LIETUVOS BANKO VALDYBOS

N U T A R I M A S

DĖL Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d. nutarimo Nr. 37 „Dėl kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų apskaičiavimo“ pakeitimo

2012 m. spalio 19 d. Nr. 03-220

Vilnius

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo (Žin., 1994, Nr. 99-1957; 2001, Nr. 25-890; 2004, Nr. 54-1830; 2009, Nr. 153-6895; 2011, Nr. 145-6812) 42 straipsnio 3 dalies 1 punktu, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:

1. Pakeisti Lietuvos banko valdybos 2009 m. kovo 26 d. nutarimą Nr. 37 „Dėl kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų apskaičiavimo“ (Žin., 2009, Nr. 42-1651):

1.1. Išdėstyti 1.2 punktą taip:

„1.2. Kredito unijų likvidumo normatyvo ir padengimo likvidžiuoju turtu rodiklio apskaičiavimo taisykles;“

1.2. Išdėstyti 1.5 punktą taip:

„1.5. Likvidumo rodiklių ataskaitos 7054 formą;“

1.3. Išdėstyti nauja redakcija nurodytu nutarimu patvirtintas Kredito unijų likvidumo normatyvo apskaičiavimo taisykles (pridedama);

1.4. Išdėstyti nauja redakcija nurodytu nutarimu patvirtiną Turto ir įsipareigojimų struktūros pagal terminus ataskaitos 7054 formą (pridedama).

2. Nustatyti, kad šis nutarimas įsigalioja 2013 m. sausio 1 d.

Valdybos pirmininkas Vitas Vasiliauskas

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos

2009 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 37

(Lietuvos banko valdybos

2012 m. spalio 19 d. nutarimo Nr. 03-220

redakcija)

KREDITO UNIJŲ LIKVIDUMO NORMATYVO IR PADENGIMO LIKVIDŽIUOJU TURTU RODIKLIO APSKAIČIAVIMO TAISYKLĖS

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Šis dokumentas nustato Lietuvos banko licenciją turinčių kredito unijų likvidumo normatyvo ir padengimo likvidžiuoju turtu rodiklio apskaičiavimo tvarką.

2. Dokumente vartojamos sąvokos:

Aukštos kokybės likvidusis turtas – kredito unijos turtas, kuris susidarius nepalankioms sąlygoms nedelsiant gali būti paverstas grynaisiais pinigais, siekiant patenkinti atsiradusį papildomą lėšų poreikį mėnesio laikotarpiui, nepritraukiant papildomų pinigų srautų ir išvengiant būtinybės nuostolingai parduoti kitą turtą.

Netenkamų pinigų srautas – pinigų srautas, kuris turi būti išmokėtas pagal sudarytas sutartis, neatšaukiami nebalansiniai įsipareigojimai, kurie turi būti įvykdyti per mėnesį, ir tie įsipareigojimai, kurių įvykdymo terminas jau praėjęs.

Gaunamų pinigų srautas – pinigų srautas, kuris pagal sudarytas sutartis gali būti gautas per mėnesį.

Grynasis netenkamų pinigų srautas – skirtumas, gaunamas iš netenkamo pinigų srauto atėmus mažesniąją sumą – arba 75 proc. netenkamo pinigų srauto sumos, arba visą gaunamą pinigų srautą.

II. LIKVIDUMO NORMATYVO APSKAIČIAVIMAS

3. Kredito unijos likvidumo rodiklis apskaičiuojamas pagal šią formulę:

LR = LT : EĮ x 100 %,

LR >= 30 proc.,

kur:

LR – likvidumo rodiklis,

LT – kredito unijos likvidusis turtas,

EĮ – kredito unijos einamieji įsipareigojimai.

4. Kredito unijos likvidusis turtas:

4.1. pinigai;

4.2. indėliai iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai Lietuvos Respublikos ir užsienio bankuose, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;

4.3. lėšos Centrinėje kredito unijoje iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai Centrinėje kredito unijoje ir kredito unijose, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;

4.4. 50 proc. paskolų, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir 50 proc. diskontuotųjų vekselių, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;

4.5. įsigyti vertybiniai popieriai (jeigu jie neįkeisti).

