LIETUVOS RESPUBLIKOS

TEISINGUMO MINISTRO

ĮSAKYMAS

DĖL investicinių kintamojo kapitalo bendrovių ar uždaro tipo investicinių bendrovių finansinių ataskaitų elektroninio formato rinkinio patvirtinimo

2011 m. gruodžio 21 d. Nr. 1R-299

Vilnius

1. Tvirtinu Investicinių kintamojo kapitalo bendrovių ar uždaro tipo investicinių bendrovių finansinių ataskaitų elektroninio formato rinkinį (FS0020) (toliau – elektroninio formato rinkinys) (pridedama).

2. Nurodau įmonėms taikyti šiuo įsakymu patvirtintą elektroninio formato rinkinį teikiant Juridinių asmenų registro tvarkytojui finansines ataskaitas elektronine forma. Elektroninio formato rinkinys pildomas ir Juridinių asmenų registro tvarkytojui teikiamas interaktyviai.

3. Nustatau, kad šis įsakymas be elektroninio formato rinkinio oficialiai skelbiamas „Valstybės žiniose“, o įsakymas su elektroninio formato rinkiniu – tą pačią dieną „Valstybės žinių“ interneto tinklalapyje (www.valstybes-zinios.lt)*.

Teisingumo ministras                                                             Remigijus Šimašius

_________________

* Juridinių asmenų registro tvarkytojui teikiamą elektroninio formato rinkinį galima rasti valstybės įmonės Registrų centro interneto tinklalapyje adresu www.registrucentras.lt.

_________________

PATVIRTINTA

Lietuvos Respublikos teisingumo ministro

2012 m. gruodžio 21 d. įsakymu Nr. 1R-299

FINANSINIŲ ATASKAITŲ TEIKIMAS

Juridinio asmens pavadinimas	-
Juridinio asmens kodas	-
Juridinio asmens buveinės adresas	-
Finansinių ataskaitų rinkinio kodas	Rinkinio Nr. FS0020
Ataskaitinis laikotarpis nuo	- iki -
Finansinių ataskaitų tipas
Juridinio asmens veiklos kategorija	INVESTICINĖS BENDROVĖS
Finansinių ataskaitų kategorija	-
Pinigų srautų ataskaitos sudarymo būdas
Finansinių ataskaitų sudarymo data	-
Finansinių ataskaitų patvirtinimo data	-
Vidutinis metinis darbuotojų skaičius pagal sąrašą	-
Veiklos rūšys:
	-
	-
	-
	-
Tikslumas	-
Valiuta	-
Prie šio rinkinio pridedama:
Aiškinamojo rašto lapų skaičius	-
Metinio pranešimo lapų skaičius	-
Auditoriaus išvados lapų skaičius	-
Audito ataskaitos lapų skaičius	-
Patvirtintų finansinių ataskaitų lapų skaičius	-
Finansines ataskaitas pasirašančio asmens duomenys:
Asmens kodas	-
Užsienio valstybės kodas	-
Užsienio piliečio asmens kodas	-
Asmens vardas	-
Asmens pavardė	-
Pareigų pavadinimas	-

(įmonės vadovo pareigų pavadinimas)                 (parašas)                      (vardas ir pavardė)

BALANSAS

Juridinio asmens pavadinimas	-
Juridinio asmens kodas	-
Juridinio asmens buveinės adresas	-
Finansinių ataskaitų rinkinio kodas	Rinkinio Nr. FS0020
Ataskaitinis laikotarpis nuo	- iki -
Finansinių ataskaitų sudarymo data	Nr.

