LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA
N U T A R I M A S
DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA 1999 M. GEGUŽĖS 7 D. NUTARIMO NR. 10 „DĖL VERTYBINIŲ POPIERIŲ IR JŲ CIRKULIACIJOS APSKAITOS TAISYKLIŲ“ PAKEITIMŲ IR PAPILDYMŲ
2000 m. gruodžio 15 d. Nr. 26
Vilnius
PATVIRTINTA
Lietuvos Respublikos
vertybinių popierių komisijos
2000 m. gruodžio 15 d. nutarimu Nr. 26
VERTYBINIŲ POPIERIŲ IR JŲ CIRKULIACIJOS APSKAITOS TAISYKLIŲ PAKEITIMAI IR PAPILDYMAI
1. Pakeisti ir papildyti Vertybinių popierių ir jų cirkuliacijos apskaitos taisyklių (toliau – Taisyklės) 1.2 punktą ir jį išdėstyti taip:
„Šios taisyklės taikomos Vertybinių popierių komisijoje registruotų Lietuvos ir užsienio emitentų vertybinių popierių ir jų cirkuliacijos apskaitai, taip pat Vertybinių popierių komisijoje neregistruotinų vertybinių popierių ir jų cirkuliacijos apskaitai, kai ją vykdo Lietuvos centrinis vertybinių popierių depozitoriumas ir sąskaitų tvarkytojai (dviejų lygių vertybinių popierių apskaitos sistemoje). Šios taisyklės taip pat taikomos investicinių kintamojo kapitalo bendrovių vertybinių popierių bei Vertybinių popierių komisijoje neregistruotinų užsienyje išleistų vertybinių popierių ir jų cirkuliacijos apskaitai, kai ją atitinkamai vykdo investicinės kintamojo kapitalo bendrovės ir vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai (antruoju vertybinių popierių apskaitos lygiu).“
2. Taisyklių 2.2 punktą papildyti naujais 2.2.1, 2.2.2 papunkčiais, buvusius 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4 laikyti atitinkamai 2.2.3, 2.2.4, 2.2.5, 2.2.6 ir šį punktą išdėstyti taip:
„2.2. Šiose taisyklėse vartojamos sąvokos:
2.2.3. ISIN kodas – tarptautinis vertybinių popierių identifikacinis numeris, suteikiamas pagal ISO standartą 6166;
2.2.4. Kliringo bankas – Lietuvos banko atsiskaitymų centro kliringinių atsiskaitymų sistema, skirta viešosios apyvartos tarpininkų piniginiams atsiskaitymams, susijusiems su vertybinių popierių sandoriais, vykdyti;
2.2.5. sąskaitų tvarkytojai – Vertybinių popierių viešosios apyvartos įstatyme nustatyti subjektai, turintys teisę atidaryti ir tvarkyti asmenines vertybinių popierių sąskaitas ir esantys Centrinio depozitoriumo dalyviais, taip pat Centrinis depozitoriumas šių taisyklių nustatytais atvejais ir tvarka;
3. Pakeisti taisyklių 10.12 punktą, jo 10.12.1 papunktį, šį punktą papildyti nauju 10.12.3 papunkčiu ir jį išdėstyti taip:
„10.12. Centrinis depozitoriumas turi teisę atidaryti asmenines vertybinių popierių sąskaitas ir jas tvarkyti šiems subjektams:
10.12.1. profesionaliems investuotojams, taip pat užsienio valstybių ir tarptautiniams vertybinių popierių depozitoriumams, jų asociacijoms ar kitokiems junginiams;
10.12.2. asmenims, kurie numato Centrinio depozitoriumo tvarkomose asmeninėse vertybinių popierių sąskaitose saugoti ne mažiau kaip 5 milijonų litų nominalios vertės vertybinių popierių;
4. Pakeisti taisyklių 10.13 punktą ir jį išdėstyti taip:
„10.13. Sutartys, pagal kurias Centrinis depozitoriumas apskaito (saugo) vertybinius popierius jo atidaromose ir tvarkomose asmeninėse vertybinių popierių sąskaitose, sudaromos remiantis Sutarčių tarp vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkų ir jų klientų sudarymo taisyklėmis, atitinkamus vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkams keliamus reikalavimus taikant Centriniam depozitoriumui.“
5. Taisyklių 16 dalį išdėstyti nauja redakcija:
„16. Nemokestinių vertybinių popierių pervedimų apskaita
16.1. Vertybinių popierių nemokestinis pervedimas yra Centrinio depozitoriumo nustatytos formos dokumentas, kuriuo sąskaitų tvarkytojas nurodo Centriniam depozitoriumui pervesti vertybinius popierius iš jo bendrosios vertybinių popierių sąskaitos į kito sąskaitų tvarkytojo bendrąją vertybinių popierių sąskaitą arba į kitą savo bendrąją vertybinių popierių sąskaitą.
