LIETUVOS RESPUBLIKOS DRAUDIMO PRIEŽIŪROS KOMISIJOS
NUTARIMAS
DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS DRAUDIMO PRIEŽIŪROS KOMISIJOS 2005 M. BALANDŽIO 5 D. NUTARIMO Nr. N-74 „DĖL INFORMACIJOS APIE PENSIJŲ FONDUS RENGIMO, PATEIKIMO BEI PASKELBIMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO
2011 m. sausio 12 d. Nr. N-23
Vilnius
1. Pakeisti Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisykles, patvirtintas Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimu Nr. N-74 „Dėl Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklių patvirtinimo“ (Žin., 2005, Nr. 46-1551; 2008, Nr. 48-1807):
1.1. Išdėstyti 8 punktą taip:
„8. Informacija periodinėse ataskaitose pateikiama pagal šių taisyklių prieduose nustatytus reikalavimus, laikantis nurodytos punktų ir skyrių numeracijos. Jeigu atitinkamame periodinės ataskaitos punkte (lentelėje) reikalaujama pateikti informacija draudimo įmonei nebūdinga arba tokios informacijos nėra, rašomas punkto pavadinimas ir dedamas brūkšnys (paliekama tuščia lentelės grafa). Kai pensijų fondo finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte yra pateikiama informacija pagal šiose taisyklėse nustatytą formą ir reikalavimus, periodinėse ataskaitose šios informacijos pateikti nebūtina (prie atitinkamų ataskaitos punktų tokiu atveju pateikiama nuoroda į finansinių ataskaitų aiškinamąjį raštą).“
1.2. Išdėstyti 15.1 punktą taip:
„15.1. Parengtas pagal taisyklių 1 priedo reikalavimus metų, pusmečio ir ketvirčio pensijų fondo ataskaitas per atitinkamai 4, 2 ir 1 mėnesį po ataskaitinio laikotarpio pabaigos. Prie pensijų fondų metų ataskaitos Priežiūros komisijai pateikiamo egzemplioriaus turi būti pridėti nepriklausomo auditoriaus išvados ir auditoriaus ataskaitos originalai apie pensijų fondo finansines ataskaitas. Ketvirčio ataskaitose pateikiama informacija ir pensijų fondų finansinės ataskaitos turi būti parengtos apibendrinus duomenis atitinkamai už I ketvirtį ir I–III ketvirčius. Šių taisyklių 1 priedo IV, V ir VII skyriuose nustatyta informacija nėra teikiama ketvirčio pensijų fondo ataskaitoje. Pusmečio pensijų fondo ataskaitoje nėra teikiama šių taisyklių 1 priedo V ir VII skyriuose nustatyta informacija. Taip pat Priežiūros komisijai turi būti pateiktas pranešimas apie:“.
2. Nurodytu nutarimu patvirtintame 1 priede Pensijų fondo ataskaitos turinys:
2.2. Išdėstyti 22 punktą taip:
„22. Pensijų fondo finansinės ataskaitos parengtos pagal 39-ojo verslo apskaitos standarto „Kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų apskaita, finansinės ataskaitos“ ir kitų Lietuvos Respublikos įstatymų bei teisės aktų reikalavimus. Pensijų fondo finansinių ataskaitų rinkinį sudaro:
2.3. Papildyti nauju 22¹ punktu:
2.4. Išdėstyti 25 punktą taip:
„25. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos ir išmokėtos lėšos (atskaitymai draudimo įmonės naudai ir investicinių priemonių sandorių vykdymo lėšos neįtraukiamos):
|
|
|
|
Suma, Lt |
|
| Gautos lėšos per ataskaitinį laikotarpį, iš viso |
|
|||
|
|
Periodinės įmokos į pensijų fondą iš Valstybinio socialinio draudimo fondo prieš atskaitymus nuo įmokos |
|
||
|
|
Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai |
|
||
|
|
Draudimo įmonės pervestos lėšos |
|
||
|
|
Iš kitų pensijų fondų pervestos lėšos, iš viso |
|
||
|
|
Iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės |
|
||
| Iš kitos pensijų kaupimo bendrovės |
|
|||
|
|
Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą), iš viso |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
|
|||
| Išmokėtos lėšos per ataskaitinį laikotarpį, iš viso |
|
|||
|
|
Pensijų išmokos, iš viso |
|
||
|
|
Vienkartinės išmokos dalyviams |
|
||
|
|
Vienkartinės išmokos paveldėtojams |
|
||
| Periodinės išmokos dalyviams |
|
|||
| Išmokos anuiteto įsigijimui |
|
|||
|
|
Į kitus pensijų fondus pervestos lėšos, iš viso |
|
||
|
|
Tos pačios pensijų kaupimo bendrovės |
|
||
| Kitos pensijų kaupimo bendrovės |
|
|||
|
|
Kitais pagrindais išmokėtos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą), iš viso |
|
||
|
|
|
|
||
|
|
|
|||
“.
3. Nustatyti, kad šis nutarimas taikomas sudarant 2011 m. sausio 1 d. ir vėliau prasidedančių ataskaitinių laikotarpių ataskaitas.