LIETUVOS BANKO VALDYBA

N U T A R I M A S

DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBA 2000 M. GRUODŽIO 21 D. NUTARIMO NR. 172 „DĖL KAPITALO PAKANKAMUMO SKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ“ PAKEITIMO

2004 m. rugsėjo 23 d. Nr. 159

Vilnius

Lietuvos banko valdyba nutaria:

1. Pakeisti Kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisykles, patvirtintas Lietuvos banko valdybos 2000 m. gruodžio 21 d. nutarimu Nr. 172 „Dėl kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 2001, Nr. 7-223; 2002, Nr. 35-1338; 2004, Nr. 105-3932):

1.1. Išdėstyti 1 punktą taip:

„1. Šios taisyklės nustato kapitalo pakankamumo skaičiavimo tvarką. Vadovaujantis taisyklėmis įgyvendinama Tarybos direktyva 93/6/EEB dėl investicinių firmų ir kredito įstaigų kapitalo pakankamumo, Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 98/31/EB, iš dalies pakeičianti Direktyvą 93/6/EEB dėl investicinių firmų ir kredito įstaigų kapitalo pakankamumo, Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2000/12/EB dėl kredito įstaigų steigimosi ir veiklos, Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2000/28/EB, papildanti Direktyvą 2000/12/EB dėl kredito įstaigų steigimosi ir veiklos, Europos Bendrijų Komisijos direktyva 2004/69/EB dėl daugiašalių plėtros bankų apibrėžimo, papildanti Direktyvą 2000/12/EB dėl kredito įstaigų steigimosi ir veiklos.“

1.2. Išdėstyti 6 punkto ketvirtąją pastraipą taip:

„Finansinės priemonės – tai banko biržos ir ne biržos pirminės (bazinės) ir išvestinės finansinės priemonės. Finansines priemones sudaro:

1) prekybos tikslais laikomi nuosavybės vertybiniai popieriai;

2) prekybos tikslais laikomi skolos vertybiniai popieriai;

3) pinigų rinkos priemonės: iki vienerių metų iždo vertybiniai popieriai (iždo vekseliai);

4) finansiniai ateities sandoriai;

5) susitarimai dėl išankstinio sandorio palūkanų normos (FRA);

6) nuosavybės vertybinių popierių ir valiutų (užsienio valiutos ne biržos sandoriai, kurių pradinis terminas trumpesnis nei 14 dienų, neįtraukiami) išankstiniai sandoriai;

7) palūkanų normos, nuosavybės vertybinių popierių ir valiutų (užsienio valiutos ne biržos sandoriai, kurių pradinis terminas trumpesnis nei 14 dienų, neįtraukiami) apsikeitimo sandoriai;

8) atpirkimo sandoriai ir atvirkštiniai atpirkimo sandoriai;

9) kitos finansinės priemonės, numatytos banko prekybinės veiklos politikoje.“

1.3. Išdėstyti 11.1.1 punktą taip:

„11.1.1. ne rečiau kaip kas mėnesį vertinama sandorių objektų rinkos vertė.“

1.4. Išdėstyti 22 punktą taip:

„22. Kapitalo pakankamumo rodiklis – tai banko kapitalo, apskaičiuoto III skyriuje nustatyta tvarka, ir viso banko turto bei nebalansinių straipsnių, įvertintų pagal riziką, santykis, išreikštas procentais. Šis rodiklis turi būti ne mažesnis kaip 8 proc. Lietuvos banko teisės aktai gali nustatyti kitokį kapitalo pakankamumo normatyvo dydį atskiroms kredito įstaigoms.“

1.5. Išdėstyti 29.1.6 punktą taip:

„29.1.6. paskolos, užtikrintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir A grupės valstybių vyriausybių bei centrinių bankų vertybiniais popieriais, skolininko įkeistu indėliu tame banke arba indėliu, laikomu Lietuvos Respublikos ir A grupės valstybių kredito įstaigose. Jeigu paskola užtikrinama vertybiniais popieriais ar indėliu tik iš dalies, susidaręs visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos vertybiniais popieriais ar indėliu, skirtumas vertinamas 100 proc. rizika.“

1.6. Išdėstyti 29.2.2 punktą taip:

„29.2.2. paskolos, išduotos Lietuvos Respublikos ir A grupės valstybių bankams, indėliai šiuose bankuose ir lėšos korespondentinėse sąskaitose, šių bankų išleisti vertybiniai popieriai, taip pat paskolos, išduotos pagal šių bankų garantijas ar laidavimus arba užtikrintos tų bankų vertybiniais popieriais. Jeigu paskola užtikrinama laidavimu, garantija ar vertybiniais popieriais tik iš dalies, susidaręs visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos laidavimu, garantija ar vertybiniais popieriais, skirtumas vertinamas 100 proc. rizika.“