5. Kredito unijos einamieji įsipareigojimai:

5.1. iš bankų, Centrinės kredito unijos, kredito unijų asociacijų ir kitų kredito unijų gautos paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir tos paskolos, kurių grąžinimo terminai jau praėję, taip pat indėliai iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir terminuotieji indėliai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

5.2. 75 proc. fizinių asmenų terminuotųjų indėlių;

5.3. juridinių asmenų terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir terminuotieji indėliai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

5.4. indėliai iki pareikalavimo;

5.5. inkasuotieji vekseliai, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne mažiau kaip mėnuo, taip pat tie vekseliai, kurių apmokėjimo terminai jau praėję;

5.6. kiti įsiskolinimai: iki pareikalavimo, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių apmokėjimo terminai jau praėję;

5.7. kiti rezervai: įsipareigojimai iki pareikalavimo ir įsipareigojimai, iki kurių išmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir tie įsipareigojimai, kurių išmokėjimo terminai jau praėję;

5.8. subordinuotosios paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir tos subordinuotosios paskolos, kurių grąžinimo terminai jau praėję;

5.9. grąžintini pajai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir tie pajai, kurių grąžinimo terminai jau praėję;

5.10. nebalansiniai įsipareigojimai, kuriems sudaromi specialieji atidėjiniai, ir tie nebalansiniai įsipareigojimai, kurie turi būti įvykdyti iškart pareikalavus, taip pat įsipareigojimai, iki kurių įvykdymo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo.

6. Terminuotieji indėliai, kurių grąžinimo terminai praėję, tačiau kreditorius dar neatsiėmęs lėšų, terminuotieji indėliai, kurių sutartyse numatyta galimybė atsiimant indėlį anksčiau sutartyje numatyto termino gauti palūkanas už realiai išlaikytą indėlio laikotarpį, ir įsipareigojimai, kurių įvykdymo terminas jau praėjęs, laikomi įsipareigojimais iki pareikalavimo ir parodomi ataskaitos skiltyje „Iki pareikalavimo“.

7. Paskolos ir terminuotieji indėliai parodomi pagal tuos terminus, kurie atitinka laiką, likusį iki grąžinimo dienos, o įsigyti vertybiniai popieriai parodomi pagal tuos terminus, kurie atitinka laiką, likusį iki jų išpirkimo dienos.

8. Būsimojo laikotarpio išlaidos ataskaitoje įrašomos pagal tuos terminus, kurie pagal susitarimą atitinka laiką, likusį iki išmokėjimo dienos. Paskolos ir terminuotieji indėliai, kurie pagal sutartį grąžinami dalimis, parodomi pagal tų dalių atitinkamus terminus.

9. Sukauptos išlaidos ir būsimojo laikotarpio pajamos ataskaitoje įrašomos pagal tuos terminus, kurie pagal susitarimą atitinka laiką, likusį iki išmokėjimo arba gavimo dienos.

10. Kredito unijos ilgalaikis turtas (materialusis ir nematerialusis) ir kredito unijos kapitalas, išskyrus grąžintinus pajus, parodomas ataskaitos skiltyje „Neapibrėžti terminai“. Kredito unijos laiku negrąžintas turtas, neįvykdyti įsipareigojimai, neišvardyti ankstesniuose punktuose, priskiriami neapibrėžtiems terminams.

III. PADENGIMO LIKVIDŽIUOJU TURTU RODIKLIO APSKAIČIAVIMAS

11. Padengimo likvidžiuoju turtu rodiklis apskaičiuojamas pagal šią formulę:

PLTR = AKLT : GNPS x 100 %,

PLTR >= 100 proc.,

kur:

PLTR – padengimo likvidžiuoju turtu rodiklis,

AKLT – aukštos kokybės likvidusis turtas,

GNPS – grynasis netenkamų pinigų srautas.

12. Aukštos kokybės likvidųjį turtą sudaro:

12.1. grynieji pinigai;

12.2. 50 proc. kredito unijos lėšų, laikomų Centrinėje kredito unijoje likvidumo palaikymo rezerve;

12.3. vertybiniai popieriai:

12.3.1. Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir Lietuvos banko išleisti vertybiniai popieriai;

12.3.2. Europos Sąjungos valstybių narių ir kitų Europos ekonominės erdvės valstybių (toliau – Europos Sąjungos valstybės narės), kurioms tarptautinės reitingų agentūros Standard & Poor’s arba Fitch Ratings yra suteikusios ne mažesnį nei AA-, arba Moody’s Investors Service – ne mažesnį nei Aa3 ilgalaikį skolinimosi reitingą, vyriausybių ir centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai. Jeigu skirtingos reitingų agentūros suteikė nevienodus reitingus, vertinant turi būti pasirinktas mažesnis reitingas.

