LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA
N U T A R I M A S
DĖL INFORMACIJOS APIE VERTYBINIŲ POPIERIŲ SAVININKUS, VERTYBINIŲ POPIERIŲ LIKUČIUS IR FINANSINIUS SRAUTUS PATEIKIMO TAISYKLIŲ
2005 m. kovo 31 d. Nr. 7
Vilnius
1. Patvirtinti Informacijos apie vertybinių popierių savininkus, vertybinių popierių likučius ir finansinius srautus pateikimo taisykles (pridedama).
2. Nustatyti, kad Informacijos apie vertybinių popierių savininkus, vertybinių popierių likučius ir finansinius srautus pateikimo taisyklės įsigalioja nuo 2005 m. birželio 1 d.
3. Pripažinti netekusiu galios Vertybinių popierių komisijos 1997 m. birželio 6 d. nutarimą Nr. 15 „Dėl Lietuvos centrinio vertybinių popierių depozitoriumo „Informacijos apie vertybinių popierių savininkus, vertybinių popierių likučius ir jų vertę vertybinių popierių sąskaitose pateikimo taisyklių“ (Žin., 1997, Nr. 59-1396) nuo 2 punkte nurodytos taisyklių įsigaliojimo datos.
PATVIRTINTA
Lietuvos Respublikos vertybinių popierių
komisijos 2005 m. kovo 31 d. nutarimu Nr. 7
INFORMACIJOS APIE VERTYBINIŲ POPIERIŲ SAVININKUS, VERTYBINIŲ POPIERIŲ LIKUČIUS IR finansinius srautus PATEIKIMO TAISYKLĖS
I. Bendrosios nuostatos
1. Informacijos apie vertybinių popierių savininkus, vertybinių popierių likučius ir finansinius srautus pateikimo taisyklės (toliau – taisyklės) reglamentuoja sąskaitų tvarkytojų informacijos pateikimą AB „Lietuvos centrinis vertybinių popierių depozitoriumas“ (toliau – Depozitoriumas) nustatyta tvarka ir terminais.
2. Šių taisyklių teisinis pagrindas – Lietuvos Respublikos vertybinių popierių rinkos įstatymo (toliau – VP rinkos įstatymas) 46, 49 ir 52 straipsniai, Vertybinių popierių ir jų cirkuliacijos apskaitos taisyklių, patvirtintų Vertybinių popierių komisijos 2003 m. gruodžio 29 d. nutarimu Nr. 22 (toliau – VP cirkuliacijos taisyklės), 8 ir 9 punktai.
3. Rengiant šias taisykles, atsižvelgta į Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2001 m. gegužės 16 d. nutarimą Nr. 569 „Dėl Europos nacionalinių sąskaitų sistemos diegimo“.
4. Taisyklėse vartojamos sąvokos:
4.1. Ataskaitinis laikotarpis – kalendorinis mėnuo arba kitas Depozitoriumo nurodytas ataskaitinis laikotarpis.
4.2. Ataskaitinio laikotarpio pabaiga – kalendorinio mėnesio paskutinės darbo dienos pabaiga arba kita Depozitoriumo nurodyta ataskaitinio laikotarpio pabaiga.
4.3. Vertybinių popierių (toliau – VP) savininkų sąrašo diena – Depozitoriumo nustatyta darbo diena, kurios pabaigoje yra formuojamas VP savininkų sąrašas.
4.4. Sąvokos rezidentai, nerezidentai, sektoriai ir subsektoriai vartojamos tokia pat prasme, kaip nustatyta 1996 m. birželio 25 d. Tarybos reglamente (EB) Nr. 2223/96 dėl Europos nacionalinių ir regioninių sąskaitų sistemos (ESS 95) Bendrijoje (toliau – ESS 95) (http://europa.eu.int/eur-lex/).
4.5. Korporacija – savarankišką juridinį statusą turintis subjektas, įkurtas gaminti prekes ar teikti paslaugas rinkai ekonomiškai jam palankiomis kainomis ir galintis būti pelno ar kitokio finansinio uždarbio šaltinis jo savininkui ar savininkams; korporacija nuosavybės teise bendrai priklauso akcininkams, kurie turi teisę paskirti vadovus, atsakingus už bendrą jos valdymą. Korporacijos gali būti vadinamos įvairiai: korporacijos, inkorporuotos įmonės, ribotos atsakomybės kompanijos, uždarosios kompanijos, akcinės bendrovės, ribotos atsakomybės bendrijos ir t. t.
