LIETUVOS BANKO VALDYBOS
NUTARIMAS
DĖL KREDITO UNIJŲ VEIKLOS RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ APSKAIČIAVIMO
2009 m. kovo 26 d. Nr. 37
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo (Žin., 1994, Nr. 99-1957; 2001, Nr. 28-890) 9 straipsniu ir Lietuvos Respublikos kredito unijų įstatymo (Žin., 1995, Nr. 26-578; 2008, Nr. 76-3003) 44 straipsniu, Lietuvos banko valdyba nutaria:
1. Patvirtinti pridedamas:
1.3. Kredito unijų didžiausios atvirosios pozicijos užsienio valiuta normatyvo apskaičiavimo taisykles;
2. Pripažinti netekusiais galios:
2.1. Lietuvos banko valdybos 1998 m. rugpjūčio 27 d. nutarimą Nr. 154 „Dėl kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių ir ataskaitų formų patvirtinimo“ (Žin., 1998, Nr. 79-2245);
2.2. Lietuvos banko valdybos 2000 m. liepos 20 d. nutarimą Nr. 103 „Dėl Lietuvos banko valdybos 1998 m. rugpjūčio 27 d. nutarimo Nr. 154 „Dėl kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių patvirtinimo“ dalinio pakeitimo“ (Žin., 2000, Nr. 65-1981);
2.3. Lietuvos banko valdybos 2002 m. kovo 28 d. nutarimo Nr. 45 „Dėl Lietuvos banko teisės aktų pakeitimo“ (Žin., 2002, Nr. 35-1338) 10 punktą;
2.4. Lietuvos banko valdybos 2005 m. vasario 24 d. nutarimą Nr. 24 „Dėl Lietuvos banko valdybos 1998 m. rugpjūčio 27 d. nutarimo Nr. 154 „Dėl kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių ir ataskaitų formų patvirtinimo“ pakeitimo“ (Žin., 2005, Nr. 31-1032).
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos
2009 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 37
KREDITO UNIJŲ KAPITALO PAKANKAMUMO NORMATYVO APSKAIČIAVIMO TAISYKLĖS
I. BENDROSIOS NUOSTATOS
II. KAPITALO PAKANKAMUMO NORMATYVO APSKAIČIAVIMAS
2. Kredito unijos kapitalo pakankamumas išreiškiamas perskaičiuoto kapitalo ir turto (aktyvų) bei nebalansinių įsipareigojimų, turinčių požymių, kad bus įvykdyti, įvertintų pagal riziką, santykiu ir skaičiuojamas pagal formulę:
KP = (K : (BTį + NĮį)) x 100, KP 13 procentų,
kur:
KP − kapitalo pakankamumo rodiklis;
K − perskaičiuotas kredito unijos kapitalas, t. y. pagrindinio (I lygio) ir papildomo (II lygio) kapitalų suma;
BTį − kredito unijos balanso turtas (aktyvai), įvertintas pagal rizikos laipsnį;
NĮį − kredito unijos nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti, įvertinti pagal rizikos laipsnį.
3. Perskaičiuotas kredito unijos kapitalas (toliau ? kredito unijos kapitalas):
3.1. Į pagrindinį (I lygio) kapitalą įskaitoma:
3.2. Iš pagrindinio (I lygio) kapitalo atimama:
3.3. Papildomą (II lygio) kapitalą sudaro:
3.3.4. subordinuotoji paskola. Įtraukiant subordinuotąją paskolą į kapitalą ir pateikiant Lietuvos bankui nustatytos formos ataskaitą mutatis mutandis taikomi Lietuvos banko valdybos 2007 m. gruodžio 19 d. nutarimo Nr. 185 „Dėl Subordinuotųjų paskolų ir jų įtraukimo į banko kapitalą bendrųjų nuostatų patvirtinimo“ (Žin., 2007, Nr. 137-5638) reikalavimai.
4. Papildomas (II lygio) kapitalas neturi viršyti pagrindinio (I lygio) kapitalo iš jo atėmus nematerialųjį turtą, grąžintinus pajus ir einamųjų metų nuostolį. Jei papildomas (II lygio) kapitalas viršija pagrindinį (I lygio) kapitalą atėmus minėtus straipsnius, į kredito unijos kapitalą įtraukiama tik papildomo (II lygio) kapitalo dalis, atitinkanti pagrindinį (I lygio) kapitalą, atėmus nurodytus straipsnius.