13. Netenkamų pinigų srautą sudaro:

13.1. iš Lietuvos Respublikos ir užsienio bankų, Centrinės kredito unijos, kredito unijų asociacijų ir kitų kredito unijų gautos paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių grąžinimo terminai jau praėję, taip pat indėliai iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

13.2. 5 proc. indėlių iki pareikalavimo, terminuotųjų indėlių, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo ir kurių grąžinimo terminas jau praėjęs, kurie apdrausti pagal Lietuvos Respublikos indėlių ir įsipareigojimų investuotojams draudimo įstatymą (Žin. 2002, Nr. 65-2635);

13.3. 10 proc. indėlių iki pareikalavimo, kurie neapdrausti pagal Lietuvos Respublikos indėlių ir įsipareigojimų investuotojams draudimo įstatymą (toliau – neapdrausti indėliai), ir neapdraustų terminuotųjų indėlių, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, ir tų indėlių, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs, tačiau šių indėlių atsiėmimas apribotas tam tikromis sąlygomis ar susitarimais;

13.4. kiti neapdrausti indėliai iki pareikalavimo ir neapdrausti terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, ir tie neapdrausti indėliai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

13.5. kiti įsiskolinimai, grąžintini pajai, subordinuotosios paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau negu mėnuo, ir kiti įsiskolinimai, grąžintini pajai, subordinuotosios paskolos, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

13.6. 5 proc. neatšaukiamų nebalansinių įsipareigojimų, kurie turi būti įvykdyti per mėnesį.

14. Gaunamų pinigų srautą sudaro:

14.1. indėliai iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai Lietuvos Respublikos ir Europos Sąjungos valstybių narių bankuose, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;

14.2. lėšos Centrinėje kredito unijoje ir kredito unijose iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai Centrinėje kredito unijoje ir kredito unijose, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;

14.3. 50 proc. paskolų, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir 50 proc. diskontuotųjų vekselių, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo.

15. Kredito unijos gaunamų pinigų srautas, naudojamas apskaičiuojant grynąjį netenkamų pinigų srautą, neturi būti didesnis kaip 75 proc. netenkamų pinigų srauto.

16. Kredito unijos turimą aukštos kokybės likvidųjį turtą turi valdyti taip, kad susiklosčius nepalankioms sąlygoms galėtų juo pasinaudoti be jokių apribojimų, t. y. naudojant likvidųjį turtą neturi būti taikomi jokie teisiniai, reguliavimo arba veiklos suvaržymai.

17. Kredito unijos turi vengti didelės vertybinių popierių, nurodytų 12.3 punkte, koncentracijos.

18. Kredito unijos padengimo likvidžiuoju turtu rodiklį privalo vykdyti kasdien.

IV. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

19. Kredito unijos Lietuvos bankui kiekvieną ketvirtį privalo pateikti:

19.1. Likvidumo rodiklių ataskaitą (7054 forma).

19.2. Informacijos apie didžiausius kredito unijoje esančius indėlius ataskaitą (7060 forma).

_________________

7054 forma patvirtinta

Lietuvos banko valdybos

2009 m. kovo 26 d. nutarimu Nr. 37

(Lietuvos banko valdybos

2012 m. spalio 19 d. nutarimo Nr. 03-220

nauja redakcija)

__________________________________________________________________________

(kredito unijos pavadinimas)

__________________________________________________________________________

(kodas, adresas, tel., faks.)

Lietuvos banko

Priežiūros tarnybai

kodas 1200

Žirmūnų g. 151

LT-09128 Vilnius

Pateikimo terminas	iki mėnesio 7 d.
Periodiškumas	kas ketvirtį

LIKVIDUMO RODIKLIŲ ATASKAITA

_____________ Nr. __________

(data)

A LENTELĖ tūkst. Lt

Turtas ir įsipareigojimai pagal terminus

Eil.

Nr.

Balansinės ataskaitos straipsniai (BAS)

iki pareikalavimo

iki 1 mėn.

1–3 mėn.

3–6 mėn.

6–12 mėn.

