LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA

N U T A R I M A S

DĖL VALDYMO ĮMONIŲ PERIODINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO TAISYKLIŲ

1999 m. gruodžio 22 d. Nr. 30

Vilnius

Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija nutaria:

Patvirtinti Valdymo įmonių periodinių ataskaitų rengimo ir pateikimo taisykles (pridedama).

pirmininkas V. Poderys

______________

PATVIRTINTA

Vertybinių popierių komisijos

1999 m. gruodžio 22 d. nutarimu Nr. 30

VALDYMO ĮMONIŲ PERIODINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO TAISYKLĖS

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Valdymo įmonių periodinių ataskaitų rengimo ir pateikimo taisyklės (toliau vadinama – taisyklės) nustato informacijos apie valdymo įmonės veiklą, kapitalą, išleistus ir įsigytus vertybinius popierius pateikimo Vertybinių popierių komisijai (toliau vadinama – Komisija) tvarką ir terminus.

2. Šios taisyklės taikomos visoms pagal Lietuvos Respublikos investicinių bendrovių įstatymą ir Pensijų fondų įstatymą veikiančioms valdymo įmonėms.

3. Šių taisyklių teisinis pagrindas yra Investicinių bendrovių įstatymo 14 straipsnio 10 dalis ir Pensijų fondų įstatymo 7 straipsnio 3 dalis.

II. TAISYKLĖSE VARTOJAMŲ SĄVOKŲ APIBRĖŽIMAI

4. Jeigu taisyklėse neapibrėžiama kitaip, visos sąvokos šiose taisyklėse ir jų prieduose vartojamos Investicinių bendrovių ir Pensijų fondų įstatymuose bei kituose Vertybinių popierių komisijos patvirtintuose teisės aktuose nustatyta prasme.

5. Šiose taisyklėse vartojamos sąvokos:

5.1. ataskaitinis laikotarpis – valdymo įmonės ūkiniai metai, ūkinių metų pirmas pusmetis, ūkinių metų pirmas ir trečias ketvirčiai;

5.2. periodinės ataskaitos – valdymo įmonių metų ir pusmečio ataskaitos bei ketvirtinė finansinė atskaitomybė.

III. PERIODINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI

6. Metų ataskaitą (2 egzempliorius) valdymo įmonė turi pateikti Komisijai ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo bendrovės ūkinių metų pabaigos.

9. Pusmečio ataskaitą (2 egzempliorius) valdymo įmonė turi pateikti Komisijai ne vėliau kaip per 2 mėnesius nuo ataskaitinių ūkinių metų pusmečio pabaigos.

8. Ketvirtinę finansinę atskaitomybę (2 egzempliorius) valdymo įmonė turi pateikti Komisijai ne vėliau kaip per 1 mėnesį nuo atitinkamo ūkinių metų ketvirčio (pirmo, trečio) pabaigos.

9. Komisijai pateikiamos ataskaitos turi būti aiškiai ir be taisymų atspausdintos mašinraščiu arba kompiuteriu ant A4 formato baltos spalvos popieriaus.

Komisijai priėmus sprendimą kompiuterizuoti periodinių valdymo įmonių ataskaitų pateikimą, jos turės būti papildomai pateikiamos elektroniniu paštu arba kompiuterinėse laikmenose Komisijos nustatytu formatu.

Ataskaitos duomenys turi būti išdėstyti aiškiai ir suprantamai, gali būti iliustruojami grafine medžiaga. Pateikti teiginiai turi būti pagrįsti konkrečiais projektais, sudarytomis sutartimis, verslo planais ir kitais apskaičiavimais. Visas tekstas, įskaitant ir lenteles, turi būti atspausdintas be taisymų. Visi duomenys turi būti ataskaitinio laikotarpio pabaigos.

10. Ataskaitos pateikiamos valstybine kalba.

11. Informacija apie valdymo įmonės veiklą, kapitalą pateikiama metų ir pusmečio ataskaitose, kurios parengiamos pagal šių taisyklių 1 ir 2 prieduose nustatytus reikalavimus, laikantis nurodytos punktų ir skyrių numeracijos. Jeigu atitinkamame ataskaitų punkte reikalaujama pateikti informacija bendrovei nebūdinga arba tokios informacijos nėra, rašomas punkto pavadinimas ir dedamas brūkšnys.

12. Valdymo įmonės, veikiančios trumpiau negu nurodytas ataskaitinis laikotarpis, pateikia faktiško veikimo laikotarpio duomenis.

13. Valdymo įmonės turi teisę savo nuožiūra pateikti ataskaitose ir kitos, šių taisyklių 1-2 prieduose nenurodytos informacijos, susijusios su valdymo įmonės veikla.

14. Kiekvieną ataskaitos egzempliorių turi pasirašyti už pateiktą informaciją atsakingi valdymo įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas.

Jeigu ataskaitą rengti pavedama konsultantams arba ji rengiama su konsultantų pagalba, kiekvieną ataskaitos egzempliorių kartu su šio punkto pirmoje dalyje išvardytais asmenimis turi pasirašyti ir konsultantai, taip pat turi būti pažymėta, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos su konsultantų pagalba, ir nurodytos konsultantų atsakomybės ribos.