16.2. Nemokestinis pervedimas Centriniam depozitoriumui gali būti pateikiamas tuo atveju, kai:
16.2.1. vertybinių popierių savininkas, norėdamas pervesti jam nuosavybės teise priklausančius vertybinius popierius į kito sąskaitų tvarkytojo apskaitą arba į to paties sąskaitų tvarkytojo kitą bendrąją vertybinių popierių sąskaitą, pateikia atitinkamą pavedimą sąskaitų tvarkytojui;
16.2.2. sąskaitų tvarkytojas perveda jam priklausančius vertybinius popierius į kito sąskaitų tvarkytojo apskaitą;
16.2.3. sąskaitų tvarkytojas perveda jam priklausančius vertybinius popierius iš kito sąskaitų tvarkytojo apskaitos į savo apskaitą;
16.2.4. aukciono dalyvis, įvykdęs viešosios apyvartos tarpininko, kuris nėra aukciono dalyvis, pavedimą įgyti Vyriausybės vertybinių popierių jo vardu ir klientų sąskaita, įgytus Vyriausybės vertybinius popierius perveda į šio viešosios apyvartos tarpininko, bendrąją vertybinių popierių sąskaitą Centriniame depozitoriume.
16.3. Rašytine forma pateikiamų nemokestinių pervedimų blankų platinimo, jų numeracijos ir anuliavimo tvarką nustato Centrinis depozitoriumas.
16.4. Vertybinių popierių savininko pavedimas viešosios apyvartos tarpininkui pervesti jam nuosavybės teise priklausančius vertybinius popierius į kito sąskaitų tvarkytojo apskaitą arba į to paties sąskaitų tvarkytojo kitą bendrąją vertybinių popierių sąskaitą duodamas Klientų pavedimų priėmimo ir vykdymo taisyklėse nustatyta tvarka. Vertybinių popierių savininko pavedimas emitentui arba jo įgaliotam viešosios apyvartos tarpininkui, veikiančiam pagal Lietuvos Respublikos vertybinių popierių viešosios apyvartos įstatymo 28 straipsnio 3 dalį, pervesti jam nuosavybės teise priklausančius vertybinius popierius į kito sąskaitų tvarkytojo apskaitą duodamas raštu ir pateikiamas emitentui arba jo įgaliotam viešosios apyvartos tarpininkui asmeniškai, per atstovą (kuriuo gali būti būsimas sąskaitų tvarkytojas) arba išsiunčiamas registruotu laišku, vertybinių popierių savininko parašą patvirtinus notariškai.
16.5. Emitentai, gavę investuotojo į šio emitento išleistus vertybinius popierius pavedimą dėl jam priklausančių visų ar dalies vertybinių popierių (kurių asmeninė sąskaita atidaryta ir tvarkoma pas emitentą) pervedimo į vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininko apskaitą, privalo ne vėliau kaip kitą darbo dieną po pavedimo gavimo užpildyti nemokestinį vertybinių popierių pervedimą ir pateikti/išsiųsti jį Centriniam depozitoriumui.
