LIETUVOS BANKO VALDYBOS

NUTARIMAS

 

DĖL Lietuvos banko valdybos 2009 m. gruodžio 24 d. nutarimo Nr. 240 „Dėl mokėjimo įstaigų nuosavo kapitalo skaičiavimo taisyklių“ pakeitimo

 

2010 m. spalio 21 d. Nr. 03-134

Vilnius

 

 

Įgyvendindama 2009 m. rugsėjo 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/111/EB, iš dalies keičiančią direktyvų 2006/48/EB, 2006/49/EB ir 2007/64/EB nuostatas dėl centrinių įstaigų kontroliuojamų bankų, tam tikrų nuosavų lėšų straipsnių, didelių pozicijų, priežiūros priemonių ir krizių valdymo (OL 2009 L 302, p. 97), Lietuvos banko valdyba nutaria:

1. Pakeisti Lietuvos banko valdybos 2009 m. gruodžio 24 d. nutarimą Nr. 240 „Dėl mokėjimo įstaigų nuosavo kapitalo skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 2010, Nr. 2-119):

1.1. Nurodytu nutarimu patvirtintose Mokėjimo įstaigų kapitalo skaičiavimo taisyklėse:

1.1.1. Išdėstyti 2 punkto 4 pastraipą taip:

„Mokėjimo paslaugų apyvartos mėnesinis vidurkis (toliau – MPAMV) – bendra mokėjimo įstaigos per pastaruosius 12 mėnesių atliktų mokėjimo operacijų apyvarta, padalyta iš 12.“

1.1.2. Išdėstyti 8.1 punktą taip:

„8.1. įstatinis kapitalas be privilegijuotųjų akcijų;“.

1.1.3. Išdėstyti 8.3 punktą taip:

„8.3. kapitalo rezervas (emisinis skirtumas) be su privilegijuotųjų akcijų išleidimu susijusios sumos;“.

1.1.4. Išdėstyti 8.4 punktą taip:

„8.4. praėjusių metų nepaskirstytojo pelno dalis (išskyrus paskutinių praėjusių metų nepaskirstytąjį pelną, dėl kurio paskirstymo visuotinis akcininkų susirinkimas dar nepriėmė sprendimo), kurios nenumatoma išmokėti dividendais, arba praėjusių metų nuostolis;“.

1.1.5. Išdėstyti 8.5 punktą taip:

„8.5. einamųjų metų pelnas ir (arba) paskutinių praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas, dėl kurio paskirstymo visuotinis akcininkų susirinkimas dar nepriėmė sprendimo, kai audito įmonė atliko atitinkamo laikotarpio finansinių ataskaitų auditą ir Lietuvos bankui yra pateikti duomenys, įrodantys, kad pelno suma teisinga ir iš jos atimti visi numatomi mokesčiai ir dividendai;“.

1.1.6. Išdėstyti 8.7 punktą taip:

„8.7. privilegijuotosios akcijos be kaupiamojo dividendo, išleistos iki 2010 m. gruodžio 31 d., ir su jų išleidimu susijusi kapitalo rezervo (emisinio skirtumo) suma, ir ne nuosavybės vertybiniai popieriai. Įtraukiant ne nuosavybės vertybinius popierius į nuosavą kapitalą mutatis mutandis taikomi Ne nuosavybės vertybinių popierių įtraukimo į banko kapitalą bendrųjų nuostatų, patvirtintų Lietuvos banko valdybos 2010 m. spalio 21 d. nutarimu Nr. 128, reikalavimai.“

1.1.7. Išdėstyti 8.8 punktą taip:

„8.8. privalomasis rezervas arba rezervinis kapitalas.“

1.1.8. Išdėstyti 9.4 punktą taip:

„9.4. apribotas (skirstomasis) pelnas (specialusis nepaskirstytasis rezervas);“.

1.1.9. Papildyti šiuo 9.41 punktu:

„9.41. nenurodytos 8.7 punkte privilegijuotosios akcijos ir su jų išleidimu susijusi kapitalo rezervo (emisinio skirtumo) suma;“.

1.1.10. Išdėstyti 9.5 punktą taip:

„9.5. ne nuosavybės vertybiniai popieriai. Įtraukiant ne nuosavybės vertybinius popierius į nuosavą kapitalą mutatis mutandis taikomi Ne nuosavybės vertybinių popierių įtraukimo į banko kapitalą bendrųjų nuostatų, patvirtintų Lietuvos banko valdybos 2010 m. spalio 21 d. nutarimu Nr. 128, reikalavimai;“.

