LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTRO

ĮSAKYMAS

 

DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖS TAUPYMO LAKŠTŲ EMISIJŲ SĄLYGŲ NUSTATYMO METODIKOS PATVIRTINIMO

 

2011 m. gruodžio 7 d. Nr. 1K-402

Vilnius

 

Atsižvelgdama į Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių išleidimo ir apyvartos vidaus rinkoje taisyklių, patvirtintų Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1997 m. gruodžio 3 d. nutarimu Nr. 1329 (Žin., 1997, Nr. 112-2838; 2011, Nr. 105-4916), 3 ir 4 punktus:

1. Tvirtinu Lietuvos Respublikos Vyriausybės taupymo lakštų emisijų sąlygų nustatymo metodiką (pridedama).

2. Pripažįstu netekusiais galios:

2.1. Lietuvos Respublikos finansų ministro 2009 m. gegužės 6 d. įsakymą Nr. 1K-156 „Dėl Lietuvos Respublikos Vyriausybės taupymo lakštų emisijų sąlygų nustatymo metodikos patvirtinimo“;

2.2. Lietuvos Respublikos finansų ministro 2009 m. lapkričio 12 d. įsakymą Nr. 1K-400 „Dėl finansų ministro 2009 m. gegužės 6 d. įsakymą Nr. 1K-156 „Dėl Lietuvos Respublikos Vyriausybės taupymo lakštų emisijų sąlygų nustatymo metodikos patvirtinimo“ pakeitimo“.

 

 

 

FINANSŲ MINISTRĖ                                                                         INGRIDA ŠIMONYTĖ

 

PATVIRTINTA

Lietuvos Respublikos finansų ministro

2011 m. gruodžio 7 d. įsakymu Nr. 1K-402

 

LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖS TAUPYMO LAKŠTŲ EMISIJŲ SĄLYGŲ NUSTATYMO METODIKA

 

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

 

1. Lietuvos Respublikos Vyriausybės taupymo lakštų (toliau – taupymo lakštai) emisijų sąlygų nustatymo metodika (toliau – metodika) reglamentuoja taupymo lakštų platinimo trukmės, pardavimo kainos, palūkanų normos, atkarpos išmokos dydžio ir mokėjimo dienos, išpirkimo ir paskutinės galiojimo dienos nustatymą. Taupymo lakštų išleidimas, platinimas, išpirkimas ir atkarpų už juos mokėjimas vykdomas vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių išleidimo ir apyvartos vidaus rinkoje taisyklėmis, patvirtintomis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1997 m. gruodžio 3 d. nutarimu Nr. 1329 (Žin., 1997, Nr. 112-2838; 2011, Nr. 105-4916), ir Lietuvos Respublikos Vyriausybės taupymo lakštų išleidimo ir apyvartos organizavimo taisyklėmis, patvirtintomis Lietuvos Respublikos finansų ministro 2009 m. gegužės 6 d. įsakymu Nr. 1K-155 (Žin., 2009, Nr. 53-2110, Nr. 104-4359) (toliau – taisyklės).

2. Šioje metodikoje vartojamos sąvokos atitinka Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių išleidimo ir apyvartos vidaus rinkoje taisyklėse vartojamas sąvokas.

 

II. TAUPYMO LAKŠTŲ PLATINIMO TRUKMĖS NUSTATYMAS

 

3. Taupymo lakštų platinimo trukmė nustatoma taupymo lakštų emisijos sąlygose:

3.1. iki vienerių metų trukmės taupymo lakštai platinami ne ilgiau kaip 14 kalendorinių dienų nuo taupymo lakštų emisijos platinimo pradžios;

3.2. ilgesnės nei vienerių metų trukmės taupymo lakštai platinami ne ilgiau kaip 28 kalendorines dienas.