II. Vertybinių popierių savininkų klasifikacija
6. Visi vertybinių popierių savininkai grupuojami į:
7. Visi vertybinių popierių savininkai grupuojami į tokius ESS 95 sektorius ir subsektorius:
7.1. nefinansinės korporacijos (S.11):
7.2. finansinės korporacijos (S.12):
7.3. valdžios rektorius (S.13):
III. Informacijos apie vertybinių popierių savininkus pateikimo reikalavimai
9. Emitentas turi teisę VP rinkos įstatymo nustatyta tvarka bet kada pareikalauti, kad sąskaitų tvarkytojai pateiktų jo išleistų vardinių VP savininkų sąrašus. Ši teisė įgyvendinama pateikiant paklausimą Depozitoriumui, kuris – emitento pasirinkimu – pateikia sąskaitų tvarkytojų ir (arba) vertybinių popierių savininkų sąrašą.
10. Pagal Depozitoriumo paklausimą informaciją apie VP savininkus privalo pateikti tie sąskaitų tvarkytojai, kurių bendrojoje VP sąskaitoje Depozitoriume paklausime nurodytą dieną apskaitomi šių taisyklių 9 punkte nurodyto emitento išleisti VP.
11. Sąskaitų tvarkytojas pateikia Depozitoriumui vertybinių popierių savininkų, kurių asmeninės VP sąskaitos kredite yra pirmiau nurodytų apskaitomų VP likutis, sąrašą. Vertybinių popierių savininkų sąraše turi būti nurodyta:
11.1. vertybinių popierių sąskaitą tvarkančio sąskaitų tvarkytojo pavadinimas, adresas, Depozitoriumo dalyvio kodas, veiklos tipas, sąskaitos rūšis;
11.2. vertybinių popierių savininko vardas, pavardė, asmens kodas arba įmonės pavadinimas, įmonės kodas ir adresas;
IV. Informacijos apie VP likučius ir finansinius srautus pateikimo reikalavimai
12. Duomenis apie VP likučius, jų savininkus ir finansinius srautus sąskaitų tvarkytojai turi pateikti paskutinę ataskaitinio laikotarpio pabaigos dieną ir (arba) Depozitoriumo paklausime nurodytos apskaitos dienos pabaigoje.
_______________
1 Lietuvoje šio subsektoriaus nėra.
13. Sąskaitų tvarkytojai ataskaitinio laikotarpio pabaigoje turi pateikti šią informaciją apie finansinius srautus:
13.1. pajamos, gautos už tarpininkavimą iš Europos Sąjungos rezidentų, išskyrus Lietuvos rezidentų ir nerezidentų gautas pajamas iš operacijų tik su Vyriausybės vertybiniais popieriais (toliau – VVP);
13.2. palūkanos (grynos, atskaičiavus komisinius), sumokėtos Europos Sąjungos rezidentams, išskyrus sumokėtas Lietuvos rezidentams ir nerezidentams išperkant VVP;
13.3. pajamos, gautos už tarpininkavimą iš Europos Sąjungos rezidentų, išskyrus Lietuvos rezidentų ir nerezidentų gautas pajamas iš operacijų su VP, be VVP;
13.4. palūkanos (grynos, atskaičiavus komisinius), sumokėtos Europos Sąjungos rezidentams, išskyrus sumokėtas Lietuvos rezidentams ir nerezidentams, išperkant skolos VP;
13.5. pajamos, gautos už tarpininkavimą iš nerezidentų, išskyrus Lietuvos ir Europos Sąjungos rezidentų pajamas, gautas tik iš operacijų su VVP;
13.6. palūkanos (grynos, atskaičiavus komisinius), sumokėtos nerezidentams, išskyrus sumokėtas Lietuvos ir Europos Sąjungos rezidentams išperkant VVP;
13.7. pajamos, gautos už tarpininkavimą iš nerezidentų, išskyrus Lietuvos ir Europos Sąjungos rezidentų gautas pajamas iš operacijų su VP, be VVP;
13.8. palūkanos (grynos, atskaičiavus komisinius), sumokėtos nerezidentams, išskyrus sumokėtas Lietuvos ir Europos Sąjungos rezidentams, išperkant skolos VP;
V. Informacijos pateikimo tvarka
14. Šiose taisyklėse nustatytą informaciją sąskaitų tvarkytojai pateikia duomenų bazės failų pavidalu pagal Depozitoriumo nustatytą elektroninės duomenų bazės laukų struktūrą ir (arba) kita Depozitoriumo nustatyta elektronine forma. Duomenų bazių struktūra bei informacijos perdavimo būdai ir sistema nustatoma atskiru Depozitoriumo vykdomuoju raštu.
VI. Informacijos pateikimo terminai
15. Sąskaitų tvarkytojai informaciją apie vertybinių popierių likučius, jų savininkų skaičių ir finansinius srautus Depozitoriumui turi pateikti ne vėliau kaip per penkias darbo dienas po ataskaitinio laikotarpio pabaigos arba Depozitoriumo paklausime nurodytą dieną, tai gali būti ir paklausimo pateikimo diena.