16.6. Nemokestiniame vertybinių popierių pervedime turi būti:
16.6.1. vertybinius popierius pervedančio ir juos gaunančio sąskaitų tvarkytojų pavadinimai ir jų bendrųjų vertybinių popierių sąskaitų rekvizitai (Centrinio depozitoriumo dalyvių kodai, veiklos tipai, sąskaitų rūšys);
16.6.2. pervedamų vertybinių popierių rekvizitai (vertybinių popierių pavadinimas ir Centrinio depozitoriumo suteiktas ISIN kodas ar Centrinio depozitoriumo nustatyta ISIN kodo santrumpa) ir pervedamų vertybinių popierių skaičius;
16.6.3. nurodyti pervedamiems vertybiniams popieriams nustatyti disponavimo apribojimai ir kiti apsunkinimai (nurodant disponavimo apribojimų ir apsunkinimų pobūdį ir pagrindą);
16.6.4. vertybinių popierių savininko (šių taisyklių 18 dalyje nustatytu atveju – vertybinių popierių įgijėjo, o 23 dalyje nustatytu atveju – viešosios apyvartos tarpininko, kuris nėra aukciono dalyvis) vardas, pavardė (pavadinimas), asmens (įmonės) kodas ir adresas;
16.6.5. įrašų pagal vertybinių popierių pervedimą padarymo laikas. (Jeigu konkreti data nenurodoma, yra laikoma, kad įrašai pagal pervedimą turi būti padaryti artimiausią apskaitos dieną, o vertybinių popierių įvykių aptarnavimo atvejais – įrašų padarymo datą nustato Centrinis depozitoriumas.);
16.6.6. vertybinius popierius pervedančio sąskaitų tvarkytojo antspaudas, įgalioto darbuotojo vardas, pavardė ir parašas bei nemokestinio pervedimo užpildymo data (šie rekvizitai nenurodomi, kai pervedimas pateikiamas elektronine forma. Centrinis depozitoriumas turi teisę (o įgalioto darbuotojo vardo, pavardės identifikavimo atveju – privalo) nustatyti tokių rekvizitų identifikavimo tvarką).
16.7. Gavęs nemokestinį vertybinių popierių pervedimą, Centrinis depozitoriumas nedelsdamas pažymi jo gavimo datą ir laiką. Kai nemokestinis pervedimas pateikiamas elektronine forma, jo gavimas patvirtinamas pagal Centrinio depozitoriumo nustatytą tvarką, reglamentuojančią nemokestinių vertybinių popierių pervedimų ir kitų dokumentų pateikimą, apskaitą ir saugojimą bei informacinių pranešimų pateikimą elektronine forma.
16.8. Centrinis depozitoriumas turi teisę nustatyti papildomus techninio pobūdžio nemokestinio pervedimo rekvizitus bei detalią nemokestinių pervedimų pildymo ir apskaitos tvarką. Elektronine forma pateiktus nemokestinius vertybinių popierių pervedimus Centrinis depozitoriumas vykdo pagal savo patvirtintą tvarką, reglamentuojančią nemokestinių vertybinių popierių pervedimų ir kitų dokumentų pateikimą, apskaitą ir saugojimą bei informacinių pranešimų pateikimą elektronine forma.
16.9. Specialiosiose asmeninėse vertybinių popierių sąskaitose apskaitomi vertybiniai popieriai nemokestiniu pervedimu į kito sąskaitų tvarkytojo apskaitą gali būti pervedami tik tuo atveju, jeigu sutartys, administraciniai arba kiti aktai, kurių pagrindu nustatytas disponavimo apribojimas ar kitas apsunkinimas, tai leidžia ir su sąlyga, kad naujasis sąskaitų tvarkytojas prisiima visas ankstesnio sąskaitų tvarkytojo pareigas, susijusias su specialiosiose asmeninėse vertybinių popierių sąskaitose apskaitomais vertybiniais popieriais. Šio įsipareigojimo prisiėmimą liudija pervedamus vertybinius popierius gaunančio sąskaitų tvarkytojo antspaudas, įgalioto darbuotojo vardas, pavardė ir parašas nemokestinio pervedimo blanke.