15. Atsakingų valdymo įmonės valdymo organų narių, darbuotojų ir administracijos vadovo bei konsultantų parašais ataskaitoje patvirtinama, kad pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti esminės įtakos valdymo įmonės ar jos valdomų investicinių bendrovių (pensijų fondų) veiklai.

16. Prie ataskaitos pirmojo egzemplioriaus turi būti pridėti nepriklausomo auditoriaus išvados ir auditoriaus ataskaitos originalai.

17. Ataskaitos Komisijai turi būti siunčiamos paštu arba įteikiamos asmeniškai.

IV. VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS TEISĖS VYKDANT PRIEŽIŪRĄ

18. Komisija, vykdydama su ataskaitų rengimu ir pateikimu susijusias priežiūros funkcijas, turi teisę:

18.1. paprašyti papildomos informacijos ar paaiškinimų;

18.2. išnagrinėjusi jai pateiktas ataskaitas, parengti komentarą ir jame nurodyti ataskaitose pastebėtus netikslumus, trūkumus ar klaidinančią informaciją. Šį komentarą Komisija pateikia valdymo įmonei. Valdymo įmonė, atsižvelgdama į komentare nurodytas pastabas, turi ne vėliau kaip per 15 dienų nuo komentaro gavimo dienos pataisyti ar papildyti išnagrinėtas ataskaitas ir pateikti jas Komisijai.

V. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

19. Už valdymo įmonės ataskaitose pateiktos informacijos teisingumą Lietuvos Respublikos įstatymuose ir kituose teisės aktuose nustatyta tvarka atsako ataskaitą pasirašiusieji asmenys.

Vertybinių popierių komisija neatsako už ataskaitų duomenų išsamumą ir teisingumą.

21. Už periodinės ataskaitos nepateikimą ar pateikimą vėliau negu nustatyta valdymo įmonės vadovai atsako Lietuvos Respublikos įstatymų numatyta tvarka.

______________

Valdymo įmonių periodinių ataskaitų

rengimo ir pateikimo taisyklių

1 priedas

VALDYMO ĮMONIŲ METŲ ATASKAITOS TURINYS

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Pagrindiniai duomenys apie valdymo įmonę:

1.1. pavadinimas;

1.2. buveinė (adresas);

1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas;

1.4. leidimo verstis valdymo įmonės veikla numeris;

1.5. valdymo įmonės įregistravimo Įmonių rejestre data, vieta, kodas.

2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengta metų ataskaita.

3. Ūkinių metų pradžia ir pabaiga.

4. Informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su ataskaita bei dokumentais, kuriais remiantis ji buvo parengta (finansinėmis ataskaitomis, auditorių išvadomis ir pan.).

5. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

5.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

5.2. jeigu valdymo įmonė ataskaitą rengti paveda konsultantams arba ją rengia su konsultantų pagalba, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo (-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos su konsultantų pagalba, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

6. Už ataskaitos parengimą atsakingų valdymo įmonės valdymo organų narių, darbuotojų ir administracijos vadovo bei konsultantų patvirtinimas, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos valdymo įmonės ar jos valdomų investicinių bendrovių (pensijų fondų) veiklai. Prie šio patvirtinimo turi būti šiame punkte paminėtų asmenų parašų originalai.

II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS KAPITALĄ, IŠLEISTUS VERTYBINIUS POPIERIUS IR AKCININKUS

7. Valdymo įmonės įstatinis kapitalas:

7.1. įstatinio kapitalo dydis, struktūra ir jo pokyčiai per paskutinius trejus metus bei atitinkamų įstatų pataisų įregistravimo Įmonių rejestre datos;

7.2. valdymo įmonės išleistų akcijų skaičius, jų nominali vertė, suteikiamos teisės;

7.3. neapmokėta įstatinio kapitalo dalis, jos apmokėjimo sąlygos, neapmokėtų akcijų skaičius ir bendra nominali vertė.

8. Skolinto kapitalo dalis (procentais), palyginti su nuosavu kapitalu, skolinimosi tikslas, laikotarpis, mokamų palūkanų dydis; atskirai parodyti skolas kredito institucijoms, mokesčių, darbo užmokesčio ir socialinio draudimo skolas.

9. Akcininkai:

9.1. bendras akcininkų skaičius ir jo pokytis per paskutinius trejus metus;

9.2. akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 5 procentus valdymo įmonės įstatinio kapitalo: fizinių asmenų vardai, pavardės, asmens kodai, įmonių pavadinimai, rūšis, buveinės (adresas), Įmonių rejestro kodas, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius, turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais – atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus;

9.3. priskaičiuoti ir išmokėti dividendai;

9.4. valdymo įmonės vadovų, administracijos darbuotojų ir kitų susijusių asmenų turimų akcijų skaičius, jų turima įstatinio kapitalo dalis (proc.).