5. Įvertinant veiklos riziką ir galimybę netekti dalies kapitalo, kredito unijos turtas (aktyvai) pateikiamas atsižvelgus į rizikos laipsnį.
6. Jeigu paskola užtikrinta Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių ir Europos ekonominės erdvės valstybių (toliau – Europos Sąjungos valstybių narių) vyriausybių ir centrinių bankų vertybiniais popieriais, Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių ir centrinių bankų laidavimu, garantija ar paties paskolos gavėjo įkeistu indėliu, laikomu skolinančioje kredito unijoje, įkeistu gyvenamuoju namu, butu ar kitomis gyvenamosiomis patalpomis su jų priklausiniais, žemės ūkio paskirties žeme tik iš dalies, susidaręs visos paskolos ir užtikrintos paskolos dalies skirtumas vertinamas 100 procentų rizika.
7. Šiose taisyklėse lėšoms iki vienerių metų priskiriamos tos lėšos, kurios pagal paskolos sutartį numatytos grąžinti per vienerius metus nuo paskolos sutarties pasirašymo dienos, o lėšos, kurios pagal paskolos sutartį numatytos grąžinti vėliau negu per vienerius metus nuo paskolos sutarties pasirašymo dienos, priskiriamos lėšoms, suteiktoms daugiau kaip vieneriems metams.
8. Visi kredito unijos turto (aktyvų) straipsniai skirstomi į grupes, jų vertė dauginama iš tai grupei nustatyto rizikos laipsnio (išreikšto procentais) ir dalijama iš 100.
9. Kredito unijos turtas (aktyvai) ir nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti, pagal rizikos laipsnius skirstomi į 5 grupes:
9.1. pirmoji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi nuliui:
9.1.2. įsigyti Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių vertybiniai popieriai;
9.1.3. paskolos, užtikrintos įkeistais Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių ir centrinių bankų vertybiniais popieriais arba paties paskolos gavėjo įkeistu indėliu, laikomu skolinančioje kredito unijoje;
9.2. antroji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi 20 procentų:
9.2.1. lėšos (iki pareikalavimo ir terminuotosios iki vienerių metų) Lietuvos Respublikos ir kitų Europos Sąjungos valstybių narių bankuose;
9.2.2. lėšos (iki pareikalavimo ir terminuotosios iki vienerių metų bei specialiosios lėšos) Centrinėje kredito unijoje;
9.3. trečioji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi 50 procentų: paskolos, apdraustos įkeistu butu, gyvenamuoju namu ar kitomis gyvenamosiomis patalpomis su jų priklausiniais, išskyrus daugiau kaip 90 dienų pradelstas paskolas;
9.4. ketvirtoji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi 70 procentų: paskolos, apdraustos įkeista žemės ūkio paskirties žeme, išskyrus daugiau kaip 90 dienų pradelstas paskolas;
9.5. penktoji grupė, kai balansinio turto (aktyvų) rizika lygi 100 procentų:
9.5.1. lėšos (daugiau kaip vieneriems metams) Lietuvos Respublikos ir kitų Europos Sąjungos valstybių narių bankuose;
9.5.7. paskola arba jos dalis, visiškai apdrausta įkeistu butu, gyvenamuoju namu ar kitomis gyvenamosiomis patalpomis su jų priklausiniais, kurios grąžinimo terminas pradelstas daugiau kaip 90 dienų;
9.5.8. paskolos, apdraustos įkeista žemės ūkio paskirties žeme, kurių grąžinimo terminai pradelsti daugiau kaip 90 dienų;
10. Rizikos laipsniu vertinami tik tie nebalansiniai įsipareigojimai, kurie turi požymių, kad bus įvykdyti, t. y. tie nebalansiniai įsipareigojimai, kurie pagal Lietuvos banko valdybos patvirtintus reikalavimus dėl kredito unijų paskolų vertinimo priskiriami III?V rizikos grupėms. Šie įsipareigojimai priskiriami penktajai grupei ir vertinami 100 procentų rizikos laipsniu.
III. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos
2009 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 37
KREDITO UNIJŲ LIKVIDUMO NORMATYVO APSKAIČIAVIMO TAISYKLĖS
I. BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Šis dokumentas nustato Lietuvos banko licenciją turinčių kredito unijų likvidumo normatyvo apskaičiavimo tvarką.
II. LIKVIDŽIOJO TURTO APSKAIČIAVIMAS
3. Kredito unijos likvidusis turtas:
3.2. indėliai iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai Lietuvos Respublikos ir užsienio bankuose, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;
3.3. lėšos Centrinėje kredito unijoje iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai Centrinėje kredito unijoje ir kredito unijose, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;
3.4. 50 procentų paskolų, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir 50 procentų diskontuotųjų vekselių, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;
4. Kredito unijos einamieji įsipareigojimai:
4.1. iš bankų, Centrinės kredito unijos, kredito unijų asociacijų ir kitų kredito unijų gautos paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių grąžinimo terminai jau praėję, taip pat indėliai iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;
4.3. juridinių asmenų terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir terminuotieji indėliai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;
4.5. inkasuotieji vekseliai, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne mažiau kaip mėnuo, taip pat tie vekseliai, kurių apmokėjimo terminai praėję;
4.6. kiti įsiskolinimai: iki pareikalavimo, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių apmokėjimo terminai praėję;
4.7. kiti rezervai: įsipareigojimai iki pareikalavimo ir įsipareigojimai, iki kurių išmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių išmokėjimo terminai jau praėję;
4.8. subordinuotosios paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių grąžinimo terminai jau praėję;
4.9. grąžintini pajai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir tie pajai, kurių grąžinimo terminai praėję;
5. Terminuotieji indėliai, kurių grąžinimo terminai praėję, tačiau kreditorius dar neatsiėmęs lėšų, terminuotieji indėliai, kurių sutartyse numatyta galimybė atsiimant indėlį anksčiau sutartyje numatyto termino gauti palūkanas už realiai išlaikytą indėlio laikotarpį, ir įsipareigojimai, kurių įvykdymo terminas jau praėjęs, laikomi įsipareigojimais iki pareikalavimo ir parodomi ataskaitos skiltyje „Iki pareikalavimo“.
6. Paskolos ir terminuotieji indėliai parodomi pagal tuos terminus, kurie atitinka laiką, likusį iki grąžinimo dienos, o įsigyti vertybiniai popieriai parodomi pagal tuos terminus, kurie atitinka laiką, likusį iki jų išpirkimo dienos.
7. Būsimojo laikotarpio išlaidos ataskaitoje įrašomos pagal tuos terminus, kurie pagal susitarimą atitinka laiką, likusį iki išmokėjimo dienos. Paskolos ir terminuotieji indėliai, kurie pagal sutartį grąžinami dalimis, parodomi pagal tų dalių atitinkamus terminus.
8. Sukauptos išlaidos ir būsimojo laikotarpio pajamos ataskaitoje įrašomos pagal tuos terminus, kurie pagal susitarimą atitinka laiką, likusį iki išmokėjimo arba gavimo dienos.
9. Kredito unijos ilgalaikis turtas (materialusis ir nematerialusis) ir kredito unijos kapitalas, išskyrus grąžintinus pajus, parodomas ataskaitos skiltyje „Neapibrėžti terminai“. Kredito unijos laiku negrąžintas turtas, neįvykdyti įsipareigojimai, neišvardyti ankstesniuose punktuose, priskiriami neapibrėžtiems terminams.
III. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
10. Siekdamos užtikrinti tinkamą likvidumo rizikos valdymą, kredito unijos privalo vadovautis valdybos patvirtinta likvidumo palaikymo ir laisvų lėšų valdymo tvarka.