1.1.11. Papildyti šiais 121 ir 121.1–121.5 punktais:

„121. Ne nuosavybės vertybiniams popieriams ir privilegijuotosioms akcijoms be kaupiamojo dividendo, išleistoms iki 2010 m. gruodžio 31 d., taikomi apribojimai:

121.1. ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kurių emisijos dokumentuose numatyta nuosaiki paskata mokėjimo įstaigai juos išpirkti, neturi viršyti 15 procentų mokėjimo įstaigos I lygio kapitalo, atėmus šių Taisyklių 13 punkte nurodytus straipsnius;

121.2. privilegijuotųjų akcijų be kaupiamojo dividendo, išleistų iki 2010 m. gruodžio 31 d., 121.1 punkte nurodytų ir kitų ne nuosavybės vertybinių popierių, išskyrus 121.3 punkte nurodytus konvertuojamuosius ne nuosavybės vertybinius popierius, suma neturi viršyti 35 procentų mokėjimo įstaigos I lygio kapitalo, atėmus šių Taisyklių 13 punkte nurodytus straipsnius;

121.3. ne nuosavybės vertybinių popierių, kurių emisijos dokumentuose numatyta, kad kritinėmis situacijomis jie turi būti konvertuojami, o bet kuriuo kitu metu gali būti konvertuojami Lietuvos banko iniciatyva, remiantis emitento finansine ir mokumo padėtimi, į mokėjimo įstaigos paprastąsias vardines akcijas, atsižvelgus į iš anksto nustatytus konvertavimo koeficientus, ir 121.2 punkte nurodytų vertybinių popierių suma neturi viršyti 50 procentų mokėjimo įstaigos I lygio kapitalo, atėmus šių Taisyklių 13 punkte nurodytus straipsnius;

121.4. į mokėjimo įstaigos I lygio kapitalą įtraukiamų privilegijuotųjų akcijų be kaupiamojo dividendo, išleistų iki 2010 m. gruodžio 31 d., ir ne nuosavybės vertybinių popierių suma, viršijanti 121.1–121.3 punktuose nustatytas ribas, įtraukiama į mokėjimo įstaigos II lygio kapitalą laikantis mokėjimo įstaigos II lygio kapitalo dydžiui nustatytų apribojimų;

121.5. formuojant rinką supirktos pačios mokėjimo įstaigos išleistos privilegijuotosios akcijos be kaupiamojo dividendo, išleistos iki 2010 m. gruodžio 31 d., ir ne nuosavybės vertybiniai popieriai neturi viršyti 5 procentų atitinkamos vertybinių popierių emisijos sumos. Supirktos privilegijuotosios akcijos ir ne nuosavybės vertybiniai popieriai neįtraukiami į mokėjimo įstaigos kapitalą.“

1.1.12. Papildyti šiuo 122 punktu:

„122. Kritinėmis situacijomis Lietuvos bankas gali leisti laikinai viršyti 121.1–121.3 punktuose nustatytas ribas.“

1.1.13. Papildyti nurodytąsias taisykles šiais 123 ir 123.1–123.3 punktais:

„123. 8.7 punkte nurodytoms privilegijuotosioms akcijoms be kaupiamojo dividendo, išleistoms iki 2010 m. gruodžio 31 d., papildomai taikomi šie įtraukimo į I lygio kapitalą apribojimai:

123.1. nuo 2020 m. gruodžio 31 d. iki 2030 m. gruodžio 31 d. jų suma neturi viršyti 20 proc. mokėjimo įstaigos I lygio kapitalo;

123.2. nuo 2030 m. gruodžio 31 d. iki 2040 m. gruodžio 31 d. jų suma neturi viršyti 10 proc. mokėjimo įstaigos I lygio kapitalo;

123.3. nuo 2040 m. gruodžio 31 d. privilegijuotosios akcijos be kaupiamojo dividendo, išleistos iki 2010 m. gruodžio 31 d., negali būti įtraukiamos į mokėjimo įstaigos I lygio kapitalą.“

1.1.14. 17 punkte išbraukti žodžius „praėjusių finansinių metų“.

1.1.15. 18 punkto antroje pastraipoje vietoj skaičiaus ir žodžio „5 punkte“ įrašyti skaičių ir žodį „6 punkte“, trečioje pastraipoje vietoj skaičiaus „6“ įrašyti skaičių „7“, o ketvirtoje pastraipoje vietoj skaičių „1–4“ įrašyti skaičius „1–5“.

1.2. Išdėstyti nauja redakcija nurodytu nutarimu patvirtintą Mokėjimo įstaigos kapitalo skaičiavimo ataskaitos 5003 formą (pridedama).