III. DUOMENYS APIE VALDYMO ĮMONĖS VEIKLĄ

10. Priklausymas asocijuotoms struktūroms (valdymo įmonės priklausymas įmonių ir organizacijų susivienijimams (junginiams) – finansinėms pramoninėms grupėms, koncernams, konsorciumams, asociacijoms ir pan.; susivienijimo aprašymas, valdymo įmonės vieta susivienijime, jos dalyvavimas susivienijimo narių kapitale bei kitų susivienijimo narių dalyvavimas valdymo įmonės įstatiniame kapitale, susivienijimo įsteigimo teisiniai pagrindai).

11. Valdymo įmonės klientai:

11.1. investicinės bendrovės (investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, uždarieji investiciniai fondai, kontroliuojančiosios investicinės bendrovės)

11.2. pensijų fondai

Pavadinimas	Įstatinis kapitalas	Pensijų programos				Metinis atlyginimas valdymo įmonei už PF² turto valdymą
		pavadinimas	minimalus pajamingumas	ataskaitinio laikotarpio pajamingumas	dalyvių skaičius


Iš viso:

12. Turto valdymo sutarties su klientu nutraukimo atvejai (nurodyti priežastį).

13. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais valdymo įmonė yra sudariusi aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).

14. Viešosios apyvartos tarpininkams už aptarnavimo paslaugas išmokėto atlyginimo suma.

15. Valdymo įmonės paslaugų, teikiamų investicinėms bendrovėms ar pensijų fondams pagal turto valdymo sutartį, charakteristika (bendra paslaugų apimtis per pastaruosius 3 ūkinius metus, pagrindiniai įmonės veiklą apibūdinantys rodikliai (valdomų nuosavų (grynųjų) aktyvų suma, klientų skaičius) bei jų kitimas per pastaruosius 3 ūkinius metus, kita reikšminga informacija apie teikiamas paslaugas.

16. Nekilnojamasis turtas (pagrindinių pastatų ir statinių aprašymas – funkcinė paskirtis, balansinė ir rinkos vertė, amžius ir būklė; jų pokyčiai, palyginti su praėjusiais ūkiniais metais, ir trumpas apibūdinimas).

17. Rizikos veiksniai, susiję su valdymo įmonės veikla (ekonominiai, politiniai, kiti).

18. Teismo ir trečiųjų teismo (arbitražo) procesai (informacija apie teisminius ir arbitražo procesus per ataskaitinį laikotarpį, galinčius turėti ar turėjusius įtakos valdymo įmonės veiklai.

19. Darbuotojų skaičius, išsilavinimas, vidutinis mėnesinis darbo užmokestis; pokyčiai, palyginti su praėjusiais ūkiniais metais, ir trumpas jų apibūdinimas.

20. Konkurentai (pagrindiniai konkurentai vidaus ir užsienio rinkose).

IV. INVESTICINĖ VEIKLA

21. Investicijų portfelio sudėtis (nurodyti ūkinių metų pabaigoje turimų investicijų portfelį):

21.1. vertybiniai popieriai, įtraukti į Nacionalinės vertybinių popierių biržos Oficialųjį prekybos sąrašą

Eil. Nr.	Rejestro kodas	Emitento pavadinimas	CD kodas	Vertybinių popierių kiekis (vnt.)	Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)	Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)	Vertybinių popierių bendra rinkos³ vertė (Lt)	Emitento pramonės šaka	VĮ⁴ dalis emitento įstatiniame kapitale (%)

21.2. vertybiniai popieriai, įtraukti į Nacionalinės vertybinių popierių biržos Einamąjį prekybos sąrašą

Eil. Nr.	Rejestro kodas	Emitento pavadinimas	CD kodas	Vertybinių popierių kiekis (vnt.)	Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)	Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)	Vertybinių popierių bendra rinkos vertė (Lt)	Emitento pramonės šaka	VĮ dalis emitento įstatiniame kapitale (%)

21.3. vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose pripažintose, reguliuojamose, nuolat veikiančiose ir viešose Lietuvos vertybinių popierių rinkose

Eil. Nr.	Rejestro kodas	Emitento pavadinimas	CD kodas	Vertybinių popierių kiekis (vnt.)	Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)	Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)	Vertybinių popierių bendra rinkos vertė (Lt)	Emitento pramonės šaka	Emitento dalis įstatiniame kapitale (%)

21.4. išleidžiami nauji vertybiniai popieriai, kurių emisijos sąlygose yra numatytas emitento įsipareigojimas pateikti prašymą dėl priėmimo į Nacionalinės vertybinių popierių biržos Oficialųjį ar Einamąjį prekybos sąrašą arba į kitos pripažintos, reguliuojamos, nuolat veikiančios ir viešos Lietuvos vertybinių popierių rinkos prekybos sąrašus ir yra garantuojama, kad šie vertybiniai popieriai bus įrašyti į šiuos sąrašus per vienerius metus nuo išleidimo

Eil. Nr.	Rejestro kodas	Emitento pavadinimas	CD kodas	Vertybinių popierių kiekis (vnt.)	Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)	Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)	Emitento pramonės šaka	VĮ dalis emitento įstatiniame kapitale (%)

21.5. Vertybinių popierių komisijos pripažintos pinigų rinkos priemonės

Eil. Nr.	Pinigų rinkos priemonės pavadinimas	Bendra suma (Lt)	Pajamingumas	Galiojimo pabaigos data	Kita svarbi informacija

21.6. Vyriausybės (vietos savivaldos institucijos) išleisti ar garantuoti vertybiniai popieriai

Eil. Nr.

