./ faks.: Patvirtinta 1998 m................ Nr...........
Pateikimo data:
Gavėjo kodas: 1000 Pateikimo terminas: kito mėnesio antra
darbo diena
Kasos departamentui Periodiškumas: mėnuo
Lietuvos bankas Mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt
Totorių g. 4, Vilnius Pristatymo būdas: faksu arba elektroniniu paštu
| Banko siuntėjo pavadinimas ir kodas |
Banko gavėjo pavadinimas ir kodas |
71 |
72 |
|
|
|
|
|
Vadovas
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
Vyr. finansininkas
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
Ataskaitą parengė:
Vykdytojas (parašas) (vardo raidė, pavardė)
(telefono Nr.)
______________
5 priedas
Kasdieninės kasos apyvartų apskaitos žiniaraštis
| Pajamų ir išlaidų straipsniai ir pavadinimai |
Simbolis |
Dienos |
| 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 1–10 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20 11–20 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31 1–31 |
||
| Pajamos iš klientų |
21 |
|
| Pajamos, gautos pardavus |
25 |
|
| užsienio valiutą |
|
|
| Iš viso pajamų (21–25) |
01 |
|
| Kasos likutis ataskaitinio |
35 |
|
| laikotarpio pradžioje |
|
|
| Pinigai, gauti iš kitų bankų |
36 |
|
| Pinigai, gauti iš Lietuvos |
|
|
| banko |
37 |
|
| Balansas (01–37) |
137 |
|
| Išlaidos klientams |
60 |
|
| Išlaidos bankomatams |
63 |
|
| Išlaidos užsienio valiutai |
|
|
| pirkti |
67 |
|
| Iš viso išlaidų (60–67) |
02 |
|
| Kasos likutis ataskaitinio |
70 |
|
| laikotarpio pabaigoje |
|
|
| Pinigai, išduoti kitiems |
|
|
| bankams |
71 |
|
| Pinigai, išduoti Lietuvos |
|
|
| bankui |
72 |
|
| Balansas (02–72) |
172 |
|
______________