2. Nustatyti, kad šis nutarimas įsigalioja 2010 m. gruodžio 31 d.

 

 

 

Valdybos pirmininkas                                                    Reinoldijus Šarkinas

 

5003 forma patvirtinta

Lietuvos banko valdybos

2009 m. gruodžio 24 d. nutarimu Nr. 240

(2010 m. spalio 21 d.

nutarimo Nr. 03-134 redakcija)

 

______________________________________________________

(mokėjimo įstaigos pavadinimas)

 

______________________________________________________

(kodas, adresas, tel., faks.)

 

Lietuvos banko

Kredito įstaigų priežiūros departamentui

kodas 1200

Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius

 

Pateikimo terminas                        per 10 d. d. ketvirčiui pasibaigus

 

Periodiškumas                               kas ketvirtį

 

 

MOKĖJIMO ĮSTAIGOS KAPITALO SKAIČIAVIMO ATASKAITA

 

________________________________ Nr. _____________

(data)

 

I. MINIMALAUS NUOSAVO KAPITALO SKAIČIAVIMAS

 

1 lentelė

tūkst. Lt

Eil. Nr.

Straipsniai

Suma

1.

MINIMALAUS NUOSAVO KAPITALO REIKALAVIMAS

 

2.

MINIMALAUS NUOSAVO KAPITALO SUMA (8.1+8.2+8.3+8.4+8.5+8.8–8.10+9.1+9.4)

 

 

II. NUOSAVO KAPITALO POREIKIO SKAIČIAVIMAS

 

2 lentelė

tūkst. Lt

Eil. Nr.

Straipsniai

Suma

3.

A METODAS

 

3.1.

Praėjusių metų pastoviųjų pridėtinių išlaidų suma

 

3.2.

Nuosavo kapitalo poreikis, apskaičiuotas A metodu (10 proc. nuo praėjusių metų pastoviųjų pridėtinių išlaidų sumos)

 

4.

Didinimo daugiklis k (naudojamas skaičiuojant nuosavo kapitalo poreikį B ir C metodais)

 

5.

B METODAS

 

5.1.

Mokėjimo paslaugų apyvartos mėnesinis vidurkis (MPAMV)

 

5.2.

Perskaičiuota MPAMV suma

 

5.2.1.

4 proc. MPAMV dalies iki 5 mln. EUR

 

5.2.2.

2,5 proc. MPAMV dalies nuo 5 mln. EUR iki 10 mln. EUR

 

5.2.3.

1 proc. MPAMV dalies nuo 10 mln. EUR iki 100 mln. EUR

 

5.2.4.

0,5 proc. MPAMV dalies nuo 100 mln. EUR iki 250 mln. EUR

 

5.2.5.

0,25 proc. MPAMV dalies per 250 mln. EUR

 

5.3.

Nuosavo kapitalo poreikis, apskaičiuotas B metodu

 

6.

C METODAS

 

6.1.

Rodiklis r

 

6.1.1.

Palūkanų pajamos

 

6.1.2.

Palūkanų išlaidos

 

6.1.3.

Komisiniai ir kiti mokesčiai

 

6.1.4.

Kitos veiklos pajamos

 

6.2.

Daugiklis n

 

6.2.1.

10 proc. rodiklio r, kai jo reikšmė iki 2,5 mln. EUR

 

6.2.2.

8 proc. rodiklio r, kai jo reikšmė nuo 2,5 mln. EUR iki 5 mln. EUR

 

6.2.3.

6 proc. rodiklio r, kai jo reikšmė nuo 5 mln. EUR iki 25 mln. EUR

 

6.2.4.

3 proc. rodiklio r, kai jo reikšmė nuo 25 mln. EUR iki 50 mln. EUR

 

6.2.5.

1,5 proc. rodiklio r, kai jo reikšmė per 50 mln. EUR

 

6.3.

80 proc. praėjusių trejų finansinių metų rodiklio r vidurkis

 

6.4.

Nuosavo kapitalo poreikis, apskaičiuotas C metodu

 

7.

NUOSAVO KAPITALO POREIKIS (didesnis iš minimalaus nuosavo kapitalo reikalavimo (1 lentelės 1 eilutė) ir nuosavo kapitalo poreikio, apskaičiuoto pasirinktu metodu (2 lentelė), dydžių)

 

 

III. NUOSAVO KAPITALO SKAIČIAVIMAS

 

3 lentelė

tūkst. Lt

Eil. Nr.

Straipsniai

Suma

8.

I LYGIO KAPITALAS

 

8.1.

Įstatinis kapitalas be privilegijuotųjų akcijų

 

8.2.

Atsargos kapitalas (atsargos rezervas)

 

8.3.

Kapitalo rezervas (emisinis skirtumas) be su privilegijuotųjų akcijų išleidimu susijusios sumos

 

8.4.

Praėjusių metų nepaskirstytojo pelno dalis, kurios nenumatoma išmokėti dividendais, arba praėjusių metų nuostolis

 

8.5.