16.10. Tuo atveju, kai nemokestiniame pervedime yra nurodyti visi duomenys, numatyti 16.6.1–16.6.6 punktuose (16.9 punkte numatytu atveju nemokestinio pervedimo blanke papildomai turi būti vertybinius popierius gaunančio sąskaitų tvarkytojo antspaudas, įgalioto darbuotojo vardas, pavardė ir parašas), ir pervedimą pateikiančio sąskaitų tvarkytojo bendrojoje vertybinių popierių sąskaitoje pakanka vertybinių popierių tokiam pervedimui įvykdyti, Centrinis depozitoriumas ne vėliau kaip kitą apskaitos dieną po nemokestinio pervedimo gavimo padaro reikiamus įrašus bendrosiose vertybinių popierių sąskaitose (išskyrus tuos atvejus, kai nemokestiniame pervedime nurodyta konkreti vėlesnė jo įvykdymo data).
16.11. Centrinis depozitoriumas turi teisę daryti įrašus bendrosiose vertybinių popierių sąskaitose ir tuo atveju, kai nemokestiniame pervedime yra gramatinių ar techninio pobūdžio klaidų.
16.12. Centrinis depozitoriumas, padaręs reikiamus įrašus bendrosiose vertybinių popierių sąskaitose, antspauduoja nemokestinius pervedimus Centrinio depozitoriumo antspaudu, nurodo įvykdymo datą, įgalioto darbuotojo vardą, pavardę. Šis darbuotojas pasirašo nemokestiniame pervedime. Šie veiksmai neatliekami, kai pervedimas pateikiamas elektronine forma.
16.13. Tuo atveju, kai nemokestiniame pervedime nenurodyti visi duomenys, numatyti 16.6.1–16.6.6 punktuose (16.9 punkte numatytu atveju nemokestinio pervedimo blanke nėra vertybinius popierius gaunančio sąskaitų tvarkytojo antspaudo, įgalioto darbuotojo vardo, pavardės ir parašo), ar pervedimą pateikiančio sąskaitų tvarkytojo bendrojoje vertybinių popierių sąskaitoje nepakanka vertybinių popierių tokiam pavedimui įvykdyti, Centrinis depozitoriumas grąžina nemokestinį pervedimą jį pateikusiam sąskaitų tvarkytojui su raštu išdėstytais atsisakymo jį vykdyti motyvais.
Kai pervedimas pateiktas elektronine forma, jis atgal negrąžinamas. Tokiu atveju pervedimą pateikęs sąskaitų tvarkytojas apie pervedimo nevykdymą informuojamas Centrinio depozitoriumo nustatyta tvarka, reglamentuojančia nemokestinių vertybinių popierių pervedimų ir kitų dokumentų pateikimą, apskaitą ir saugojimą bei informacinių pranešimų pateikimą elektronine forma.
16.14. Vertybinius popierius pervedantis sąskaitų tvarkytojas ir vertybinius popierius gaunantis sąskaitų tvarkytojas įrašus asmeninėse vertybinių popierių sąskaitose Centrinio depozitoriumo išrašų iš minėtų sąskaitų tvarkytojų bendrųjų vertybinių popierių sąskaitų pagrindu padaro tą pačią apskaitos dieną, kai buvo padaryti įrašai jų bendrosiose vertybinių popierių sąskaitose. Jeigu nemokestinis pervedimas užpildytas klaidingai ar yra kitų priežasčių, dėl kurių neįmanoma padaryti įrašų asmeninėse vertybinių popierių sąskaitose, ir šios priežastys nesusijusios su vertybinius popierius gaunančiu sąskaitų tvarkytoju, tai vertybinius popierius gaunantis sąskaitų tvarkytojas privalo nedelsdamas nemokestiniu pervedimu grąžinti vertybinius popierius juos pervedusiam sąskaitų tvarkytojui.“
6. Pakeisti taisyklių 18.2 punktą ir jį išdėstyti taip:
„18.2. Įrašus asmeninėse vertybinių popierių sąskaitose, kurių pagrindu vertybinių popierių įgijėjui atsiranda nuosavybės teisė, sandorio objektu esančius vertybinius popierius apskaitantis sąskaitų tvarkytojas padaro vadovaudamasis vertybinių popierių perleidimo sutartyse (pirkimo–pardavimo, mainų, dovanojimo ir kt.) ar kituose dokumentuose (kurių pagrindu pasikeičia nuosavybės teisė į vertybinius popierius) nurodytu nuosavybės teisės perėjimo momentu.“