Informacija pateikiama

Eil. Nr.	TURTAS		Pastabos Nr.	Finansiniai metai	Praėję finansiniai metai
1	A. ILGALAIKIS TURTAS	(2+ 3+ 9+ 17)
2	I. NEMATERIALUSIS TURTAS
3	II. MATERIALUSIS TURTAS	(4+ 8)
4	11.1. Investicinis turtas	(5+ 6+ 7)
5	11.1.1. Žemė
6	11.1.2. Pastatai
7	II.1.3. Kitas investicinis turtas
8	II.2. Kitas materialusis turtas
9	III. FINANSINIS TURTAS	(10+...+16)
10	III.1. Investicijos į susijusias įmones
11	III.2. Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai
12	III.3. Ne nuosavybės vertybiniai popieriai
13	III.4. Kitų kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai ir akcijos
14	III.5. Išvestinės finansinės priemonės
15	III.6. Terminuotieji indėliai
16	III.7. Kitas ilgalaikis finansinis turtas
17	IV. KITAS ILGALAIKIS TURTAS	(18+ 19)
18	IV.1. Atidėtojo mokesčio turtas
19	IV.2. Kitas ilgalaikis turtas
20	B. TRUMPALAIKIS TURTAS	(21 + 22+ 26+ 27+28+ 34+ 35+ 36)
21	I. IŠ ANKSTO SUMOKĖTOS SUMOS
22	II. PER VIENUS METUS GAUTINOS SUMOS	(23+ 24+ 25)
23	II.1. Investicijų pardavimo sandorių gautinos sumos
24	II.2. Susijusių įmonių skolos
25	II.3. Kitos gautinos sumos
26	III. TERMINUOTIEJI INDĖLIAI
27	IV. PINIGŲ RINKOS PRIEMONĖS
28	V. PERLEIDŽIAMIEJI VERTYBINIAI POPIERIAI	(29+ 32+ 33)
29	V.1. Ne nuosavybės vertybiniai popieriai	(30+ 31)
30	V.1.1. Vyriausybių ir centrinių bankų arba jų garantuoti skolos vertybiniai popieriai
31	V.1.2. Kiti skolos vertybiniai popieriai
32	V.2. Nuosavybės vertybiniai popieriai
33	V.3. Kitų kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai ir akcijos
34	VI. IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS
35	VII. KITAS TRUMPALAIKIS TURTAS
36	VIII. PINIGAI
37	TURTO IŠ VISO:	(1+ 20)
Eil. Nr.	NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI		Pastabos Nr.	Finansiniai metai	Praėję finansiniai metai
38	C. NUOSAVAS KAPITALAS	(39+... +42 +45)
39	I. PASIRAŠYTASIS (APMOKĖTAS) AKCINIS KAPITALAS
40	II. AKCIJŲ PRIEDAI
41	III. PERKAINOJIMO REZERVAS (REZULTATAI)
42	IV. REZERVAI	(43+ 44)
43	IV.1. Privalomasis
44	IV.2. Kiti rezervai
45	V. NEPASKIRSTYTASIS PELNAS (NUOSTOLIAI)	(46+ 47)
46	V.1. Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai)
47	V.2. Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai)
48	D. MOKĖTINOS SUMOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI	(49+ 55)
49	I. PO VIENŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI	(50+ ...+54)
50	I.1. Finansinės skolos kredito įstaigoms
51	I.2. Atidėjiniai
52	I.3. Atidėtojo mokesčio įsipareigojimas
53	I.4. Įsipareigojimai pagal išvestinių finansinių priemonių sutartis
54	I.5. Kitos mokėtinos sumos ir ilgalaikiai įsipareigojimai
55	II. PER VIENUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI	(56+ ...+65)
56	II.1. Ilgalaikių skolų einamųjų metų dalis
57	II.2. Finansinės skolos kredito įstaigoms
58	II.3. Atidėjiniai
59	II.4. Finansinio ir investicinio turto pirkimo įsipareigojimai
60	II.5. Iš anksto gautos sumos
61	II.6. Įsipareigojimai pagal išvestinių finansinių priemonių sutartis
62	II.7. Pelno mokesčio įsipareigojimai
63	II.8. Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai
64	II.9. Valdymo įmonei ir depozitoriumui mokėtinos sumos
65	II.10. Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai
66	NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO:	(38+ 48)

(įmonės vadovo pareigų pavadinimas)                 (parašas)                      (vardas ir pavardė)

PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITA

Juridinio asmens pavadinimas	-
Juridinio asmens kodas	-
Juridinio asmens buveinės adresas	-
Finansinių ataskaitų rinkinio kodas	Rinkinio Nr. FS0020
Ataskaitinis laikotarpis nuo	- iki -
Finansinių ataskaitų sudarymo data	Nr.