Einamųjų metų pelnas ir (arba) paskutinių praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas, dėl kurio paskirstymo visuotinis akcininkų susirinkimas dar nepriėmė sprendimo

 

8.6.

Lėšos bendrai mokėjimo įstaigos rizikai dengti

 

8.7.

Privilegijuotosios akcijos be kaupiamojo dividendo ir ne nuosavybės vertybiniai popieriai

 

8.7.1.

Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kurių emisijos dokumentuose numatyta, kad jie turi būti konvertuojami į paprastąsias vardines akcijas

 

8.7.2.

Neterminuoti ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kurių emisijos dokumentuose nenumatyta nuosaiki paskata mokėjimo įstaigai juos išpirkti

 

8.7.3.

Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kurie yra terminuoti arba kurių emisijos dokumentuose numatyta nuosaiki paskata mokėjimo įstaigai juos išpirkti

 

8.7.4.

Privilegijuotosios akcijos be kaupiamojo dividendo

 

8.8.

Privalomasis rezervas arba rezervinis kapitalas

 

8.9.

I LYGIO KAPITALO SUMA (8.1+8.2+8.3+8.4+8.5+8.6+8.7+8.8)

 

 

Atimama:

 

8.10.

Supirktos nuosavos akcijos (nominalioji vertė)

 

8.11.

Nematerialusis turtas (grynoji vertė)

 

8.12.

Einamųjų metų nuostoliai

 

8.13.

ATIMAMA SUMA (8.10+8.11+8.12)

 

8.14.

I LYGIO KAPITALAS (8.9–8.13)

 

9.

II LYGIO KAPITALAS

 

9.1.

Kiti bendrosios paskirties rezervai

 

9.2.

Ilgalaikio turto perkainojimo rezervai

 

9.3.

Finansinio turto perkainojimo rezervai

 

9.4.

Apribotas (skirstomasis) pelnas (Specialusis nepaskirstytasis rezervas)

 

9.5.

Ne nuosavybės vertybiniai popieriai (8.7.1, 8.7.2, 8.7.3, 8.7.4 eilučių perviršis, privilegijuotosios akcijos su kaupiamuoju dividendu, kitos privilegijuotosios akcijos be kaupiamojo dividendo ir kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai)

 

9.6.

Subordinuotosios paskolos

 

9.7.

II LYGIO KAPITALO SUMA (9.1+9.2+9.3+9.4+9.5+9.6)

 

10.

NUOSAVO KAPITALO APRIBOJIMAI

 

10.1.

Subordinuotosios paskolos (9.6 ≤ 50 proc. 8.14)

 

10.2.

II LYGIO KAPITALAS (9.7 ≤ 8.14)

 

11.

ATSKAITYMAI

 

11.1.

Investicijos į kredito įstaigas ir finansų įmones ir subordinuotosios paskolos, viršijančios 10 proc. tų įstaigų kapitalo

 

11.2.

Investicijų į kredito įstaigas ir finansų įmones ir subordinuotųjų paskolų, neviršijančių 10 proc. tų įstaigų kapitalo, bendra suma, viršijanti 10 proc. mokėjimo įstaigos kapitalo

 

11.3.

Investicijos į draudimo, perdraudimo bei draudimo kontroliuojančiąsias (holdingo) įmones ir joms suteiktos subordinuotosios paskolos, viršijančios 20 proc. tų įmonių kapitalo

 

11.4.

ATSKAITYMŲ SUMA (11.1+11.2+11.3)

 

11.5.

Atskaitymai iš II lygio kapitalo (10.2–50 proc. 11.4, jei 50 proc. 11.4 > 10.2, perteklius atimamas iš 8.14)

 

11.6.

Atskaitymai iš I lygio kapitalo (8.14 ≥ 50 proc. 11.4)

 

12.

APSKAIČIUOTAS MOKĖJIMO ĮSTAIGOS NUOSAVAS KAPITALAS (8.14–11.6)+(10.2–11.5)

 

13.

NUOSAVO KAPITALO PERTEKLIUS (TRŪKUMAS) (apskaičiuoto mokėjimo įstaigos nuosavo kapitalo (3 lentelės 12 eilutė) ir nuosavo kapitalo poreikio, apskaičiuoto pasirinktu metodu (2 lentelės 7 eilutė), skirtumas)

 

 

...............................................                          ..................                 .........................................

(vadovo pareigų pavadinimas)                            (parašas)                          (vardas, pavardė)

 

...............................................                          ..................                 .........................................

(vyriausiasis buhalteris (buhalteris)                     (parašas)                          (vardas, pavardė)

 

...................................................................

(vykdytojo vardas ir pavardė, telefonas)

 

_________________