LIETUVOS BANKO VALDYBA

 

N U T A R I M A S

DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBA 1996 M. SPALIO 24 D. NUTARIMO NR. 294 „DĖL BANKŲ PUBLIKUOJAMŲ METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ“ PAKEITIMO

 

2002 m. lapkričio 28 d. Nr. 152

Vilnius

 

 

Lietuvos banko valdyba nutaria:

Pakeisti Lietuvos banko valdybos 1996 m. spalio 24 d. nutarimu Nr. 294 „Dėl bankų publikuojamų metinių finansinių ataskaitų“ (Žin., 1996, Nr. 111-2533; 1998, Nr. 1-34, Nr. 114-3219; 1999, Nr. 112-3273; 2002, Nr. 35-1338) patvirtintus:

1. Balansinės ataskaitos formą (1 forma) ir išdėstyti ją nauja redakcija (pridedama).

2. Nuosavybės pokyčių ataskaitos formą (4 forma) ir išdėstyti ją nauja redakcija (pridedama).

3. Minimalius aiškinamojo rašto reikalavimus:

3.1. Pastabų ir lentelių prie finansinių ataskaitų 2 lentelę išdėstyti taip:

2. Lentelė. Lėšos bankuose ir kitose kredito bei finansų institucijose

 

 

Einamieji finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

Lėšos korespondentinėse sąskaitose

 

 

Indėliai

 

 

Atpirkimo sandoriai

 

 

Paskolos:

 

 

trumpalaikės (iki metų)

 

 

ilgalaikės (daugiau kaip metams)

 

 

Iš viso

 

 

(Atidėjimai):

 

 

(specialieji atidėjimai*)

 

 

(specialieji atidėjimai bendrai paskolų portfelio rizikai)

 

 

 

 

 

Grynoji vertė

 

 

3.2. Pastabų ir lentelių prie finansinių ataskaitų 3 lentelę išdėstyti taip:

3. Lentelė. Suteiktos paskolos

 

Einamieji finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

Suteiktos paskolos:

 

 

trumpalaikės (iki metų)

 

 

ilgalaikės (daugiau kaip metams)

 

 

Bendra paskolų suma

 

 

(Atidėjimai):

 

 

(specialieji atidėjimai*)

 

 

(specialieji atidėjimai bendrai paskolų portfelio rizikai)

 

 

Grynoji suteiktų paskolų vertė

 

 

3.3. Pastabų ir lentelių prie finansinių ataskaitų 13 pastabą išdėstyti taip:

13. Pastaba. Įsiskolinimai bankams ir kitoms kredito bei finansų institucijoms turi būti parodyti vadovaujantis žemiau pateikta lentele. Jei bankas turi kredito linijų iš užsienio bankų, šioje pastaboje turi būti aprašyta, kaip laikomasi visų sutartyje su užsienio banku dėl kredito linijos numatytų sąlygų (veiklos riziką ribojančių normatyvų vykdymo ar kt.), jei bankas pažeidė tam tikrą sutarties punktą – ar gavo iš užsienio banko perspėjimų, ar ne ir kt.

 

 

Einamieji finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

Lėšos korespondentinėse sąskaitose

 

 

Indėliai

 

 

iš jų įkeisti už suteiktas paskolas indėliai

 

 

Atpirkimo sandoriai

 

 

Paskolos:

 

 

trumpalaikės (iki metų)

 

 

ilgalaikės (daugiau kaip metams)

 

 

Iš viso

 

 

 

 

Valdybos pirmininkas                                                              Reinoldijus Šarkinas


1 forma

 

Balansinė ataskaita

_____ m. gruodžio 31 d.

 

                                                                                                                                     Tūkst. Lt

 

Eil.

nr.

 

Straipsnio pavadinimas

Pastabos ir lentelės

Einamieji finansiniai metai

Praėję finansiniai

metai

Patronuojantis bankas

Konsoliduoti grupės duomenys

Patronuojantis bankas

Konsoliduoti grupės duomenys

 

Turtas *

 

 

 

 

 

1.

Pinigai, taurieji metalai ir kt. vertybės

 

 

 

 

 

2.

Lėšos centriniuose bankuose

1

 

 

 

 

3.

Lėšos bankuose ir kitose kredito bei finansų institucijose

2

 

 

 

 

3.1.

Indėliai

 

 

 

 

 

3.2.

Atpirkimo sandoriai

 

 

 

 

 

3.3.

Paskolos

 

 

 

 

 

4.

Iždo trumpalaikiai vertybiniai popieriai

11

 

 

 

 

5.

Suteiktos paskolos

3, 4

 

 

 

 

6.

Išperkamoji nuoma

5

X

 

X

 

7.

VVP bankams restruktūrizuoti

11

 

 

 

 

8.

Skolos vertybiniai popieriai

6, 11

 

 

 

 

9.

Pretenzijos dėl išvestinių finansinių priemonių sutarčių

 

 

 

 

 

10.

Nuosavybės vertybiniai popieriai

7, 11

 

 

 

 

10.1.

Investicijos, įtraukiamos į apskaitą nuosavybės metodu

 

 

 

 

 

11.

Nematerialusis turtas (atėmus

amortizaciją)

8

 

 

 

 

12.

Materialusis ilgalaikis turtas (atėmus nusidėvėjimą)

9

 

 

 

 

12.1.

Pastatai ir kitas nekilnojamasis turtas

 

 

 

 

 

12.2.

Transporto priemonės

 

 

 

 

 

12.3.

Kontoros įranga ir kt.

 

 

 

 

 

13.