Informacija pateikiama

Eil. Nr.	STRAIPSNIAI		Pastabos Nr.	Finansiniai metai	Praėję finansiniai metai
1	I. PAGRINDINĖS VEIKLOS PAJAMOS	(2+ ...+9)
2	I.1. Palūkanų pajamos
3	I.2. Dividendai
4	I.3. Pelnas dėl investicijų vertės pasikeitimo ir pardavimo
5	I.4. Pelnas dėl užsienio valiutos kursų pokyčio
6	I.5. Išvestinių finansinių priemonių sandorių pelnas
7	I.6. Garantinės įmokos
8	I.7. Su bendrovės akcijų pardavimu (išpirkimu) susijusių atskaitymų pajamos
9	I.8. Kitos pagrindinės veiklos pajamos
10	II. PAGRINDINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS	(11+ ...+15)
11	II.1. Nuostoliai dėl investicijų vertės pasikeitimo ir pardavimo
12	II.2. Nuostoliai dėl užsienio valiutos kursų pokyčio
13	II.3. Išvestinių finansinių priemonių sandorių nuostoliai
14	II.4. Bendrovės akcijų pardavimo sąnaudos
15	II.5. Kitos pagrindinės veiklos sąnaudos
16	III. PAGRINDINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI)	(1-10)
17	IV. BENDROSIOS IR ADMINISTRACINĖS SĄNAUDOS	(18+ 24+ 25)
18	IV.1. Valdymo sąnaudos	(19+ ...+23)
19	IV.1.1. Atlyginimas valdymo įmonei
20	IV.1.2. Atlyginimas depozitoriumui
21	IV.1.3. Atlyginimas tarpininkams
22	IV.1.4. Audito sąnaudos
23	IV.1.5. Kitos sąnaudos
24	IV.2. Kitos bendrosios ir administracinės sąnaudos
25	IV.3. Sąnaudų kompensavimas (-)
26	V. TIPINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI)	(16- 17)
27	VI. KITA VEIKLA	(28- 29)
28	VI.1. Pajamos
29	VI.2. Sąnaudos
30	VII. ĮPRASTINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI)	(26+ 27)
31	VIII. PAGAUTĖ
32	IX. NETEKIMAI
33	X. PELNAS (NUOSTOLIAI) PRIEŠ APMOKESTINIMĄ	(30+ 31- 32)
34	XI. PELNO MOKESTIS
35	XII. GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI)	(33- 34)

(įmonės vadovo pareigų pavadinimas)                     (parašas)                  (vardas ir pavardė)

NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA

Juridinio asmens pavadinimas	-
Juridinio asmens kodas	-
Juridinio asmens buveinės adresas	-
Finansinių ataskaitų rinkinio kodas	Rinkinio Nr. FS0020
Ataskaitinis laikotarpis nuo	-iki -
Finansinių ataskaitų sudarymo data	Nr.