Vertybinių popierių pavadinimas

Vertybinių popierių kiekis (vnt.)

Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)

Vertybinių popierių įsigijimo data

Palūkanų dydis

Vertybinių popierių bendra rinkos vertė (Lt)

Vertybinių popierių išpirkimo data

21.7. kiti Vertybinių popierių komisijos likvidžiais pripažinti vertybiniai popieriai:

21.7.1. Lietuvoje įregistruotų ir veikiančių emitentų vertybiniai popieriai

Eil. Nr.

Rejestro kodas

Emitento pavadinimas

CD kodas

Vertybinių popierių kiekis (vnt.)

Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra rinkos vertė (Lt)

Emitento pramonės šaka

VĮ dalis emitento įstatiniame kapitale (%)

21.7.2. užsienio šalių emitentų vertybiniai popieriai:

Eil. Nr.	Šalis, kurioje įregistruotas emitentas	Emitento pavadinimas	Vertybinių popierių kiekis (vnt.)	Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)	Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)	Vertybinių popierių bendra rinkos vertė (Lt)	Emitento pramonės šaka	VĮ dalis emitento įstatiniame kapitale (%)

21.8. Vertybiniai popieriai, kurie Vertybinių popierių komisijos nėra pripažinti likvidžiais:

21.8.1. Lietuvoje įregistruotų ir veikiančių emitentų vertybiniai popieriai

Eil. Nr.

Rejestro kodas

Emitento pavadinimas

CD kodas

Vertybinių popierių kiekis (vnt.)

Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra rinkos vertė (Lt)

Emitento pramonės šaka

VĮ dalis emitento įstatiniame kapitale (%)

21.8.2. užsienio šalių emitentų vertybiniai popieriai

Eil. Nr.	Šalis, kurioje įregistruotas emitentas	Emitento pavadinimas	Vertybinių popierių kiekis (vnt.)	Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)	Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)	Vertybinių popierių bendra rinkos vertė (Lt)	Emitento pramonės šaka	VĮ dalis emitento įstatiniame kapitale (%)

21.9. Vertybinių popierių komisijos pripažintos finansinės priemonės, jų panaudojimo tikslas ir pagrindas.

22. Investicijų portfelio pasikeitimai per ataskaitinį laikotarpį (nurodyti per ataskaitinį laikotarpį parduotus, išmainytus ar kitaip perleistus ir įsigytus vertybinius popierius).

V. FINANSINĖ PADĖTIS

23. Pateikti šias valdymo įmonės finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais:

23.1. paskutinių 3 ūkinių metų balansus, išdėstytus palyginamojoje lentelėje;

23.2. paskutinių 3 ūkinių metų pelno (nuostolio) ataskaitas su pelno (nuostolio) paskirstymo ataskaitomis, išdėstytomis palyginamojoje lentelėje;

23.3. paskutinių 3 ūkinių metų finansinės būklės pakitimų (pinigų srautų) ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

23.4. paaiškinamąjį raštą (esminių ataskaitinio laikotarpio pasikeitimų finansinėse ataskaitose priežastys, ilgalaikių ir trumpalaikių paskolų apibūdinimas – kreditoriai, palūkanų dydis, grąžinimo sąlygos ir pan.).

24. Pateikti finansinių ataskaitų komentarus (paaiškinti svarbiausių pozicijų turinį per ataskaitinį laikotarpį, įvykusius pokyčius ir jų priežastis pagal 25–28 punktų reikalavimus).

25. Balanso pozicijų paaiškinimas ir atskleidimas:

25.1. Ilgalaikis materialusis turtas:

25.1.1. pateikti ilgalaikio materialiojo turto analizę, suskirsčius jį tokiomis grupėmis: žemė, pastatai, kitas ilgalaikis materialusis turtas (nurodyti pavadinimus, jei sumos reikšmingos), lizingo ar panašiu pagrindu įsigytas turtas;

25.1.2. nurodyti kiekvienos ilgalaikio materialiojo turto grupės turto pokytį nuo laikotarpio pradžios iki pabaigos, turto įvertinimo būdus, kitus svarbius pasikeitimus;

25.1.3. pateikti kitą svarbią informaciją, susijusią su ilgalaikiu materialiuoju turtu.

25.2. Kitas ilgalaikis turtas:

25.2.1. nurodyti investicijų portfelyje neišvardytas investicijas;

24.2.2. nurodyti ilgalaikes gautinas sumas, įskaitant iš pagrindinės veiklos, iš įmonės vadovų, iš susijusių įmonių bei kitas;

25.2.3. apibūdinti sukauptas sąnaudas ir jų pokytį per ataskaitinį laikotarpį;

25.2.4. nurodyti kitą ilgalaikį turtą bei kitą ilgalaikį nudėvimą turtą.