4. Atsižvelgdamas į situaciją finansų rinkoje, valstybės finansines galimybes, Lietuvoje veikiančių komercinių bankų atitinkamos trukmės indėlių palūkanas, tarpbankinės pinigų rinkos palūkanas ir į kitus svarbius rodiklius, finansų viceministras (jo laikinai nesant – finansų ministro paskirtas jo funkcijas atliekantis finansų viceministras), kuriam pagal finansų ministro nustatytą veiklos sritį priskirta Lietuvos Respublikos finansų ministerijos (toliau – Finansų ministerija) Valstybės iždo departamento veiklos sritis, turi teisę nutraukti tam tikros taupymo lakštų emisijos taupymo lakštų platinimą anksčiau, negu yra nustatytas terminas, arba pratęsti taupymo lakštų platinimo terminą.

 

III. TAUPYMO LAKŠTŲ PARDAVIMO KAINOS NUSTATYMAS

 

5. Konkrečios taupymo lakštų emisijos sąlygose nustatomas vienas iš šių taupymo lakštų pardavimo būdų:

5.1. su nuolaida arba prie diskontuotosios taupymo lakštų vertės pridėjus nuo pirmos taupymo lakštų platinimo dienos susikaupusias palūkanas;

5.2. prie nominaliosios taupymo lakštų vertės pridėjus nuo pirmos taupymo lakštų platinimo dienos susikaupusias palūkanas.

6. Platinimo laikotarpiu taupymo lakštų pardavimo kaina yra nustatoma kiekvienai taupymo lakštų platinimo dienai.

7. Taupymo lakštų platinimo kaina apskaičiuojama pagal tokias formules:

 

trumpesnės nei vienų metų trukmės taupymo lakštų:

 

Pi = N1 / (1 + r/100 * (d1 – d2)/D),

 

ilgesnės nei vienų metų trukmės taupymo lakštų:

 

Pi = SUM(j=1, ..., m)[Sj / ((1 + r/100)^((dj1 - di) / D + j-1))], kur:

 

Pi – taupymo lakšto pardavimo kaina, kur i – taupymo lakštų platinimo dienos eilės numeris;

j – einamojo metų laikotarpio nuo taupymo lakštų išleidimo pradžios eilės numeris;

Sj – j-asis pinigų srautas (atkarpos išmokos suma arba išpirkimo metu mokama suma);

m – iki taupymo lakštų išpirkimo likusių atkarpos išmokų (įskaitant ir menamas) skaičius;

N1 – taupymo lakšto nominalioji vertė su pridėta pirma atkarpos išmokos suma, apskaičiuota pagal metodikos 17 punkte pateiktą formulę, arba nominalioji vertė, kai platinami taupymo lakštai prie diskontuotosios taupymo lakštų vertės pridėjus nuo pirmos taupymo lakštų platinimo dienos susikaupusias palūkanas;

r – taupymo lakštų metinė palūkanų norma;

d1 – taupymo lakštų galutinio išpirkimo data;

dj1 – j-ojo metų laikotarpio, kuriam skaičiuojama kaina, pabaigos data;

di – taupymo lakštų platinimo data;

D – faktinis metus, už kuriuos bus mokama artimiausia atkarpos išmoka, sudarančių dienų skaičius ilgesnės nei vienų metų trukmės taupymo lakštams arba 360 dienų – trumpesnės nei vienerių metų trukmės taupymo lakštams.

8. Taupymo lakštų pardavimo kaina nustatoma dviejų ženklų po kablelio tikslumu. Valstybinių švenčių ar nedarbo dienomis taupymo lakštai platinami pagal pirmą po jų einančios darbo dienos nustatytą taupymo lakštų pardavimo kainą.

 

IV. TAUPYMO LAKŠTŲ PALŪKANŲ NORMOS NUSTATYMAS IR

PALŪKANŲ UŽ TAUPYMO LAKŠTUS SKAIČIAVIMAS

 

9. Taupymo lakštų metinė palūkanų norma nustatoma likus 3 darbo dienoms iki platinimo pradžios. Taupymo lakštų palūkanų norma nustatoma mažėjančia linkme vieno ženklo po kablelio tikslumu.