Informacija pateikiama

		A Pasirašytasis (apmokėtas) akcinis kapitalas B Akcijų priedai	C Įstatymo numatytas privalomasis rezervas D Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo rezervas (rezultatai)	E Finansinio turto perkainojimo rezervas (rezultatai) F Kiti rezervai	G Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) S Iš viso (A+B+C+D+E+F+G)
1. Likutis užpraėjusių finansinių metų pabaigoje		1A 1B	1C 1D	1E 1F	1G 1S
2. Apskaitos politikos pakeitimo rezultatas		2A 2B	2C 2D	2E 2F	2G 2S
3. Esminių klaidų taisymo rezultatas		3A 3B	3C 3D	3E 3F	3G 3S
4. Perskaičiuotas likutis užpraėjusių finansinių metų pabaigoje	(1+2+3)	4A 4B	4C 4D	4E 4F	4G 4S
5. Ilgalaikio materialiojo ir finansinio turto vertės padidėjimas (sumažėjimas)		5A 5B	5C 5D	5E 5F	5G 5S
6. Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas (nuostoliai)		6A 6B	6C 6D	6E 6F	6G 6S
7. Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai)		7A 7B	7C 7D	7E 7F	7G 7S
8. Paskelbti dividendai ir kitos su pelno paskirstymu susijusios išmokos		8A 8B	8C 8D	8E 8F	8G 8S
9. Sudaryti rezervai		9A 9B	9C 9D	9E 9F	9G 9S
10. Panaudoti rezervai		10A 10B	10C 10D	10E 10F	10G 10S
11. Akcinio kapitalo padidėjimas pardavus bendrovės akcijas		11A 11 B	11C 11D	11E 11F	11G 11S
12. Akcinio kapitalo sumažėjimas išpirkus bendrovės akcijas		12A 12B	12C 12D	12E 12F	12G 12S
13. Įnašai nuostoliams padengti		13A 13B	13C 13D	13E 13F	13G 13S
14. Likutis praėjusių finansinių metų pabaigoje	(4+... +13)	14A 14B	14C 14D	14E 14F	14G 14S
15. Ilgalaikio materialiojo ir finansinio turto vertės padidėjimas (sumažėjimas)		15A 15B	15C 15D	15E 15F	15G 15S
16. Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas (nuostoliai)		16A 16B	16C 16D	16E 16F	16G 16S
17. Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai)		17A 17B	17C 17D	17E 17F	17G 17S
18. Dividendai ir kitos su pelno paskirstymu susijusios išmokos		18A 18B	18C 18D	18E 18F	18G 18S
19. Sudaryti rezervai		19A 19B	19C 19D	19E 19F	19G 19S
20. Panaudoti rezervai		20A 20B	20C 20D	20E 20F	20G 20S
21. Akcinio kapitalo padidėjimas pardavus bendrovės akcijas		21A 21B	21C 21D	21E 21F	21G 21S
22. Akcinio kapitalo sumažėjimas išpirkus bendrovės akcijas		22A 22B	22C 22D	22E 22F	22G 22S
23. Įnašai nuostoliams padengti		23A 23B	23C 23D	23E 23F	23G 23S
24. Likutis ataskaitinių finansinių metų pabaigoje	(14+ ...+23)	24A 24B	24C 24D	24E 24F	24G 24S

(įmonės vadovo pareigų pavadinimas)                                                         (parašas)                           (vardas ir pavardė)

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

Juridinio asmens pavadinimas	-
Juridinio asmens kodas	-
Juridinio asmens buveinės adresas	-
Finansinių ataskaitų rinkinio kodas	Rinkinio Nr. FS0020
Ataskaitinis laikotarpis nuo	- iki -
Finansinių ataskaitų sudarymo data	Nr.

Informacija pateikiama

Eil. Nr.	STRAIPSNIAI		Pastabos Nr.	Finansiniai metai	Praėję finansiniai metai
1	I. Pagrindinės veiklos pinigų srautai
2	I.1. Ataskaitinio laikotarpio pinigų įplaukos	(3+ ...+6)
3	I.1.1. Už parduotą finansinį ir investicinį turtą gauti pinigai
4	I.1.2. Gautos palūkanos
5	I.1.3. Gauti dividendai
6	I.1.4. Kitos veiklos įplaukos
7	I.2. Ataskaitinio laikotarpio pinigų išmokos	(8+ ...+11)
8	I.2.1. Išmokos už finansinio ir investicinio turto įsigijimą ir įvykdyti įsipareigojimai
9	I.2.2. Išmokos, susijusios su valdymu
10	I.2.3. Išmokos, susijusios su administracinėmis ir bendrosiomis reikmėmis
11	I.2.4. Kitos išmokos
12	Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai	(2+ 7)
13	II. Finansinės veiklos pinigų srautai
14	II.1. Bendrovės akcijų pardavimas
15	II.2. Bendrovės akcijų išpirkimas
16	II.3. Išmokos iš pelno
17	II.4. Gauta paskolų
18	II.5. Grąžinta paskolų
19	II.6. Sumokėta palūkanų
20	II.7. Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais
21	II.8. Kitas finansinės veiklos pinigų srautų padidėjimas
22	II.9. Kitas finansinės veiklos pinigų srautų sumažėjimas
23	Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai	(14+ ...+ 22)
24	III. Valiutos kursų pokyčio įtaka grynųjų pinigų likučiui
25	IV. Grynasis pinigų srautų padidėjimas (sumažėjimas)	(12+ 23+ 24)
26	V. Pinigų laikotarpio pradžioje
27	VI. Pinigų laikotarpio pabaigoje	(25+ 26)

(įmonės vadovo pareigų pavadinimas)             (parašas)                        (vardas ir pavardė)

_________________