25.3. Trumpalaikis turtas:

25.3.1. nurodyti grynųjų pinigų likučius sąskaitose ir kasoje, atskirai pažymėti sumas, kurių neįmanoma tuojau pat panaudoti; pinigai terminuotų indėlių sąskaitose (užsienio ir nacionaline valiuta);

25.3.2. pateikti trumpalaikes gautinas sumas, jas sugrupavus į: iš pagrindinės veiklos, iš įmonės vadovų, iš susijusių įmonių ir kitas gautinas sumas bei sumokėtus avansus. Parodyti, kaip šios sumos kito per ataskaitinį laikotarpį.

25.4. Įsipareigojimai:

25.4.1. trumpalaikiai įsipareigojimai ir mokėtinos sumos; pateikti trumpalaikių įsipareigojimų ir mokėtinų sumų analizę, juos suklasifikavus tokiomis grupėmis: trumpalaikės bankų paskolos ir overdraftai; ilgalaikių įsipareigojimų einamoji dalis; už įsigytus vertybinius popierius mokėtinos sumos, įmonės vadovams mokėtinos sumos, susijusioms įmonėms mokėtinos sumos, mokėtini pelno mokesčiai, mokėtini dividendai, kitos mokėtinos sumos ir sukauptos sąnaudos; pateikti svarbią informaciją apie kiekvieną trumpalaikių įsipareigojimų ar mokėtinų sumų grupę;

25.4.2. ilgalaikiai įsipareigojimai; suskirstyti juos į: turto įkeitimu užtikrintų paskolų (iš jų ir už kitus asmenis) grupę, neužtikrintų paskolų (iš jų ir už kitus asmenis) grupę;

25.4.3. kiti įsipareigojimai; nurodyti kitus svarbius įsipareigojimų straipsnius, įtrauktus į kitus įsipareigojimus, atidėtas sumas (pvz., atidėtus mokesčius, atidėjimus darbuotojų pensijoms, kitus įsipareigojimus) ir pateikti jų pokytį per ataskaitinį laikotarpį.

25.5. Savininkų nuosavybė:

25.5.1. pateikti informaciją apie akcinio kapitalo pokyčius per ataskaitinį laikotarpį, taip pat svarbią informaciją, susijusią su išvestinėmis finansinėmis priemonėmis.

26. Pelno (nuostolio) ataskaita:

26.1. pateikti informaciją apie pagrindinius pajamų straipsnius ir parodyti jų pokytį per ataskaitinį laikotarpį. Pajamas suskirstyti į šias kategorijas: iš paslaugų teikimo; iš palūkanų, iš investicijų į vertybinius popierius, atskirai pateikti realizuotą ir nerealizuotą pelną (nuostolį) iš investicijų į vertybinius popierius; iš dividendų;

26.2. parodyti pajamų sumas pagal sutartis, kuriomis remiantis yra pripažintos pajamos per ataskaitinį laikotarpį pagal paslaugų atlikimo apimtis;

26.3. parodyti įmonės pagrindinės veiklos sąnaudas, jas įvardyti ir suskirstyti grupėmis, susijusiomis su pagrindinės veiklos pajamomis ir pripažintomis sąnaudomis per ataskaitinį laikotarpį;

26.4. parodyti paskutinių trejų metų pelną arba nuostolį (iš bendrovės įprastinės veiklos, atskaičiavus mokesčius), tenkantį vienai akcijai per finansinius metus;

26.5 parodyti praėjusių trejų finansinių metų dividendų dydį, tenkantį vienai akcijai;

26.6. nerealizuotas pelnas (nuostolis) ir jo pokyčiai.

27. Pinigų srautų ataskaita: atskleisti pinigų srautus iš pagrindinės veiklos, iš investicinės veiklos ir iš finansinės veiklos.

28. Kita informacija, kurią būtina atskleisti:

28.1. įvykiai po balanso sudarymo datos; atskleisti įvykius, įvykusius po finansinių ataskaitų sudarymo datos (ataskaitinių metų pabaigos) iki finansinių ataskaitų tvirtinimo metiniame akcininkų susirinkime (arba finansinių ataskaitų paskelbimo) datos; nurodyti šių įvykių pobūdį ir galimą jų įtaką ateities rezultatams;

28.2. apskaitos politikos pasikeitimas. Jei ataskaitinių metų eigoje įmonė keitė savo apskaitos politiką, nurodyti priežastį, kodėl tai padaryta, ir metodą, kuriuo vadovaujantis buvo (bus) atspindima pasikeitimo įtaka finansinėms ataskaitoms.