7. Pakeisti taisyklių 19.4. punktą, jį išdėstant taip:
„19.4. Siekdami įvykdyti vienalaikius vertybinių popierių ir piniginių lėšų pervedimus, sandorio šalių viešosios apyvartos tarpininkai (toliau šioje taisyklių dalyje – viešosios apyvartos tarpininkai) pateikia Centriniam depozitoriumui Nurodymą dėl atsiskaitymų už vertybinių popierių antrinės apyvartos užbiržinius sandorius (toliau vadinamas „Nurodymu“). Nurodyme turi būti šių taisyklių 16.3 punkte išvardyti rekvizitai, papildomai nurodant sandorio kainą (už vertybinius popierius mokėtiną pinigų sumą) ir viešosios apyvartos tarpininkų kliringinių sąskaitų rekvizitus (vietoj pinigų gavėjo kliringinės sąskaitos rekvizitų gali būti nurodyti įprastinės banko sąskaitos rekvizitai). Centrinis depozitoriumas turi teisę nustatyti papildomus techninio pobūdžio Nurodymo rekvizitus bei detalią jų pildymo ir apskaitos tvarką. Vertybinių popierių pervedimus pagal elektronine forma pateiktus Nurodymus Centrinis depozitoriumas vykdo savo patvirtinta tvarka, reglamentuojančia nemokestinių vertybinių popierių pervedimų ir kitų dokumentų pateikimą, apskaitą ir saugojimą bei informacinių pranešimų pateikimą elektronine forma.“
8. Pakeisti taisyklių 22.3 punktą ir jį išdėstyti taip:
„22.3. Sandorio objektu esančius vertybinius popierius ir pinigines lėšas apskaitantis subjektas, gavęs iš viešosios apyvartos tarpininko Klientų pavedimų priėmimo ir vykdymo taisyklėse nurodytą dokumentą, padaro įrašus Centrinio depozitoriumo nustatytose techninėse vertybinių popierių ir (ar) techninėse piniginių lėšų sąskaitose šių taisyklių 20.10 punkte nurodyta tvarka.“
9. Pakeisti taisyklių 22.5 punktą ir jį išdėstyti taip:
10. Pakeisti taisyklių 22.6 punktą ir jį išdėstyti taip:
„22.6. Biržos prekybos rezultatų elektroniniame dokumente nurodyti vertybinių popierių ir piniginių lėšų saugotojai, gavę šių taisyklių 22.5 punkte minimą pranešimą, tą pačią apskaitos dieną padaro šių taisyklių 20.2 ir 20.10 punktuose reglamentuojamus įrašus (centrinės rinkos sandorių atveju šiais įrašais įformindami nuosavybės teisės į vertybinius popierius ir pinigines lėšas perleidimą ir (ar) įgijimą, o tiesioginių sandorių atveju vertybinius popierius ir pinigines lėšas perkeldami iš šių taisyklių 22.3 punkte nurodytų techninių sąskaitų į technines sąskaitas, skirtas atsiskaitymams pagal Biržoje sudarytus tiesioginius sandorius) ir apie tai informuoja Centrinį depozitoriumą. Šiame punkte reglamentuojamų įrašų padarymas laikomas vertybinių popierių ir piniginių lėšų saugotojų sutikimu atsiskaityti pagal konkretų sandorį.“
11. Papildyti taisykles naujomis 23, 24 ir 25 dalimis, ankstesnę 23 dalį atitinkamai laikyti 26 dalimi, o 24 dalį laikyti 27 dalimi:
„23. Vyriausybės vertybinių popierių apskaitos ypatumai
23.1. Tais atvejais, kai viešosios apyvartos tarpininkas, kuris nėra aukciono dalyvis, pateikia aukciono dalyviui pavedimą savo vardu bei klientų sąskaita įgyti Vyriausybės vertybinių popierių, aukciono dalyvis, įvykdęs pavedimą, privalo Centrinio depozitoriumo nustatyta tvarka atidaryti Centriniame depozitoriume bendrąją vertybinių popierių sąskaitą įgytiems Vyriausybės vertybiniams popieriams ir padaryti reikiamus įrašus antro lygio apskaitoje.
