LIETUVOS RESPUBLIKOS DRAUDIMO PRIEŽIŪROS KOMISIJA

N U T A R I M A S

DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS DRAUDIMO PRIEŽIŪROS KOMISIJA 2004 M. VASARIO 17 D. NUTARIMO NR. N-14 „DĖL GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖS SKAIČIAVIMO METODIKOS PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO

2007 m. vasario 6 d. Nr. N-19

Vilnius

Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisija nutaria:

Pakeisti Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2004 m. vasario 17 d. nutarimą Nr. N-14 „Dėl Grynųjų aktyvų vertės skaičiavimo metodikos patvirtinimo“ (Žin., 2004, Nr. 32-1047):

1. Išdėstyti 2 punktą taip:

„2. Nustatyti, kad draudimo įmonės, vykdančios pensijų kaupimo veiklą, privalo iki 2007 metų liepos 1 d. pakeisti pensijų fondo taisykles, suderinant jas su šiuo nutarimu patvirtintos Grynųjų aktyvų vertės skaičiavimo metodikos nuostatomis.“

2. Nurodytuoju nutarimu patvirtintoje Grynųjų aktyvų vertės skaičiavimo metodikoje:

2.1. Išdėstyti 13 punktą taip:

„13. Vertinimo diena – skaičiavimo atlikimo diena, naudojant skaičiavimo atlikimo dienos duomenis (rinkų, kuriose prekiaujama priemonėmis, uždarymo metu nustatytas kainas, bankų pateiktus ir kitus naujausius priemonių įvertinimo duomenis).“

2.2. Išdėstyti IV skyriaus pavadinimą taip:

„IV. PAGRINDINIAI GAV SKAIČIAVIMO PRINCIPAI“.

2.3. Išdėstyti 20 punktą taip:

„20. Skaičiuojant GAV, užsienio valiuta denominuotų turto ir įsipareigojimų vertė nustatoma pagal Lietuvos banko nustatytą oficialų tos valiutos ir lito kursą, galiojantį vertinimo dieną.“

2.4. Išdėstyti 21 punktą taip:

„21. GAV turi būti apskaičiuojami kiekvieną darbo dieną pagal GAV skaičiavimo procedūrose numatytą tvarką ir vadovaujantis šiais principais:“.

2.5. Išdėstyti 21.1 punktą taip:

„21.1. paraiškos pirkti vienetų (ar juos išpirkti) priimamos GAV skaičiavimo procedūrose nustatyta tvarka iki X darbo dienos nustatytos Y valandos (cut-off time). Pateikiant paraišką, nenurodomas įsigyjamų vienetų skaičius;“.

2.6. Išdėstyti 26 punktą taip:

„26. Priemonių, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose, tikroji vertė nustatoma pagal GAV skaičiavimo procedūrose nurodytą rinkos viešai paskelbtą vertinimo dieną vidutinę rinkos kainą (mid market price) arba uždarymo kainą (closing price), išskyrus atvejus, kai:“.

2.7. Papildyti 26 punktą naujais 26.6 ir 26.7 papunkčiais:

„26.6. Atliekant kolektyvinio investavimo subjekto turto vertinimą, kai dar vyko prekyba užsienio reguliuojamose rinkose, pagal kurių duomenis turi būti skaičiuojami grynieji aktyvai, gali būti taikoma paskutinė žinoma prekybos kaina (last traded price) arba tikėtina pardavimo kaina, jei po paskutinės prekybos dienos atsirado aplinkybių, dėl kurių paskutinė vidutinė rinkos kaina arba uždarymo kaina yra reikšmingai mažesnė ar didesnė.

26.7. Pinigų rinkos priemonės vertinamos pagal Metodikos 27.7 punkte nustatytą tvarką.“.;

2.8. Išdėstyti 27.2.3 punktą taip:

„27.2.3. Kitais atvejais, jei taip gaunamas tikslesnis šių priemonių vertinimas, nei pagal 27.2.1 ir 27.2.2 punktus, – pagal tikėtiną pardavimo kainą, nustatytą pagal parinktą vertinimo modelį (nurodytą GAV skaičiavimo procedūrose), kuris finansų rinkoje yra visuotinai taikomas ir pripažintas;“.

2.9. Išdėstyti 27.3 punktą taip:

„27.3. Išvestinės investicinės priemonės vertė nustatoma pagal paskutinę analogiško anksčiau sudaryto sandorio rinkos vertę, jei per laikotarpį nuo sandorio sudarymo dienos iki vertinimo dienos nebuvo didelio ekonominių aplinkybių pasikeitimo. Jei ekonominės aplinkybės pasikeitė – vertinama pagal tikėtiną pardavimo kainą, nustatytą pagal parinktą vertinimo modelį (nurodytą GAV skaičiavimo procedūrose), kuris finansų rinkoje yra visuotinai taikomas ir pripažintas;“.

2.10. Išdėstyti 27.7 punktą taip:

„27.7. Pinigų rinkos priemonės, kurių išpirkimo terminas arba iki jo likęs laikas ne ilgesnis kaip 397 dienos arba kurių pajamingumas reguliariai tikslinamas pagal pinigų rinkos sąlygas ne rečiau kaip kartą per 397 dienas, arba kurių rizika, įskaitant kredito ir palūkanų normos rizikas, yra labai panaši į riziką finansinių priemonių, kurių išpirkimo terminas ir pajamingumas atitinka anksčiau nurodytus požymius, gali būti vertinamos amortizuotos savikainos metodu;“.

2.11. Papildyti 27 punktą nauju 27.8 papunkčiu:

„27.8. Kitas turtas vertinamas pagal labiausiai tikėtiną pardavimo kainą, nustatytą pagal parinktą vertinimo modelį (nurodytą GAV skaičiavimo procedūrose), kuris finansų rinkoje yra visuotinai taikomas ir pripažintas.“

2.12. Išdėstyti 37 punktą taip:

„37. Jei dėl GAV skaičiavimo klaidos vieneto vertė buvo apskaičiuota mažesnė, o skirtumas tarp klaidingai apskaičiuotos vertės ir tikrosios vertės sudaro ne mažiau kaip 0,1 procento tikrosios vieneto vertės, – skirtumas turi būti atlygintas iš pensijų kaupimo bendrovės nuosavų lėšų. Kai skirtumas mažesnis nei 0,1 proc. – jis gali būti neatlyginamas.“

2.13. Išdėstyti 38 punktą taip:

„38. Apie pasitraukusių dalyvių galimybę atsiimti priskaičiuoto skirtumo sumą pensijų kaupimo bendrovė privalo informuoti kiekvieną teisę ją gauti turintį asmenį per 30 dienų nuo bendros sumos apskaičiavimo datos.“

2.14. Išdėstyti 39 punktą taip:

„39. Pensijų fondo GAV ir vieneto vertė turi būti apskaičiuojama ir paskelbiama pensijų kaupimo bendrovės tinklalapyje (nurodant datą) kiekvieną darbo dieną atlikus vertinimą, bet ne vėliau kaip iki kitos darbo dienos 12 valandos.“

LIETUVOS RESPUBLIKOS DRAUDIMO

PRIEŽIŪROS KOMISIJOS PIRMININKAS                                           MINDAUGAS ŠALČIUS