1.7. Pripažinti netekusiu galios 29.2.3 punktą.

1.8. Išdėstyti 29.3.2 punktą taip:

„29.3.2. hipotekinės obligacijos, paskolos, visiškai užtikrintos įkeistomis gyvenamosiomis patalpomis nuosavybės teise priklausančiomis skolininkui ir išduotos neviršijant 70 proc. įkeisto turto rinkos vertės, jei bankas yra tikras, jog šio turto klientas neįkeitė kitai skolai apdrausti ir šis turtas nesukels ginčų dėl žemės nuosavybės. Jeigu paskola užtikrinama įkeistomis gyvenamosiomis patalpomis tik iš dalies, susidaręs visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos įkeistomis gyvenamosiomis patalpomis, skirtumas vertinamas 100 proc. rizika.“

1.9. Išdėstyti 37.2.3 punktą taip:

„37.2.3. kreditavimo įsipareigojimai (suteikti paskolą, pirkti vertybinius popierius, suteikti garantiją ar laidavimą arba akceptuoti vekselius), kurių terminas iki sandorio galiojimo pabaigos yra daugiau kaip vieneri metai.“

1.10. Išdėstyti 37.3.1 punktą taip:

„37.3.1. kreditavimo įsipareigojimai (suteikti paskolą, pirkti vertybinius popierius, suteikti garantiją ar laidavimą arba akceptuoti vekselius), kurių terminas iki sandorio galiojimo pabaigos yra vieneri metai ar mažiau.“

1.11. Išdėstyti 37.4.1 punktą taip:

„37.4.1. kreditavimo įsipareigojimai (suteikti paskolą, pirkti vertybinius popierius, suteikti garantiją ar laidavimą arba akceptuoti vekselius), kurių terminas iki sandorio galiojimo pabaigos yra vieneri metai arba mažiau ir kurie gali būti anuliuoti bet kuriuo metu be įspėjimo ir be jokių sąlygų.“

1.12. Išdėstyti 39 punktą taip:

„39. Valiutos pirkimo, pardavimo sandoriai, kurių trukmė nuo sandorio sudarymo pradžios 14 ir mažiau dienų, vertinant riziką neįtraukiami.“

1.13. Išdėstyti 40.1 punktą taip:

„40.1. pirmasis etapas – kiekvienos finansinės priemonės sandorio suma, atsižvelgiant į sandorio terminą nuo sandorio sudarymo pradžios, yra dauginama iš lentelėje nurodytų koeficientų:

Terminas nuo sandorio sudarymo pradžios	Palūkanų normos sandoriai, %	Valiutos keitimo sandoriai, %
Vieneri metai arba mažiau	0,5	2
Daugiau negu vieneri, bet ne daugiau kaip dveji metai	1	5
Papildomai pridedama kiekvieniems kitiems metams	1	3	“

1.14. Išdėstyti 47 punktą taip:

„47. Jeigu bendroji atvira užsienio valiutų pozicija viršija 2 proc. banko kapitalo, užsienio valiutos kurso rizikos kapitalo poreikis apskaičiuojamas bendrosios atviros valiutų pozicijos ir tauriųjų metalų pozicijos sumą padauginus iš 8 proc. kapitalo poreikio koeficiento. Jeigu bendroji atvira valiutų pozicija yra lygi arba mažesnė negu 2 proc. banko kapitalo, užsienio valiutos kurso rizikos kapitalo poreikis apskaičiuojamas bendrosios grynos valiutų pozicijos ir tauriųjų metalų pozicijos sumą padauginus iš 8 proc. kapitalo poreikio koeficiento.“

1.15. Išdėstyti 52 punktą taip:

„52. Maksimali atvira vienos užsienio valiutos (išskyrus eurus) pozicija neturi būti didesnė kaip 15 proc. banko kapitalo, apskaičiuoto III skyriuje nustatyta tvarka.“

1.16. Išdėstyti 53 punktą taip:

„53. Šis normatyvas apskaičiuojamas taip: užsienio valiutos (išskyrus eurus) atvira pozicija dalijama iš banko kapitalo, apskaičiuoto III skyriuje nustatyta tvarka (1 lygio, 2 lygio ir naudotino 3 lygio), ir dauginama iš 100 proc.“

1.17. Išdėstyti 54 punktą taip:

„54. Maksimali bendroji atvira užsienio valiutų (išskyrus eurus) pozicija (įskaitant tauriųjų metalų poziciją) neturi būti didesnė kaip 25 proc. banko kapitalo, apskaičiuoto III skyriuje nustatyta tvarka.“