29. Nepriklausomo auditoriaus išvada.

VI. VALDYMO ORGANAI

30. Valdymo organų struktūros schema.

31. Valdymo organų teisės ir pareigos.

32. Valdymo organų nariai (stebėtojų tarybos, valdybos, administracijos – administracijos vadovas, jo pavaduotojai, vyriausiasis finansininkas (buhalteris) – nariai):

32.1. vardai ir pavardės, duomenys apie dalyvavimą valdymo įmonės įstatiniame kapitale (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais), pareigos valdymo įmonėje;

32.2. apie valdybos pirmininką, administracijos vadovą ir vyriausiąjį finansininką (buhalterį) papildomai pateikiami šie duomenys: išsilavinimas, darbovietės per 10 paskutinių metų ir pareigos jose;

32.3. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis procentais);

32.4. duomenys apie kiekvieno valdymo organų nario kadencijos pradžią ir pabaigą.

33. Vertybinių popierių komisijos pripažintus kvalifikacinius sertifikatus turinčių valdymo įmonės vadovų ir darbuotojų vardai, pavardės, gimimo metai, asmens kodai, adresai, telefonai, išsilavinimas, turimo kvalifikacinio sertifikato pavadinimas ir numeris.

34. Valdymo įmonės vadovai ar darbuotojai yra:

34.1. depozitoriumo, kuriame investicinė bendrovė (pensijų fondas) saugo savo turtą, vadovai arba darbuotojai (vardai ir pavardės, pareigos depozitoriume);

34.2. investicinių bendrovių (pensijų fondų), kurių turtą valdo valdymo įmonė, vadovai arba darbuotojai (vardai ir pavardės, pareigos investicinėje bendrovėje (pensijų fonde)).

35. Depozitoriumo, kuriame pensijų fondas saugo savo turtą, vadovai yra susiję su pensijų fondu asmenys.

36. Informacija apie išmokas ar paskolas valdymo organų nariams (stebėtojų tarybos, valdybos, administracijos – administracijos vadovui, jo pavaduotojams, vyriausiajam finansininkui (buhalteriui) – nariams):

36.1. informacija apie valdymo įmonės per ataskaitinį laikotarpį išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno vidutinius dydžius, tenkančius vienam asmeniui (pagal aukščiau minėtų asmenų kategorijas);

36.2. valdymo įmonės stebėtojų tarybos, valdybos ir administracijos nariams išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno sumos per ataskaitinį laikotarpį (kiekvienai aukščiau minėtų asmenų kategorijai), gautos iš įmonių, kuriose valdymo įmonės dalis įstatiniame kapitale sudaro daugiau kaip 20 procentų;

36.3. per ataskaitinį laikotarpį valdymo organų nariams skirtos paskolos, suteiktos garantijos ir jų prievolių laidavimai.

37. Asmenys, susiję su valdymo įmone:

37.1. valdymo įmonės kontroliuojami arba valdymo įmonę kontroliuojantys asmenys;

37.2. jei kontroliuojamas arba kontroliuojantis asmuo yra juridinis asmuo arba juridinio asmens teisių neturinti įmonė, nurodyti šio juridinio asmens ar juridinio asmens teisių neturinčios įmonės vadovų arba juridinio asmens teisių neturinčios įmonės savininkus.

38. Valdymo įmonės darbuotojų ir asmenų, susijusių su valdymo įmone, sudaryti sandoriai su investicinėmis bendrovėmis (pensijų fondais), kurių turtą ji valdo. Ar investicinės bendrovės (pensijų fondo) stebėtojų taryba (ar valdyba, kai stebėtojų taryba nesudaroma) pritarė šiam sandoriui.

VII. NAUJAUSI IR ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE, JOS PERSPEKTYVOS

39. Naujausi įvykiai valdymo įmonės veikloje.

40. Esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių charakteristika, jų data (laikotarpis).

41. Veiklos strategija ir numatomi jos pokyčiai per artimiausius ūkinius metus.

______________

Valdymo įmonių periodinių ataskaitų

rengimo ir pateikimo taisyklių

2 priedas

VALDYMO ĮMONIŲ PUSMEČIO ATASKAITOS TURINYS

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Pagrindiniai duomenys apie valdymo įmonę:

1.1. pavadinimas;

1.2. buveinė (adresas);

1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas.

1.4. leidimo verstis valdymo įmonės veikla numeris;

1.5. valdymo įmonės įregistravimo Įmonių rejestre data, vieta, kodas.

2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengta ataskaita.

3. Informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su ataskaita bei dokumentais, kuriais naudojantis ji buvo parengta (finansinėmis ataskaitomis, auditorių išvadomis ir pan.).

4. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

4.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

4.2. jeigu valdymo įmonė rengti ataskaitą paveda konsultantams arba ją rengia su konsultantų pagalba, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo(-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos su konsultantų pagalba, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos.

5. Už ataskaitos parengimą atsakingų valdymo įmonės valdymo organų narių, darbuotojų ir administracijos vadovo bei konsultantų patvirtinimas, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos valdymo įmonės ar jos valdomų investicinių bendrovių (pensijų fondų) veiklai. Prie šio patvirtinimo turi būti šiame punkte paminėtų asmenų parašų originalai.