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos
2009 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 37
KREDITO UNIJŲ DIDŽIAUSIOS ATVIROSIOS POZICIJOS UŽSIENIO VALIUTA NORMATYVO APSKAIČIAVIMO TAISYKLĖS
I. BENDROSIOS NUOSTATOS
II. DIDŽIAUSIOS ATVIROS POZICIJOS UŽSIENIO VALIUTA NORMATYVO APSKAIČIAVIMAS
2. Didžiausios atvirosios pozicijos užsienio valiuta normatyvą sudaro:
3. Atviroji užsienio valiutos pozicija – kredito unijos turto (aktyvų) grynosios vertės, jos nebalansinių pretenzijų ir kredito unijos balansinių ir nebalansinių įsipareigojimų viena valiuta skirtumas.
4. Vienos užsienio valiutos atviroji pozicija – viso kredito unijos turto (aktyvų) grynosios vertės ir visų įsipareigojimų ta pačia valiuta skirtumas. Vienos užsienio valiutos pozicija apskaičiuojama pagal formulę:
VVP = (T + NP) – (Į + NĮ),
kur:
VVP – vienos užsienio valiutos atviroji pozicija,
T – turtas,
Į – įsipareigojimai (nuosavybė),
NP – nebalansinės pretenzijos,
NĮ – nebalansiniai įsipareigojimai.
5. Didžiausia atviroji vienos užsienio valiutos pozicija (išskyrus eurus) negali būti didesnė kaip 15 procentų kredito unijos kapitalo. Šis rodiklis apskaičiuojamas pagal formulę:
VR = VVP : K x 100,
VR ≤ 15%,
kur:
VR – vienos užsienio valiutos pozicijos rodiklis,
K – kredito unijos kapitalas, apskaičiuotas vadovaujantis Lietuvos banko valdybos patvirtintomis taisyklėmis dėl kredito unijų kapitalo pakankamumo normatyvo apskaičiavimo.
6. Bendroji atviroji užsienio valiutų pozicija – kredito unijos turimų valiutų atskirai susumuotų ilgųjų arba trumpųjų pozicijų didesnė suma.
7. Ilgoji atviroji užsienio valiutos pozicija – tokia pozicija, kai visas kredito unijos turtas (aktyvai) ir nebalansinės pretenzijos viena valiuta viršija visus kredito unijos balansinius ir nebalansinius įsipareigojimus ta pačia valiuta.
8. Trumpoji atviroji užsienio valiutos pozicija – tokia pozicija, kai visas kredito unijos turtas (aktyvai) ir nebalansinės pretenzijos viena valiuta yra mažesni už visus kredito unijos balansinius ir nebalansinius įsipareigojimus ta pačia valiuta.
9. Bendroji atviroji užsienio valiutų pozicija skaičiuojama 3 etapais:
9.1. susumuojamos visų kredito unijos turimų užsienio valiutų trumposios ir ilgosios atvirosios pozicijos;
10. Didžiausia bendroji atviroji užsienio valiutų pozicija (išskyrus eurus) negali būti didesnė kaip 25 procentai kredito unijos kapitalo. Šis rodiklis apskaičiuojamas pagal formulę:
BR = BAVP : K x 100,
BR ≤ 25%,
kur:
BR – bendrosios atvirosios užsienio valiutų pozicijos rodiklis,
BAVP – bendroji atviroji užsienio valiutų pozicija.
11. Vienos užsienio valiutos atviroji pozicija bei bendroji atviroji užsienio valiutų pozicija skaičiuojamos nacionaline valiuta pagal tos dienos Lietuvos banko nustatytus užsienio valiutų ir lito santykius.
III. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
7053 forma patvirtinta
Lietuvos banko valdybos
2009 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 37
____________________________________
(kredito unijos pavadinimas)
____________________________________
(kodas, adresas, tel., faks.)
Lietuvos banko
Kredito įstaigų priežiūros departamentui
kodas 1200
Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius
Pateikimo terminas iki mėnesio 7 d.