10. Nustatant taupymo lakštų palūkanų normos dydį imamos vieną dieną prieš nustatymo dieną Lietuvoje veikiančių komercinių bankų atitinkamos trukmės ir valiutos terminuotųjų indėlių palūkanų normos iš Lietuvos banko licenciją turinčių komercinių bankų interneto svetainių (jeigu pateikiami keli skirtingi palūkanų normų dydžiai – imamas mažiausias).

11. Iš taupymo lakštų palūkanų normų, nustatytų pagal metodikos 10 punktą, išvedamas aritmetinis vidurkis, kuris padidinamas 5 procentais (dauginamas iš 1,05 koeficiento). Gautas skaičius apvalinamas vieno ženklo po kablelio tikslumu ir yra laikomas taupymo lakštų palūkanų norma, jeigu daugiau kaip puse procentinio punkto neviršija per paskutinius 3 mėnesius įvykusiame (įvykusiuose) panašios likutinės trukmės (trukmės skirtumas negali būti didesnis nei 30 dienų) Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių (toliau – VVP) aukcione (-uose) išplatintų VVP vidutinio svertinio pelningumo arba jeigu tokio (-ių) panašios trukmės VVP aukciono (-ų) nebuvo. Tuo atveju, jeigu šiame punkte apskaičiuotas dydis viršija panašios likutinės trukmės VVP aukcione (-uose) išplatintų VVP vidutinį svertinį pelningumą daugiau kaip puse procentinio punkto, taupymo lakštų palūkanų norma yra laikomas panašios trukmės VVP aukcione (-uose) išplatintų VVP vidutinis svertinis pelningumas, padidintas puse procentinio punkto. Jeigu per paskutinius 3 mėnesius įvyko daugiau nei vienas panašios trukmės VVP aukcionas, kuriuose išplatintų VVP vidutinis svertinis pelningumas buvo mažesnis už šiame punkte apskaičiuotą dydį, nustatomas tokių VVP pelningumo svertinis vidurkis vieno ženklo po kablelio tikslumu, kuris laikomas taupymo lakštų palūkanų norma.

12. Kai taupymo lakštai platinami su nuolaida, palūkanos nuo nominaliosios vertės už taupymo lakštus pradedamos skaičiuoti antrą darbo dieną po paskutinės taupymo lakštų platinimo dienos.

13. Kai taupymo lakštai platinami prie nominaliosios arba diskontuotosios taupymo lakštų vertės pridedant susikaupusias palūkanas, palūkanos pradedamos skaičiuoti antrąją platinimo dieną.

14. Už taupymo lakštų išpirkimo dieną palūkanos neskaičiuojamos.

 

V. TAUPYMO LAKŠTŲ ATKARPOS IŠMOKOS DYDŽIO IR

MOKĖJIMO DIENOS NUSTATYMAS

 

15. Už taupymo lakštus gali būti mokamos atkarpos išmokos.

16. Atkarpos išmokos mokėjimo data nustatoma taip:

16.1. pirmais metais:

16.1.1. prie pirmos taupymo lakštų platinimo dienos, kuomet taupymo lakštai platinami prie diskontuotosios arba nominaliosios vertės pridėjus nuo pirmos taupymo lakštų platinimo dienos susikaupusias palūkanas, pridėjus faktinį metų (arba kito laikotarpio, jei taupymo lakštus numatoma išpirkti anksčiau nei po metų), už kuriuos bus mokama atkarpos išmoka, dienų skaičių;

16.1.2. prie pirmos po taupymo lakštų išplatinimo dienos, kuomet taupymo lakštai platinami su nuolaida, pridėjus metų (arba kito laikotarpio, jei taupymo lakštus numatoma išpirkti anksčiau nei po metų), už kuriuos bus mokama atkarpos išmoka, dienų skaičių;

16.2. nuo antrų metų – prie paskutinės atkarpos išmokos mokėjimo dienos pridėjus faktinį metų, už kuriuos bus mokama atkarpos išmoka, sudarančių dienų skaičių.

