LIETUVOS RESPUBLIKOS
VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS
NUTARIMAS
DĖL FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ ir valdymo įmonių PRIEŽIŪRai skirtų FINANSINIŲ ATASKAITŲ FORMŲ PATVIRTINIMO
2011 m. gruodžio 7 d. Nr. 1K-20
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatymo 20 straipsnio 3 ir 5 dalimis (Žin., 2007, Nr. 17-627; 2011, Nr. 71-3364), Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 8 straipsnio 3 punktu (Žin., 2007, Nr. 117-4772) ir Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 9 straipsnio 3 punktu (Žin., 2003, Nr. 75-3473), Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija nutaria:
1. Patvirtinti Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių priežiūrai skirtų finansinių ataskaitų formas (pridedama).
2. Nustatyti, kad:
2.1. šis nutarimas taikomas Vertybinių popierių komisijos (toliau – Komisija) išduotą licenciją turinčioms finansų maklerio įmonėms ir valdymo įmonėms (toliau – įmonės);
2.2. įmonės šiuo nutarimu patvirtintos formos priežiūrai skirtas finansines ataskaitas Komisijai turi pateikti Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2007 m. kovo 22 d. nutarimu Nr. 1K-10 patvirtintose Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisyklėse nustatyta tvarka ir terminais;
PATVIRTINTA
Lietuvos Respublikos
vertybinių popierių komisijos
2011 m. gruodžio 7 d. nutarimu Nr. 1K-20
__________________________________________________________________________
(įmonės pavadinimas)
__________________________________________________________________________
(įmonės kodas, adresas, telefonas)
Balansas
________________________
(data)
_________________________
(ataskaitinis laikotarpis)
| Eil. Nr. |
STRAIPSNIAI |
Finansinių metų duomenys, litais |
Praėjusių finansinių metų pabaigos duomenys, litais |
| A. |
TURTAS |
|
|
| I. |
Pinigai |
|
|
| II. |
Iždo vekseliai ir kiti vekseliai, kuriuos superka centriniai bankai |
|
|
| III. |
Paskolos ir išankstiniai apmokėjimai finansų įstaigoms |
|
|
| III.1. |
Terminuotieji indėliai |
|
|
| III.2. |
Kitos paskolos ir išankstiniai apmokėjimai |
|
|
| IV. |
Paskolos ir išankstiniai apmokėjimai klientams |
|
|
| V. |
Kitos gautinos sumos |
|
|
| V.1. |
Susijusios su įmonės teikiamomis paslaugomis |
|
|
| V.2. |
Sukauptos pajamos |
|
|
| V.3. |
Kitos gautinos sumos |
|
|
| VI. |
Ne nuosavybės vertybiniai popieriai |
|
|
| VI.1. |
Išleisti kitų įmonių |
|
|
| VI.1.1. |
Obligacijos |
|
|
| VI.1.2. |
Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai |
|
|
| VI.2. |
Išleisti viešųjų juridinių asmenų |
|
|
| VI.2.1. |
Obligacijos |
|
|
| VI.2.2. |
Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai |
|
|
| VII. |
Nuosavybės vertybiniai popieriai |
|
|
| VII.1. |
Akcijos (pajai) |
|
|
| VII.2. |
Kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai ir akcijos |
|
|
| VII.3. |
Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai |
|
|
| VIII. |
Kitos finansinės priemonės |
|
|
| IX. |
Investicijos į asocijuotas ir dukterines įmones |
|
|
| X. |
Materialusis turtas |
|
|
| X.1. |
Žemė ir pastatai |
|
|
| X.2. |
Atsargos |
|
|
| X.3. |
Kitas materialusis turtas |
|
|
| XI. |
Nematerialusis turtas |
|
|
| XI.1. |
Prestižas |
|
|
| XI.2. |
Kitas nematerialusis turtas |
|
|
| XII. |
Kitas turtas |
|
|
| XII.1. |
Atidėtojo mokesčio turtas |
|
|
| XII.2. |
Būsimųjų laikotarpių sąnaudos |
|
|
| XII.3. |
Kitas turtas |
|
|
|
|
TURTO IŠ VISO: |
|
|
|
|
|
|
|
| Eil. Nr. |
STRAIPSNIAI |
Finansinių metų duomenys, litais |
Praėjusių finansinių metų pabaigos duomenys, litais |
| B. |
ĮSIPAREIGOJIMAI |
|
|
| I. |
Finansų įstaigoms mokėtinos sumos ir įsipareigojimai |
|
|
| II. |
Klientams mokėtinos sumos ir įsipareigojimai |
|
|
| III. |
Išleisti ne nuosavybės vertybiniai popieriai ir kiti skoliniai įsipareigojimai |
|
|
| IV. |
Kiti įsipareigojimai, susiję su finansinėmis priemonėmis |
|
|
| V. |
Kitos mokėtinos sumos ir įsipareigojimai |
|
|
| V.1. |
Pelno mokesčio įsipareigojimai |
|
|
| V.2. |
Atidėtojo mokesčio įsipareigojimai |
|
|
| V.3. |
Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai |
|
|
| V.4. |