Periodiškumas kas ketvirtį
KREDITO UNIJOS KAPITALO PAKANKAMUMO ATASKAITA
_____________ Nr. _________
(data)
tūkst. Lt
| Eil. Nr. |
Straipsniai |
Balansinė vertė |
|
|
Kredito unijos perskaičiuotas kapitalas |
|
|
|
1. PAGRINDINIS (I LYGIO) KAPITALAS |
|
| 01 |
Pajinis kapitalas |
|
| 02 |
Privalomasis rezervas arba rezervinis kapitalas |
|
| 03 |
Atsargos kapitalas |
|
| 04 |
Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis) |
|
| 05 |
PAGRINDINIO (I LYGIO) KAPITALO SUMA (01 + 02 + 03 + 04) |
|
|
|
Atimama: |
|
| 06 |
Nematerialusis turtas (likutinė vertė) |
|
| 07 |
Grąžintini pajai |
|
| 08 |
Einamųjų metų nuostolis |
|
| 09 |
IŠ VISO PAGRINDINIO (I LYGIO) KAPITALO (05 – 06 – 07 – 08) |
|
| 10 |
2. PAPILDOMAS (II LYGIO) KAPITALAS |
|
| 11 |
Einamųjų metų nepaskirstytasis pelnas |
|
| 12 |
Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo rezervas |
|
| 13 |
Kiti papildomi kapitalai ir rezervai |
|
| 14 |
Subordinuotosios paskolos |
|
| 15 |
PAPILDOMO (II LYGIO) KAPITALO SUMA (15 ≤ 09) |
|
| 16 |
PERSKAIČIUOTAS KREDITO UNIJOS KAPITALAS (09 + 15) |
|
| Eil. Nr. |
Straipsniai |
Balansinė vertė |
Rizikos dydis (%) |
Turtas (aktyvai), perskaičiuotas atsižvelgus į riziką |
|
|
Balanso elementai |
|
|
|
|
|
I grupė |
|
|
|
| 17 |
Pinigai |
|
0 |
|
| 18 |
Įsigyti Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių vertybiniai popieriai |
|
0 |
|
| 19 |
Paskolos, užtikrintos įkeistais Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių ir centrinių bankų vertybiniais popieriais arba paties paskolos gavėjo indėliu skolinančioje kredito unijoje |
|
0 |
|
| 20 |
Paskolos, užtikrintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko, kitų Europos Sąjungos valstybių narių vyriausybių ir centrinių bankų garantija arba laidavimu |
|
0 |
|
|
|
II grupė |
|
|
|
| 21 |
Lėšos (iki pareikalavimo ir terminuotosios iki vienerių metų) Lietuvos bankuose, kitų Europos Sąjungos valstybių narių bankuose |
|
20 |
|
| 22 |
Lėšos (iki pareikalavimo ir terminuotosios iki vienerių metų) Centrinėje kredito unijoje |
|
20 |
|
| 23 |
Investicijos į Centrinės kredito unijos kapitalą |
|
20 |
|
|
|
III grupė |
|
|
|
| 24 |
Paskolos, visiškai apdraustos įkeistu butu, gyvenamuoju namu ar kitomis gyvenamosiomis patalpomis su jų priklausiniais, išskyrus daugiau kaip 90 dienų pradelstas paskolas |
|
50 |
|
|
|
IV grupė |
|
|
|
| 25 |
Paskolos, apdraustos įkeista žemės ūkio paskirties žeme, išskyrus 90 dienų pradelstas paskolas |
|
70 |
|
|
|
V grupė |
|
|
|
| 26 |
Lėšos (daugiau kaip vieneriems metams) Lietuvos Respublikos ir kitų Europos Sąjungos valstybių narių bankuose |
|
100 |
|
| 27 |
Lėšos ne Europos Sąjungos valstybių narių bankuose |
|
100 |
|
| 28 |
Lėšos (daugiau kaip vieneriems metams) Centrinėje kredito unijoje |
|
100 |
|
| 29 |
Lėšos kitose kredito unijose |
|
100 |
|
| 30 |
Paskolos kredito unijų asociacijoms |
|
100 |
|
| 31 |
Paskolos, apdraustos įkeistu komercinės paskirties turtu |
|
100 |
|
| 32 |
Suteiktos paskolos, nenurodytos ankstesniuose punktuose, ir paskolos, kurių grąžinimo terminai pradelsti daugiau negu 90 dienų |
|
100 |
|
| 33 |
Paskolų dalis, viršijanti užtikrinimo priemonės vertę |
|
100 |
|
| 34 |
Diskontuotieji vekseliai |
|
100 |
|
| 35 |
Ilgalaikis turtas (išskyrus nematerialųjį) |
|
100 |
|
| 36 |
Už skolas perimtas turtas |
|
100 |
|
| 37 |
Kitas, ankstesniuose punktuose nenurodytas, turtas |
|
100 |
|
| 38 |
Turtas (aktyvai) iš viso |
|
|
|
| 39 |
Nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių kad bus įvykdyti |
|
100 |
|
| 40 |
Turto ir nebalansinių straipsnių įvertintų pagal riziką, suma (eil. 38 + eil. 39) |
|
|
|
| 41 |
KAPITALO PAKANKAMUMO RODIKLIS (eil. 16 : eil. 40) x 100 |
|
|
|
Vadovas ........................... .....................................