Sukauptos pajamos ir ateinančio laikotarpio sąnaudos

11

 

 

 

 

14.

Kitas turtas

10

 

 

 

 

15.

Pavestas valdyti turtas

12

 

 

 

 


16.

Iš viso turto

 

 

 

 

 

* Turto straipsnių, kuriems sudaromi specialieji atidėjimai, balansinėje ataskaitoje parodoma grynoji vertė, o aiškinamajame rašte – jų bendroji vertė ir sudaryti specialieji atidėjimai

 

 

Įsipareigojimai

 

 

 

 

 

17.

Įsiskolinimai centriniams bankams

 

 

 

 

 

18.

Įsiskolinimai bankams ir kitoms kredito bei finansų institucijoms

13

 

 

 

 

18.1.

Indėliai

 

 

 

 

 

18.2.

Atpirkimo sandoriai

 

 

 

 

 

18.3.

Paskolos

 

 

 

 

 

19.

Indėliai ir akredityvai

14

 

 

 

 

20.

Įsipareigojimai dėl išvestinių finansinių priemonių sutarčių

 

 

 

 

 

21.

Specialieji ir skolinimosi fondai

15

 

 

 

 

22.

Išleisti skolų vertybiniai popieriai

16

 

 

 

 

23.

Sukauptos sąnaudos ir ateinančio laikotarpio pajamos

 

 

 

 

 

24.

Subordinuotosios paskolos

17

 

 

 

 

25.

Kiti įsipareigojimai

17

 

 

 

 

26.

Įsipareigojimai dėl pavesto valdyti turto

12

 

 

 

 

27.

Iš viso įsipareigojimų

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Akcininkų nuosavybė

 

 

 

 

 

 

30.

Kapitalas ir rezervai

 

 

 

 

 

 

30.1.

Įregistruotas akcinis kapitalas

 

 

 

 

 

 

30.2

Supirktos savo akcijos

 

 

 

 

 

 

30.3.

Emisinis skirtumas

 

 

 

 

 

 

30.4.

Ilgalaikio turto perkainojimo rezervas

 

 

 

 

 

 

30.5

Finansinio turto perkainojimo rezervas

 

 

 

 

 

 

30.6.

Nepaskirstytasis pelnas (nuostolis)

18

 

 

 

 

 

30.7.

Einamųjų finansinių metų pelnas (nuostolis)

18

 

 

 

 

 

30.8.

Kiti kapitalai ir rezervai

 

 

 

 

 

 

30.9.

Užsienio banko filialo (skyriaus) lėšos, gautos iš centrinės būstinės*

 

 

 

 

 

 

31.

Mažumos nuosavybė

 

X

 

X

 

 

32.

Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės

 

 

 

 

 

 

* pildo tik užsienio banko filialas (skyrius)

 

 

 

Nebalansiniai straipsniai

 

 

 

 

 

Banko įsipareigojimai ir pretenzijos

 

X

X

X

X

1.

Suteiktos garantijos ir laidavimai

 

 

 

 

 

2.

Įsipareigojimai išleisti akredityvus

 

 

 

 

 

3.

Neatšaukiamieji kreditavimo įsipareigojimai

 

 

 

 

 

4.

Kiti banko įsipareigojimai

19

 

 

 

 

5.

Išvestinės finansinės priemonės

19

X

X

X

X

5.1.

Palūkanų normos sutartys

 

X

X

X

X

5.1.1.

Gautinos sumos (pretenzijos)

 

 

 

 

 

5.1.2.

Mokėtinos sumos (įsipareigojimai)

 

 

 

 

 

5.2.

Valiutos pirkimo, pardavimo sutartys

 

X

X

X

X

5.2.1.

Valiutos pirkimo sutartys

(pretenzijos)

 

 

 

 

 

5.2.2.

Valiutos pardavimo sutartys

(įsipareigojimai)

 

 

 

 

 

 

 

Data                                   Valdybos pirmininkas             Vyriausiasis buhalteris (buhalteris)

______________


4 forma

 

Nuosavybės pokyčių ataskaita

____ m. gruodžio 31 d.

 

Tūkst. Lt

 

Eil.

nr.

 

Akcininkų nuosavybė

Einamieji finansiniai

metai

Praėję finansiniai

metai

Padidėjimas (+) arba

sumažėjimas

(-)

Patronuojantis bankas

Konsoliduoti grupės duomenys

Patronuojantis bankas

Konsoliduoti grupės duomenys

Patronuojantis bankas

Konsoliduoti grupės duomenys

1.

Kapitalas ir rezervai

X

X

X

X

X

X

1.1.

Įregistruotas akcinis kapitalas

 

 

 

 

 

 

1.2.

(supirktos savo akcijos)

 

 

 

 

 

 

1.3.

Emisinis skirtumas

 

 

 

 

 

 

1.4.

Atsargos kapitalas

 

 

 

 

 

 

1.5.

Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas arba nuostolis

 

 

 

 

 

 

1.6.

Bendrieji rezervai paskolų nuostoliams dengti

 

 

 

 

 

 

1.7.

Kiti bendrieji rezervai

 

 

 

 

 

 

1.8.

Ilgalaikio turto perkainojimo rezervas

 

 

 

 

 

 

1.9.

Finansinio turto perkainojimo rezervas

 

 

 

 

 

 

1.10.

Apribotasis (skirstomasis)

pelnas

 

 

 

 

 

 

1.11.

Einamųjų metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis)

 

 

 

 

 

 

2.

Iš viso akcininkų nuosavybės

 

 

 

 

 

 

 

 

Data                           Valdybos pirmininkas         Vyriausiasis buhalteris (buhalteris)

______________