II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS KAPITALĄ, JOS VEIKLĄ IR IŠLEISTUS VERTYBINIUS POPIERIUS

6. Valdymo įmonės įstatinis kapitalas:

6.1. įstatinio kapitalo dydis ir struktūra už ataskaitinį laikotarpį;

6.2. įmonės išleistų akcijų bendras skaičius, nominali vertė;

6.3. neapmokėta įstatinio kapitalo dalis, jos apmokėjimo sąlygos, neapmokėtų akcijų skaičius ir bendra nominali vertė.

7. Skolinto kapitalo dalis (procentais), lyginant su nuosavu kapitalu.

7. Akcininkai:

7.1. bendras akcininkų skaičius;

7.2. akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 5 procentus valdymo įmonės įstatinio kapitalo: fizinių asmenų vardai, pavardės, asmens kodai, įmonių pavadinimai, rūšis, buveinės (adresas), Įmonių rejestro kodas, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius, turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais – atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus;

7.3. valdymo įmonės vadovų, administracijos darbuotojų ir kitų susijusių asmenų turimų akcijų skaičius, jų turima įstatinio kapitalo dalis (proc.).

8. Valdymo įmonės klientai:

8.1. investicinės bendrovės (investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, uždarieji investiciniai fondai, kontroliuojančiosios investicinės bendrovės)

8.2. Pensijų fondai

9. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais valdymo įmonė yra sudariusi aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).

10. Viešosios apyvartos tarpininkams už aptarnavimo paslaugas išmokėto atlyginimo suma.

III. INFORMACIJA APIE VALDYMO ORGANŲ NARIUS

11. Valdymo organų nariai (stebėtojų tarybos, valdybos, administracijos – administracijos vadovas, jo pavaduotojai, vyriausiasis finansininkas (buhalteris) – nariai):

11.1. pareigos, vardai ir pavardės, duomenys apie dalyvavimą valdymo įmonės įstatiniame kapitale (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais);

11.2. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis procentais);

11.3. duomenys apie kiekvieno valdymo organų nario kadencijos pradžią ir pabaigą.

12. Vertybinių popierių komisijos pripažintus kvalifikacinius sertifikatus turinčių valdymo įmonės vadovų ir darbuotojų vardai ir pavardės, gimimo metai, asmens kodai, adresai, telefonai, išsilavinimas, turimo kvalifikacinio sertifikato pavadinimas ir numeris.

13. Valdymo įmonės vadovai ar darbuotojai yra:

13.1. depozitoriumo, kuriame investicinė bendrovė (pensijų fondas) saugo savo turtą, vadovai arba darbuotojai (vardai ir pavardės, pareigos depozitoriume);

13.2. investicinių bendrovių (pensijų fondo), kurių turtą valdo valdymo įmonė, vadovai arba darbuotojai (vardai ir pavardės, pareigos investicinėje bendrovėje (pensijų fonde).

14. Depozitoriumo, kuriame pensijų fondas saugo savo turtą, vadovai yra susiję su pensijų fondu asmenys.

15. Asmenys, susiję su valdymo įmone:

15.1. valdymo įmonės kontroliuojami arba valdymo įmonę kontroliuojantys asmenys;

15.2. jei kontroliuojamas arba kontroliuojantis asmuo yra juridinis asmuo arba juridinio asmens teisių neturinti įmonė, nurodyti šio juridinio asmens ar juridinio asmens teisių neturinčios įmonės vadovus arba juridinio asmens teisių neturinčios įmonės savininkus.

16. Valdymo įmonės darbuotojų ir asmenų, susijusių su valdymo įmone, sudaryti sandoriai su investicinėmis bendrovėmis (pensijų fondais), kurių turtą ji valdo. Ar investicinės bendrovės (pensijų fondo) stebėtojų taryba (ar valdyba, kai stebėtojų taryba nesudaroma) pritarė šiam sandoriui.

IV. INVESTICINĖ VEIKLA

17. Investicijų portfelio sudėtis (nurodyti ūkinių metų pabaigoje turimą investicijų portfelį):

17.1. vertybiniai popieriai, įtraukti į Nacionalinės vertybinių popierių biržos Oficialųjį prekybos sąrašą

Eil. Nr.

Rejestro kodas

Emitento pavadinimas

CD kodas

Vertybinių popierių kiekis (vnt.)

Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra rinkos vertė (Lt)

Emitento pramonės šaka

VĮ dalis emitento įstatiniame kapitale (%)

17.2. vertybiniai popieriai, įtraukti į Nacionalinės vertybinių popierių biržos Einamąjį prekybos sąrašą

Eil. Nr.

Rejestro kodas

Emitento pavadinimas

CD kodas

Vertybinių popierių kiekis (vnt.)

Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra rinkos vertė (Lt)

Emitento pramonės šaka

VĮ dalis emitento įstatiniame kapitale (%)

17.3. vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose pripažintose, reguliuojamose, nuolat veikiančiose ir viešose Lietuvos vertybinių popierių rinkose

Eil. Nr.

Rejestro kodas

Emitento pavadinimas

CD kodas

Vertybinių popierių kiekis (vnt.)

Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra rinkos vertė (Lt)

Emitento pramonės šaka

VĮ dalis emitento įstatiniame kapitale (%)

17.4. išleidžiami nauji vertybiniai popieriai, kurių emisijos sąlygose yra numatytas emitento įsipareigojimas pateikti prašymą įtraukti į Oficialųjį ar Einamąjį Nacionalinės vertybinių popierių biržos prekybos sąrašą arba į kitos pripažintos, reguliuojamos, nuolat veikiančios ir viešos Lietuvos vertybinių popierių rinkos prekybos sąrašus ir yra garantuojama, kad šie vertybiniai popieriai bus įrašyti į šiuos sąrašus per vienerius metus nuo išleidimo

Eil. Nr.

Rejestro kodas

Emitento pavadinimas

CD kodas

Vertybinių popierių kiekis (vnt.)

Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)

Emitento pramonės šaka

VĮ dalis emitento įstatiniame kapitale (%)

17.5. Vertybinių popierių komisijos pripažintos pinigų rinkos priemonės

Eil. Nr.	Pinigų rinkos priemonės pavadinimas	Bendra suma (Lt)	Pajamingumas	Galiojimo pabaigos data	Kita svarbi informacija

17.6. Vyriausybės (vietos savivaldybos) išleisti ir garantuoti vertybiniai popieriai

Eil. Nr.	Vertybinių popierių pavadinimas	Vertybinių popierių kiekis (vnt.)	Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)	Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)	Vertybinių popierių įsigijimo data	Palūkanų dydis	Vertybinių popierių bendra rinkos vertė (Lt)	Vertybinių popierių išpirkimo data

17.7. kiti Vertybinių popierių komisijos likvidžiais pripažinti vertybiniai popieriai:

17.7.1. Lietuvoje įregistruotų ir veikiančių emitentų vertybiniai popieriai

Eil. Nr.

Rejestro kodas

Emitento pavadinimas

CD kodas

Vertybinių popierių kiekis (vnt.)

Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra rinkos vertė (Lt)

Emitento pramonės šaka

VĮ dalis emitento įstatiniame kapitale (%)

17.7.2. užsienio šalių emitentų vertybiniai popieriai

Eil. Nr.

Šalis, kurioje įregistruotas emitentas

Emitento pavadinimas

Vertybinių popierių kiekis (vnt.)

Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra rinkos vertė (Lt)

Emitento pramonės šaka

VĮ dalis emitento įstatiniame kapitale (%)

17.8. vertybiniai popieriai, kurie Vertybinių popierių komisijos nėra pripažinti likvidžiais:

17.8.1. Lietuvoje įregistruotų ir veikiančių emitentų vertybiniai popieriai

Eil. Nr.

Rejestro kodas

Emitento pavadinimas

CD kodas

Vertybinių popierių kiekis (vnt.)

Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra rinkos vertė (Lt)

Emitento pramonės šaka

VĮ dalis emitento įstatiniame kapitale (%)

17.8.2. užsienio šalių emitentų vertybiniai popieriai

Eil. Nr.

Šalis, kurioje įregistruotas emitentas

Emitento pavadinimas

Vertybinių popierių kiekis (vnt.)

Vertybinių popierių bendra nominali vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra įsigijimo vertė (Lt)

Vertybinių popierių bendra rinkos vertė (Lt)

Emitento pramonės šaka

VĮ dalis emitento įstatiniame kapitale (%)

17.9. Vertybinių popierių komisijos pripažintos finansinės priemonės, jų panaudojimo tikslas ir pagrindas.

18. Investicijų portfelio pasikeitimai per ataskaitinį laikotarpį (nurodyti per ataskaitinį laikotarpį parduotus, išmainytus ar kitaip perleistus ir įsigytus vertybinius popierius).

V. FINANSINĖ PADĖTIS

19. Buhalterinis balansas (ataskaitinio laikotarpio pradžios ir pabaigos buhalterinis balansas, pateiktas palyginamojoje lentelėje su praėjusių ūkinių metų pirmojo pusmečio duomenimis).

20. Pelno (nuostolio) ataskaita (ataskaitinio laikotarpio pelno (nuostolio) ataskaita, išdėstyta palyginamojoje lentelėje su praėjusių ūkinių metų pirmojo pusmečio duomenimis).

21. Paaiškinamasis raštas (trumpas ataskaitinio laikotarpio finansinių ataskaitų komentaras ir esminių pasikeitimų jose priežastys).

22. Nepriklausomo auditoriaus išvada.

VI. ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE

24. Esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių charakteristika, jų data (laikotarpis).

25. Teismo ir trečiųjų teismo (arbitražo) procesai (informacija apie teisminius ir arbitražo procesus per ataskaitinį laikotarpį, galinčius turėti ar turėjusius įtakos valdymo įmonės veiklai).

______________

Pavadinimas

Įstatinis kapitalas

Nuosavas kapitalas

Nuosavų (grynųjų) aktyvų suma

Nuosavų (grynųjų) aktyvų vidutinė metinė vertė

Metinis grynasis pelnas

Metinis atlyginimas valdymo įmonei už IB¹ turto valdymą