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
Vyriausiasis buhalteris ........................... .....................................
(buhalteris) (parašas) (vardo raidė, pavardė)
_________________
7054 forma patvirtinta
Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d.
nutarimu Nr. 37
____________________________________
(kredito unijos pavadinimas)
____________________________________
(kodas, adresas, tel., faks.)
Lietuvos banko
Kredito įstaigų priežiūros departamentui
kodas 1200
Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius
Pateikimo terminas iki mėnesio 7 d.
Periodiškumas kas ketvirtį
TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ STRUKTŪROS PAGAL TERMINUS ATASKAITA
_____________ Nr. _________
(data)
tūkst. Lt
| Eil. Nr. |
Balansinės ataskaitos straipsniai (BAS) |
Turtas ir įsipareigojimai pagal terminus |
||||||||||
| iki pareikalavimo |
iki 1 mėn. |
1–3 mėn. |
3–6 mėn. |
6–12 mėn. |
1–3 metų |
3–5 metų |
5–10 metų |
daugiau kaip 10 metų |
neapibrėžti terminai |
Visa suma |
||
| A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
I |
J |
K |
L |
M |
|
|
TURTAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 01 |
Pinigai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 02 |
Lėšos bankuose |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 03 |
Lėšos užsienio bankuose |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 04 |
Lėšos Centrinėje kredito unijoje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 05 |
Lėšos kredito unijose |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 06 |
Suteiktos paskolos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 07 |
Diskontuotieji vekseliai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 08 |
Įsigyti vertybiniai popieriai (jeigu jie neįkeisti) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 09 |
Įkeisti vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10 |
Investicijos į Centrinės kredito unijos kapitalą |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 11 |
Ilgalaikis turtas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12 |
Už skolas perimtas turtas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13 |
Kitas turtas (aktyvai) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 14 |
Iš viso turto (aktyvų) (01+02+03+04+05 +06+07+08+09+10+11+12+13) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ĮSIPAREIGOJIMAI, NUOSAVYBĖ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 15 |
Įsiskolinimai bankams |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 16 |
Įsiskolinimai užsienio bankams |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 17 |
Įsiskolinimai Centrinei kredito unijai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 18 |
Įsiskolinimai kredito unijoms |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 19 |
Įsiskolinimai kredito unijų asociacijoms |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20 |
Fizinių asmenų terminuotieji indėliai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 21 |
Juridinių asmenų terminuotieji indėliai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 22 |
Indėliai iki pareikalavimo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23 |
Inkasuotieji vekseliai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 24 |
Kiti įsiskolinimai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25 |
Specialieji atidėjimai nebalansiniams straipsniams |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 26 |
Kiti rezervai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 27 |
Subordinuotosios paskolos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 28 |
Grąžintini pajai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 29 |
Kredito unijos kapitalas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 30 |
Iš viso įsipareigojimų, nuosavybės (pasyvų) (15+16+17+18+19+20+21+22+ 23+24+25+26+27+28+29) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31 |
Skirtumas I (14 eil. – 30 eil.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 32 |
Nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 33 |
Skirtumas II (14 eil. – 30 eil. – 32 eil. + 25 eil.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 34 |
Skirtumas II procentais nuo turto (aktyvų) (33 : N14 x 100) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 35 |
Likvidusis turtas (LT): C02+C03+C04+D02+D03+D04+D05+D06x0,5+D07x0,5+M01+M08 |
|
||||||||||
| 36 |
Einamieji įsipareigojimai (EĮ) C15+C16+C17+C18+C19+C21+C23+C24+C26+C27+C28+C32+D15+D16+D17+D18+D19+D21+D23+D24+D26+ D27+D28+D32+M20 x 0,75+M22 |
|
||||||||||
| 37 |
Likvidumo rodiklis (LR) LT : EĮ x 100 |
|
||||||||||
Vadovas ______________ _______________________
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
Vyriausiasis buhalteris ______________ _______________________
(buhalteris) (parašas) (vardo raidė, pavardė)
Vykdytojas ______________ _______________________
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
PASTABA. Likvidumo rodikliui skaičiuoti reikalingi duomenys ataskaitos formoje apibrėžti ryškiau.