17. Taupymo lakštų atkarpos išmokos suma nustatoma pagal tokią formulę:

 

C = N * r/100 * (d4 – d3)/D, kur:

 

C – atkarpos išmokos suma už vieną taupymo lakštą;

N – taupymo lakštų nominalioji vertė;

r – taupymo lakštų metinė palūkanų norma;

d4 – taupymo lakštų atkarpos išmokos mokėjimo data;

d3 – pirmos dienos, einančios po paskutinės taupymo lakštų platinimo dienos, kai platinama su nuolaida, arba pirmos taupymo lakštų platinimo dienos, kai platinama prie nominaliosios taupymo lakštų vertės pridėjus nuo pirmos platinimo dienos susikaupusias palūkanas, data arba paskutinės prieš tai mokėtos atkarpos išmokos mokėjimo data (antrai bei tolesnėms atkarpos išmokoms už ilgesnės nei vienerių metų trukmės taupymo lakštus);

D – faktinis metų, už kuriuos bus mokama atkarpos išmoka, dienų skaičius ilgesnės nei vienų metų trukmės taupymo lakštams arba 360 dienų – trumpesnės nei vienerių metų trukmės taupymo lakštams.

18. Trumpesnės nei vienerių metų trukmės taupymo lakštai gali būti išperkami už nominaliąją vertę (kai taupymo lakštai buvo parduoti diskontuotąja verte) arba nominaliąją vertę ir už atitinkamą laikotarpį apskaičiuotas palūkanas (atkarpą).

19. Už trumpesnės nei vienerių metų trukmės taupymo lakštus išpirkimo metu išmokama lėšų suma apskaičiuojama pagal metodikos 25 punktą.

20. Jeigu metodikos 16 punkte nustatyta tvarka gauta taupymo lakštų atkarpos išmokos mokėjimo diena yra ne darbo diena, tai atkarpos išmoka mokama pirmą po jos einančią darbo dieną. Šiuo atveju palūkanos už dienas, praėjusias nuo atkarpos išmokos mokėjimo dienos iki faktinės atkarpos išmokos mokėjimo dienos, mokamos per kitą atkarpos išmoką.

21. Už taupymo lakštus mokama atkarpos išmoka negali būti mažesnė nei atkarpos išmokos dienai paskaičiuotos pirmalaikio išpirkimo palūkanos.

 

VI. TAUPYMO LAKŠTŲ PIRMALAIKIO IŠPIRKIMO DIENŲ IR

IŠMOKAMŲ SUMŲ NUSTATYMAS

 

22. Pirmalaikiai taupymo lakštų išpirkimai atliekami po paskutinės taupymo lakštų platinimo arba atkarpos išmokos dienos praėjus konkrečios taupymo lakštų emisijos sąlygose nustatytam, bet ne mažesniam nei 60 dienų nuo paskutinės taupymo lakštų platinimo dienos, laikotarpiui kiekvieno mėnesio trečios savaitės antradienį. Jeigu minėtas antradienis yra ne darbo ar valstybinių švenčių diena, tai išpirkimo diena skelbiama kita darbo diena einanti po antradienio. Pirmalaikis išpirkimas neatliekamas iki galutinio taupymo lakštų išpirkimo likus mažesniam kaip vieno mėnesio laikotarpiui. Pirmalaikis išpirkimas gali būti atliekamas negalutinės atkarpos išmokos mokėjimo dienomis, tačiau investuotojui pasirinkus pilną atkarpos išmoką, likusi investuotą į taupymo lakštus suma neišmokama.