1–3 metų

3–5 metų

5–10 metų

daugiau kaip 10 metų

neapibrėžti terminai

Visa suma

TURTAS

Pinigai

Lėšos bankuose

Lėšos užsienio bankuose

Lėšos Centrinėje kredito unijoje

Lėšos kredito unijose

Suteiktos paskolos

Diskontuotieji vekseliai

Įsigyti vertybiniai popieriai (jeigu jie neįkeisti)

Įkeisti vertybiniai popieriai

Investicijos į Centrinės kredito unijos kapitalą

Ilgalaikis turtas

Už skolas perimtas turtas

Kitas turtas (aktyvai)

Iš viso turto (aktyvų) (01+02+03+04+05 +06+07+08+09+10+11+12+13)

ĮSIPAREIGOJIMAI, NUOSAVYBĖ

Įsiskolinimai bankams

Įsiskolinimai užsienio bankams

Įsiskolinimai Centrinei kredito unijai

Įsiskolinimai kredito unijoms

Įsiskolinimai kredito unijų asociacijoms

Fizinių asmenų terminuotieji indėliai

Juridinių asmenų terminuotieji indėliai

Indėliai iki pareikalavimo

Inkasuotieji vekseliai

Kiti įsiskolinimai

Specialieji atidėjiniai nebalansiniams straipsniams

Kiti rezervai

Subordinuotosios paskolos

Grąžintini pajai

Kredito unijos kapitalas

Iš viso įsipareigojimų, nuosavybės (pasyvų) (15+16+17+18+19+20+21+22+ 23+24+25+26+27+28+29)

Skirtumas I (14 eil. – 30 eil.)

Nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti

Skirtumas II (14 eil. – 30 eil. – 32 eil. +

25 eil.)

Skirtumas II procentais nuo turto (aktyvų) (33 : N14 ´ 100%)

Likvidusis turtas (LT): C02+C03+C04+D02+D03+D04+D05+D06´0,5+D07´0,5+M01+M08

Einamieji įsipareigojimai (EĮ) C15+C16+C17+C18+C19+C21+C23+C24+C26+C27+C28+C32+D15+D16+D17+D18+D19+D21+D23+D24+D26+ D27+D28+D32+M20 x 0,75+M22

Likvidumo rodiklis (LR) LT : EĮ x 100%

B LENTELĖ

A	B	Balansinė vertė	Koeficientas	Perskaičiuota vertė
A	B	C	D	F
38	Aukštos kokybės likvidusis turtas
39	Grynieji pinigai		1,00
40	Likvidumo palaikymo rezervo lėšos		0,50
41	Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko ir Europos Sąjungos valstybių vyriausybių ir centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai		1,00
42	Iš viso aukštos kokybės likvidžiojo turto	X
43	Netenkamų pinigų srautas
44	Įsiskolinimai šalies ir užsienio bankams		1,00
45	Įsiskolinimai Centrinei kredito unijai		1,00
46	Įsiskolinimai kredito unijoms ir kredito unijų asociacijoms		1,00
47	Apdrausti juridinių asmenų indėliai		0,05
48	Apdrausti fizinių asmenų indėliai		0,05
49	Neapdrausti indėliai, tačiau jų atsiėmimas apribotas		0,10
50	Kiti neapdrausti indėliai		1,00
51	Kiti įsiskolinimai		1,00
52	Neatšaukiami nebalansiniai įsipareigojimai		0,05
53	Iš viso netenkamų pinigų srauto	X
54	Gaunamų pinigų srautas
55	Indėliai Lietuvos Respublikos ir Europos Sąjungos valstybių bankuose		1,00
56	Lėšos CKU ir kredito unijose		1,00
57	Suteiktos paskolos ir diskontuotieji vekseliai		0,50
58	Iš viso gaunamų pinigų srauto	X
59	75 proc. netenkamų pinigų srauto (F53 x 0,75)
60	Mažesnioji pinigų srauto suma (mažesnioji suma: arba F58, arba F59)
61	Grynasis netenkamų pinigų srautas (F53 - F60)
62	Padengimo likvidžiuoju turtu rodiklis (>=100%) (F42 : F61x100%)

Vadovas

_____________

____________________

(parašas)

(vardo raidė, pavardė)

Vyriausiasis buhalteris (buhalteris)

_____________

____________________

(parašas)

(vardo raidė, pavardė)

Vykdytojas

_____________

____________________

(parašas)

(vardo raidė, pavardė)

PASTABA. Likvidumo rodikliui skaičiuoti reikalingi duomenys ataskaitos formoje apibrėžti ryškiau.

_________________