_________________
7055 forma patvirtinta
Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d.
nutarimu Nr. 37
____________________________________
(kredito unijos pavadinimas)
____________________________________
(kodas, adresas, tel., faks.)
Lietuvos banko
Kredito įstaigų priežiūros departamentui
kodas 1200
Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius
Pateikimo terminas iki mėnesio 7 d.
Periodiškumas kas ketvirtį
UŽSIENIO VALIUTŲ POZICIJŲ ATASKAITA
_____________ Nr. _________
(data)
Kredito unijos kapitalas _____________________
tūkst. Lt
| Eil. Nr. |
Valiutos, tauriojo metalo pavadinimas |
Balansinė dalis |
Nebalansinė dalis |
Atviroji pozicija |
Keitimo kursas |
Atviroji pozicija ekvivalentu, litais (+/-) |
Atviroji užsienio valiutų pozicija, palyginti su kredito unijos kapitalu, procentais (9 str. : K x 100 %) |
|||
| Turtas (aktyvai) |
Įsipareigojimai (pasyvai) |
Kredito unijos pretenzijos |
Kredito unijos įsipareigojimai |
|||||||
| l |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ilgųjų pozicijų suma + |
|
|
|||||||
|
|
Trumpųjų pozicijų suma – |
|
|
|||||||
|
|
Bendroji atviroji pozicija |
|
|
|||||||
Vadovas ______________ _______________________
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
Vyriausiasis buhalteris ______________ _______________________
(buhalteris) (parašas) (vardo raidė, pavardė)
Vykdytojas ______________ _______________________
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
_________________
7060 forma patvirtinta
Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d.
nutarimu Nr. 37
____________________________________
(kredito unijos pavadinimas)
____________________________________
(kodas, adresas, tel., faks.)
Lietuvos banko
Kredito įstaigų priežiūros departamentui
kodas 1200
Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius
Pateikimo terminas iki mėnesio 7 d.
Periodiškumas kas ketvirtį
INFORMACIJA APIE DIDŽIAUSIUS KREDITO UNIJOJE ESANČIUS INDĖLIUS*
_____________ Nr. _________
(data)
tūkst. Lt
| Eil. Nr. |
Indėlininkas (juridinio asmens pavadinimas; fizinio asmens vardas, pavardė) |
Įmonės registro numeris arba asmens kodas |
Veiklos rūšis |
Indėliai iki pareikalavimo |
Terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo liko 3 mėn. |
Terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo liko daugiau kaip 3 mėn. |
Iš viso indėlių |
|||
| Vadovų** ir su kredito unijos vadovais susijusių asmenų*** |
Kitų asmenų |
Vadovų** ir su kredito unijos vadovais susijusių asmenų*** |
Kitų asmenų |
Vadovų** ir su kredito unijos vadovais susijusių asmenų*** |
Kitų asmenų |
|||||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
| 1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iš viso |
– |
– |
|
|
|
|
|
|
|
* – Pateikiama informacija apie 20 didžiausių kredito unijos indėlininkų indėlius.
** – Lietuvos Respublikos kredito unijų įstatymo 30 straipsnio 1 dalyje nurodyti asmenys.
*** – Lietuvos Respublikos kredito unijų įstatymo 47 straipsnio 4 dalyje nurodyti asmenys.
Vadovas ______________ _______________________
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
Vyriausiasis buhalteris ______________ _______________________
(buhalteris) (parašas) (vardo raidė, pavardė)
Vykdytojas ______________ _______________________
(parašas) (vardo raidė, pavardė)
_________________