Sukauptos sąnaudos ir būsimųjų laikotarpių pajamos |
|
|
| V.5. |
Kitos mokėtinos sumos ir įsipareigojimai |
|
|
| VI. |
Atidėjiniai |
|
|
| VII. |
Subordinuoti įsipareigojimai |
|
|
| C. |
NUOSAVAS KAPITALAS |
|
|
| I. |
Įstatinis (pasirašytasis) kapitalas |
|
|
| II. |
Pasirašytasis neapmokėtas kapitalas |
|
|
| III. |
Akcijų priedai |
|
|
| IV. |
Savos akcijos |
|
|
| V. |
Rezervai |
|
|
| V.1. |
Privalomasis |
|
|
| V.2. |
Savoms akcijoms įsigyti |
|
|
| V.3. |
Kiti rezervai |
|
|
| VI. |
Perkainojimo rezervas (rezultatas) |
|
|
| VII. |
Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) |
|
|
| VII.1. |
Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai) |
|
|
| VII.2. |
Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai) |
|
|
|
|
NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO: |
|
|
Nebalansinė ataskaita
| Eil. Nr. |
STRAIPSNIAI |
Finansinių metų duomenys, litais |
Praėjusių finansinių metų pabaigos duomenys, litais |
| I. |
Patikėjimo teise valdomas klientų turtas |
|
|
| I.1. |
Klientų pinigai |
|
|
| I.2. |
Klientų sąskaita įsigytos finansinės priemonės |
|
|
| I.3. |
Sumos, gautinos iš patikėjimo teise valdomo klientų turto |
|
|
| I.4. |
Valdomas kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų turtas |
|
|
| II. |
Įmonės nebalansiniai įsipareigojimai |
|
|
| II.1. |
Suteiktos garantijos ir laidavimai |
|
|
| II.2. |
Įmonės sąskaita įsigytos išvestinės finansinės priemonės |
|
|
| II.2.1. |
Gautinos sumos |
|
|
| II.2.2. |
Mokėtinos sumos |
|
|
| II.3. |
Kiti nebalansiniai įsipareigojimai |
|
|
________________________ ____________ __________________
(vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)
PATVIRTINTA
Lietuvos Respublikos
vertybinių popierių komisijos
2011 m. gruodžio 7 d. nutarimu Nr. 1K-20
__________________________________________________________________________
(įmonės pavadinimas)
__________________________________________________________________________
(įmonės kodas, adresas, telefonas)
Pelno (nuostolių) ataskaita
________________________
(data)
_________________________
(ataskaitinis laikotarpis)
| Eil. Nr. |
STRAIPSNIAI |
Finansinių metų duomenys, litais |
Praėjusių finansinių metų atitinkamo laikotarpio duomenys, litais |
| I. |
Komisinių, valdymo ir klientų aptarnavimo veiklos pajamos |
|
|
| II. |
Komisinių, valdymo ir klientų aptarnavimo veiklos sąnaudos |
|
|
| III. |
Pajamos iš nuosavybės vertybinių popierių |
|
|
| III.1. |
Akcijų ir kitų nuosavybės vertybinių popierių |
|
|
| III.2. |
Investicijos į asocijuotas ir dukterines įmones |
|
|
| IV. |
Palūkanų ir panašios pajamos |
|
|
| IV.1. |
Ne nuosavybės vertybinių popierių |
|
|
| IV.2. |
Suteiktų paskolų |
|
|
| IV.3. |
Kitos |
|
|
| V. |
Palūkanų ir panašios sąnaudos |
|
|
| V.1. |
Išleistų ne nuosavybės vertybinių popierių |
|
|
| V.2. |
Gautų paskolų |
|
|
| V.3. |
Kitos |
|
|
| VI. |
Pelnas (nuostoliai) iš finansinių operacijų |
|
|
| VI.1. |
Pelnas (nuostoliai) iš prekybos vertybiniais popieriais |
|
|
| VI.2. |
Pelnas (nuostoliai) iš operacijų užsienio valiuta |
|
|
| VI.3. |
Kitas pelnas (nuostoliai) iš finansinių operacijų |
|
|
| VII. |
Bendrosios administracinės sąnaudos |
|
|
| VIII. |
Paskolų ir išankstinių apmokėjimų vertės koregavimo rezultatas |
|
|
| IX. |
Vertybinių popierių vertės koregavimo rezultatas |
|
|
| IX.1. |
Vertybinių popierių nuvertėjimo ir jo atstatymo rezultatas |
|
|
| IX.2. |
Vertybinių popierių tikrosios vertės pasikeitimo rezultatas |
|
|
| X. |
Materialiojo ir nematerialiojo turto vertės koregavimo rezultatas |
|
|
| XI. |
Atidėjinių sąnaudos |
|
|
| XII. |
Kitos veiklos pajamos |
|
|
| XIII. |
Kitos veiklos sąnaudos |
|
|
| XIV. |
ĮPRASTINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI) |
|
|
| XV. |
Ypatingos veiklos pajamos |
|
|
| XVI. |
Ypatingos veiklos sąnaudos |
|
|
| XVII. |
YPATINGOS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI) |
|
|
| XVIII. |
Pelno mokestis |
|
|
| XIX. |
Kiti mokesčiai |
|
|
| XX. |
GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) |
|
|
________________________ ___________ ___________________
(vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)