1.18. Išdėstyti 55 punktą taip:

„55. Šis normatyvas apskaičiuojamas taip: bendroji atvira valiutų (išskyrus eurus) pozicija (įskaitant tauriųjų metalų poziciją) dalijama iš banko kapitalo, apskaičiuoto III skyriuje nustatyta tvarka (1 lygio, 2 lygio ir naudotino 3 lygio), ir dauginama iš 100 proc.“

2. Išdėstyti nauja redakcija Lietuvos banko valdybos 2000 m. gruodžio 21 d. nutarimu Nr. 172 „Dėl kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 2001, Nr. 7-223; 2002, Nr. 35-1338; 2004, Nr. 105-3932) patvirtintą Kapitalo pakankamumo ataskaitos formą 6004 (pridedama).

3. Nutarimas įsigalioja nuo 2004 m. gruodžio 1 dienos.

VALDYBOS PIRMININKAS REINOLDIJUS ŠARKINAS

6004 forma patvirtinta

Lietuvos banko valdybos

2004 m. rugsėjo 23 d. nutarimu Nr. 159

_____________________________________________ (banko pavadinimas) _____________________________________________ (kodas, banko adresas, tel., faks.)
Lietuvos banko
Kredito įstaigų priežiūros departamentui
kodas 1200
Jogailos g. 14, 01116 Vilnius


Pateikimo terminas	iki mėnesio 11 d.
Periodiškumas	kas mėnesį

KAPITALO PAKANKAMUMO ATASKAITA

___________ Nr. __________

(data)

Kapitalo pakankamumo rodikliai 1 lentelė

Nr.		Kapitalo pakankamumo rodiklis	Kapitalo padengimo rodiklis
A5	Kapitalo bazė
A10.1	Bankinė knyga
A10.2	Prekybos knyga
A15	Iš viso turto ir nebalansinių straipsnių, įvertintų pagal riziką		´
A25	Visas kapitalo poreikis	´
	Rodiklis, proc.

Kapitalo panaudojimo suvestinė 2 lentelė

Nr.		1 LYGIO	2 LYGIO	3 LYGIO	IŠ VISO
KAPITALO SUVESTINĖ
A100	Reikalavimus atitinkantis kapitalas
A110	Bankinei knygai priskirtas kapitalas
A120	Prekybos knygai priskirtas kapitalas
A125	Nepanaudotas, reikalavimus atitinkantis kapitalas prieš atskaitymus
A130	Atskaitymai (iš A460)
A140	Nepanaudotas, reikalavimus atitinkantis kapitalas po atskaitymų
KAPITALO BAZĖS ANALIZĖ
KAPITALAS
A100	Reikalavimus atitinkantis kapitalas
A130	Atskaitymai (iš A460)
A150	Kapitalas
KAPITALO BAZĖ
A100	Reikalavimus atitinkantis 1 lygio kapitalas
A100	Reikalavimus atitinkantis 2 lygio kapitalas
A120	Naudotinas 3 lygio kapitalas
A130	Atskaitymai (iš A460)
A160	Kapitalo bazė

Kapitalo poreikio suvestinė 3 lentelė

Nr.		BANKINĖS KNYGOS	PREKYBOS KNYGOS
	Iš viso turto ir nebalansinių straipsnių
KAPITALO POREIKIS
A201	Iš viso pagal riziką įvertinto turto ir nebalansinių straipsnių
A202	Koeficientas, proc.	K^*
A203	Kapitalo poreikis
KAPITALO PRISKYRIMAS
A210	1 lygio kapitalas
A211	Reikalavimus atitinkantis 2 lygio kapitalas
A212	Naudotinas 3 lygio kapitalas	´
A213	Balansuojantis straipsnis

______________

^*K – kapitalo poreikis, prilygintas kapitalo pakankamumo normatyvo dydžiui, kuris nustatomas bankui (Centrinei kredito unijai) Lietuvos banko teisės aktais.

Prekybos knygos kapitalo poreikis 4 lentelė

Nr.		Prekybos knyga	Kapitalo poreikis
A320	Sandorio šalies rizika
A330	Didelių pozicijų rizika
A340	Užsienio valiutos kurso rizika
A350	Palūkanų normos rizika
A360	Nuosavybės vertybinių popierių rizika
A370	Biržos prekių kainos rizika
A380	Prekybos knygos kapitalo poreikis	´

Atsiskaitymai iš kapitalo 5 lentelė

Nr.
A420	Investicijos į kitas kredito ir finansų institucijas
A430	Reikalavimus atitinkančios investicijos
A430	Kiti atskaitymai
A460	Iš viso atskaitymų

Palūkanų normos rizika 6 lentelė

Nr.