23.2. Aukciono dalyvis, įvykdęs viešosios apyvartos tarpininko, kuris nėra aukciono dalyvis, pavedimą ir įgytiems Vyriausybės vertybiniams popieriams atidaręs 23.1 punkte nurodytą sąskaitą, privalo nedelsdamas pateikti nemokestinį pervedimą dėl šių Vyriausybės vertybinių popierių pervedimo į pavedimą pateikusio viešosios apyvartos tarpininko, kuris nėra aukciono dalyvis, bendrąją vertybinių popierių sąskaitą.
24. Užsienyje išleistų vertybinių popierių apskaita, kai ją vykdo vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai (antruoju vertybinių popierių apskaitos lygiu)
24.1. Tais atvejais, kai vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkas, veikdamas savo vardu ir savo sąskaita ar savo vardu, bet kliento sąskaita, įsigyja užsienyje išleistų vertybinių popierių, jis nedelsdamas (gavęs pirminį dokumentą – išrašą, pranešimą ir pan., patvirtinantį tokių vertybinių popierių įsigijimą) privalo atidaryti asmeninę šių vertybinių popierių sąskaitą jų savininko vardu ir padaryti joje reikiamus įrašus.
24.2. Užsienyje išleistų vertybinių popierių įsigijimo teisėtumą privalo užtikrinti juos įsigyjantis (veikiantis savo vardu ir savo sąskaita ar savo vardu, bet kliento sąskaita) vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkas.
24.3. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkas (kuris veikdamas savo vardu, bet kliento sąskaita įsigijo užsienyje išleistus vertybinius popierius), klientui pageidaujant, privalo imtis visų įmanomų priemonių, kad jo klientas, kurio sąskaita įgyti vertybiniai popieriai, tų vertybinių popierių įgijimo valstybėje būtų identifikuotas kaip tikrasis tų vertybinių popierių savininkas.
24.4. Užsienyje išleistų vertybinių popierių apskaitai yra taikomi šių taisyklių 5.1–5.2; 6.1–6.6; 7.1–7.6; 8.1–8.2; 9.7–9.11; 9.13; 9.17–9.23; 9.27–9.28; 10.12–10.14; 11.1–11.7; 12.1–12.3; 18.1–18.4 punktai. Užsienyje išleisti vertybiniai popieriai apskaitomi antruoju vertybinių popierių apskaitos lygiu. Bendrosios sąskaitos Centriniame depozitoriume jiems neatidaromos.
24.5. Jeigu yra sustabdoma užsienyje išleistus vertybinius popierius apskaitančio vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininko veikla (panaikinama licencija ir pan.) ar pradedamas likvidavimo procesas, tai šis tarpininkas privalo perduoti Centriniam depozitoriumui informaciją apie visus jo apskaitomus užsienyje išleistus vertybinius popierius.
25. Investicinių kintamojo kapitalo bendrovių išleistų vertybinių popierių apskaita
25.1. Investicinė kintamojo kapitalo bendrovė (toliau šioje dalyje – bendrovė) pati atidaro ir tvarko savo išleistų vertybinių popierių asmenines sąskaitas (t. y. tvarko jų apskaitą) arba įstatymų nustatyta tvarka jų tvarkymą gali perduoti viešosios apyvartos tarpininkui (-ams). Jei bendrovė pati atidaro ir tvarko savo išleistų vertybinių popierių asmenines sąskaitas, bendrosios sąskaitos Centriniame depozitoriume jiems gali būti neatidaromos.
25.2. Bendrovės išleisti ir apskaitomi vertybiniai popieriai negali būti pervedami į kito sąskaitų tvarkytojo apskaitą, jei jiems neatidarytos bendrosios sąskaitos Centriniame depozitoriume.
25.3. Jei bendrovės išleistiems vertybiniams popieriams bendrosios sąskaitos Centriniame depozitoriume neatidarytos, tai bendrovės išleistų vertybinių popierių apskaitai yra taikomi tik šių taisyklių 5.1–5.2; 6.1–6.6; 7.1–7.6; 8.1–8.2; 9.9–9.11; 9.13; 9.17–9.23; 9.27–9.28; 11.1–11.7; 12.1–12.3; 18.1–18.4 punktai.“