23. Pirmalaikis taupymo lakštų išpirkimas vyksta emisijos sąlygose nustatytomis dienomis. Jei emisijos sąlygose nustatyta diena yra ne darbo ar valstybių švenčių diena, tuomet pirmalaikis taupymo lakštų išpirkimas atliekamas kitą darbo dieną.

24. Pirmalaikio taupymo lakštų išpirkimo metu investuotojams sumokama diskontuotoji taupymo lakštų vertė ir už juos apskaičiuotos palūkanos, gautą sumą mažinant metodikos 25 punkte nustatytu būdu. Pirmalaikio taupymo lakštų išpirkimo metu investuotojams už vieną taupymo lakštą išmokama suma nustatoma dviejų ženklų po kablelio tikslumu.

25. Pirmalaikio taupymo lakštų išpirkimo metu už vieną taupymo lakštą išmokama suma nustatoma pagal tokią formulę:

 

Pk = Pn – (P60 – P1) * (((d5 - dn) + (d5 – d6)) / (2 (d5 – d6))),

 

trumpesnės nei vienerių metų trukmės taupymo lakštų

 

Pn = N1 / (1 + r/100 * (d1 - dn)/D),

 

ilgesnės nei vienerių metų trukmės taupymo lakštų

 

Pn = SUM(j=1, ..., m)[Sj / ((1 + r/100)^((dj5 - dn) / D + j-1))], kur:

 

n – taupymo lakštų išpirkimo dienos eilės numeris;

Pk – taupymo lakšto pirmalaikio išpirkimo kaina n-ąją dieną;

Pn – taupymo lakšto kaina n-ąją dieną;

j – einamojo metų laikotarpio nuo taupymo lakštų išleidimo pradžios arba paskutinės atkarpos išmokos eilės numeris;

Sj – j-asis pinigų srautas (atkarpos išmokos suma arba išpirkimo metu mokama suma);

m – iki taupymo lakštų išpirkimo likusių atkarpos išmokų (įskaitant ir menamas) skaičius;

N1 – taupymo lakšto nominalioji vertė su pridėta pirma atkarpos išmokos suma, apskaičiuota pagal metodikos 17 punkte pateiktą formulę, arba nominalioji vertė, kai taupymo lakštai platinami prie diskontuotosios taupymo lakštų vertės pridėjus nuo pirmos platinimo dienos susikaupusias palūkanas;

r – taupymo lakštų metinė palūkanų norma;

dj5 – metų laikotarpio, kuriam skaičiuojama kaina, pabaigos data;

d5 – galutinio taupymo lakštų išpirkimo data;

d6 – pirmos dienos, einančios po paskutinės taupymo lakštų platinimo dienos, data;

dn – taupymo lakštų išpirkimo data;

D – faktinis metus, už kuriuos bus mokama artimiausia atkarpos išmoka, sudarančių dienų skaičius ilgesnis nei vienerių metų trukmės taupymo lakštams arba 360 dienų – trumpesnis nei vienerių metų trukmės taupymo lakštams.

 

VII. TAUPYMO LAKŠTŲ IŠPIRKIMO DIENOS NUSTATYMAS

 

26. Taupymo lakštų išpirkimo diena nurodoma taupymo lakštų emisijos sąlygose.

27. Išperkant taupymo lakštus pagal atitinkamos emisijos sąlygas, sumokama nominalioji taupymo lakštų vertė (kai taupymo lakštai buvo parduoti diskontuotąja verte) arba nominalioji vertė ir už atitinkamą laikotarpį apskaičiuotos palūkanos.

28. Jei taupymo lakštų išpirkimo ir atkarpos išmokos mokėjimo diena yra ne darbo ar valstybinių švenčių diena, mokėjimas turi būti atliekamas po jos einančią pirmą darbo dieną ir už atitinkamą ne darbo dieną (-as) palūkanos neskaičiuojamos.

 

_________________