Suma

Kapitalo poreikio koeficientas, proc.

Kapitalo poreikis

B300

Specifinė palūkanų normos rizika

B300.1

0,00

B300.2

0,25

B300.3

1,00

B300.4

1,60

B300.5

8,00

Bendroji palūkanų normos rizika

Nr.

Valiuta

1 zona

2 zona

3 zona

Terminų atitikimo metodas

Trukmės metodas

Kapitalo poreikis

Grynoji ilga pozicija

Grynoji trumpa pozicija

Grynoji ilga pozicija

Grynoji trumpa pozicija

Grynoji ilga pozicija

Grynoji trumpa pozicija

Reikšmingos pozicijos kitose šalyse

Nereikšmingos pozicijos kitose šalyse

Iš viso

B325

Nuosavybės išvestinių finansinių priemonių integruotos palūkanų normos rizika

B330

Bendras palūkanų normos rizikos kapitalo poreikis

10 didžiausių palūkanų normos finansinių priemonių pozicijų

Nr.

Palūkanų normos finansinė priemonė

Balansiniai straipsniai

Nebalansiniai straipsniai

Atvira pozicija

ilgoji pozicija

trumpoji pozicija

ilgoji pozicija

trumpoji pozicija

Sandorio šalies rizika 7 lentelė

Nr.

Sandorio šalies rizika dėl

Suma

Šalies rizikos koeficientas, proc.

Svertinė suma

Koeficientas, proc.

Kapitalo poreikis

Atidėti mokėjimai

Garantinės įmokos

Įmokos

Kita prekybos knygoje įvardijama rizika

B600.1

B600.2

B600.3

B600.4

100

Iš viso

Nebaigti sandoriai

Nr.

Darbo dienų skaičius

po sutartyje numatytos atsiskaitymo datos

Suma

Potencialūs nuostoliai

Koeficientas, proc.

Kapitalo poreikis

0–4 dienos

5–15 dienų

16–30 dienų

31–45 dienos

46 ir daugiau dienų

100

Iš viso nebaigtų sandorių

Ne biržos išvestinės finansinės priemonės

Nr.

Rizikos koeficientai, taikomi ne biržos išvestinėms finansinėms priemonėms, proc.

Pakeitimo išlaidos

Galima būsima kredito rizika

Kreditinis ekvivalentas

Šalies rizikos koeficientas, proc.

Svertinė suma

Koeficientas, proc.

Kapitalo poreikis

Iš viso

B650

Ne biržos išvestinės finansinės priemonės

Atpirkimo sandoriai

Nr.

Rizikos koeficientai, taikomi atpirkimo sandoriams, proc.

Pakeitimo išlaidos

Galima būsima kredito rizika

Rizikinga suma

Šalies rizikos koeficientas, proc.

Svertinė suma

Koeficientas, proc.

Kapitalo poreikis

100

Iš viso

B660

Atpirkimo sandoriai

Atvirkštiniai atpirkimo sandoriai

Nr.

Rizikos koeficientai, taikomi atpirkimo sandoriams, proc.

Pakeitimo išlaidos

Galima būsima kredito rizika

Rizikinga suma

Šalies rizikos koeficientas, proc.

Svertinė suma

Koeficientas, proc.

Kapitalo poreikis

100

Iš viso

B670

Atvirkštiniai atpirkimo sandoriai

B330

Sandorio šalies rizikos kapitalo poreikis

Užsienio valiutos kurso rizika 8 lentelė

Nr.		Valiuta	Balansiniai straipsniai		Nebalansiniai straipsniai		Lietuvos banko oficialūs kursai		Atvira pozicija	Atviros pozicijos procentinė dalis (nuo kapitalo bazės)
			ilgoji pozicija	trumpoji pozicija	ilgoji pozicija	trumpoji pozicija
1
2
3
5
6
7
8
9
10
11
12
…
Iš viso
Taurieji metalai							´
		Ilgųjų pozicijų suma +								´
		Trumpųjų pozicijų suma -								´
		Bendroji atvira pozicija

Nr.	Valiuta				Atvirosios valiutų pozicijos, kai bendroji ilga (trumpa) atvira pozicija yra didesnė nei 2 proc. banko kapitalo			Atvirosios valiutų pozicijos, kai bendroji ilga (trumpa) atvira pozicija yra mažesnė arba lygi 2 proc. banko kapitalo
1
2
…
	Kitų reikšmingų valiutų ilgųjų pozicijų suma
	Kitų nereikšmingų valiutų ilgųjų pozicijų suma
	Kitų reikšmingų valiutų trumpųjų pozicijų suma
	Kitų nereikšmingų valiutų trumpųjų pozicijų suma
	Bendroji atvira užsienio valiutų pozicija > 2 proc. banko kapitalo							´
	Bendroji grynoji atvira užsienio valiutų pozicija (kai bendroji atvira pozicija <= 2 proc. banko kapitalo)				´
	Tauriųjų metalų pozicija
	Užsienio valiutos kurso rizikos kapitalo poreikis

Nuosavybės vertybinių popierių kainos rizika 9 lentelė

Nr.	Šalis	Nuosavybės vertybinių popierių specifinė rizika						Nuosavybės vertybinių popierių bendroji rizika
		Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos, kurioms taikomas 8 proc. kapitalo poreikio koeficientas	Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos, kurioms taikomas 4 proc. kapitalo poreikio koeficientas		Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos, kurioms taikomas 2 proc. kapitalo poreikio koeficientas		Nuosavybės vertybinių popierių specifinės rizikos kapitalo poreikis	Sumos, viršijančios koncentruotas pozicijas	Kitos pozicijos		Nuosavybės vertybinių popierių bendrosios rizikos kapitalo poreikis
1
2
…
	Reikšmingos pozicijos kitose šalyse
	Nereikšmingos pozicijos kitose šalyse
	Iš viso
	Kapitalo poreikis
10 didžiausių nuosavybės vertybinių popierių finansinių priemonių pozicijų
Nr.	Nuosavybės vertybinių popierių finansinė priemonė	Balansiniai straipsniai				Nebalansiniai straipsniai				Atvira pozicija
		ilgoji pozicija		trumpoji pozicija		ilgoji pozicija		trumpoji pozicija
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Biržos prekių kainos rizika 10 lentelė

Nr.	Biržos prekė	Pozicijos			Kapitalo poreikis
Nr.	Biržos prekė	ilgoji pozicija	trumpoji pozicija	grynoji atvira pozicija	Terminų atitikimo metodas
1	Taurieji metalai
2	Kiti metalai
3	Nafta ir kitos energetinės prekės
4	Kiti sandoriai
5	Biržos prekių kainos rizikos kapitalo poreikis
6.	10 pagrindinių biržos prekių:
…

Bankinės knygos turto ir nebalansinių straipsnių įvertinimas pagal riziką 11 lentelė

Nr.

Turto balansiniai straipsniai*

Balansinė vertė

Rizikos koeficientas, proc.

Turtas, perskaičiuotas atsižvelgiant į riziką

C=A*B

Pirmoji grupė

Antroji grupė

Trečioji grupė

Ketvirtoji grupė

100

Iš viso (1+2+3+4)

Nr.

Nebalansiniai straipsniai * (išskyrus straipsnius, susijusius su palūkanų normos ir užsienio valiutos kurso rizika)

Rizikos koeficientas, taikomas sutarties subjektui arba objektui, proc.

Nebalansiniai straipsniai, galutinai įvertinti pagal riziką

Pirmoji grupė

Antroji grupė

Trečioji grupė

Ketvirtoji grupė

Iš viso

Suma

proc.

100

Nr.

Nebalansiniai straipsniai, susiję su palūkanų normos rizika

Rizikos koeficientas, taikomas sutarties subjektui arba objektui, proc.

Nebalansiniai straipsniai, galutinai įvertinti pagal riziką

Terminai

Iš viso

<=1 metai

>1 metai <=2 metai

>2 metai **

>3 metai

>4 metai

Suma

proc.

0.5

100

Nr.

Nebalansiniai straipsniai, susiję užsienio valiutos kurso rizika

Rizikos koeficientas, taikomas sutarties subjektui arba objektui, proc.

Nebalansiniai straipsniai, galutinai įvertinti pagal riziką

Terminai

Iš viso

<=1 metai

>1 metai <=2 metai

>2 metai ***

>3 metai

>4 metai

Suma

proc.

100

Turto ir nebalansinių straipsnių, įvertintų pagal riziką suma

* pateikiama grynoji vertė.

** skaičiuojant finansinių priemonių, kurių terminas daugiau kaip dveji metai, riziką, pridedama po 1 proc. už kiekvienus kitus metus.

*** skaičiuojant finansinių priemonių, kurių terminas daugiau kaip dveji metai, pridedama po 3 proc. už kiekvienus kitus metus.

Vadovas ______________ ___________________

(pavardė)

Vyr. buhalteris ______________ ___________________

(pavardė)

Vykdytojas ______________ ____________________

(pavardė)

telefonas _____________

______________