LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA

N U T A R I M A S

DĖL FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ VEIKLOS KETVIRČIŲ IR METŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO TAISYKLIŲ

1999 m. gruodžio 22 d. Nr. 23

Vilnius

Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija nutaria:

Patvirtinti Finansų maklerio įmonių veiklos ketvirčių ir metų ataskaitų rengimo ir pateikimo taisykles.

pirmininkas                                                                                                              V. Poderys

______________

PATVIRTINTA

Vertybinių popierių komisijos

1999 m. gruodžio 22 d. nutarimu Nr. 23

FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ VEIKLOS KETVIRČIŲ IR METŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJAI TAISYKLĖS

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Šios taisyklės nustato finansų maklerio įmonių ir komercinių bankų specializuotų skyrių (departamentų), vykdančių operacijas su vertybiniais popieriais (toliau – finansų maklerio įmonės) veiklos metų ir ketvirtinių ataskaitų rengimo ir teikimo Vertybinių popierių komisijai tvarką ir terminus.

2. Šių taisyklių teisinis pagrindas – Lietuvos Respublikos vertybinių popierių viešosios apyvartos įstatymo 13 straipsnio 6 dalis ir 32 straipsnis.

II. TAISYKLĖSE VARTOJAMOS SĄVOKOS

3. Jeigu šiose taisyklėse neapibrėžiama kitaip, visos sąvokos vartojamos Lietuvos Respublikos vertybinių popierių viešosios apyvartos įstatyme nustatyta prasme.

4. Šiose taisyklėse vartojamos sąvokos:

4.1. nerezidentas – tai fizinis asmuo nuolatos gyvenantis užsienio valstybėje,

arba juridinis asmuo, turintis ten buveinę;

4.2. rezidentas – tai fizinis asmuo, nuolatos gyvenantis Lietuvos Respublikoje,

arba juridinis asmuo, turintis čia buveinę.

III. INFORMACIJA APIE ĮMONĘ

5. Finansų maklerio įmonės privalo pateikti Vertybinių popierių komisijai informaciją apie:

5.1. finansų maklerio įmonės darbuotojų skaičių, jų kiekybinį ir kokybinį kitimą (1 ataskaitos forma);

5.2. prekybą vertybiniais popieriais (vertybinių popierių apyvarta, perkant/parduodant vertybinius popierius pagal rezidentų ir nerezidentų sąskaita sudarytus sandorius, ir vertybinių popierių apyvarta finansų maklerio įmonės sąskaita; 2 ataskaitos forma);

5.3. įmokas ir išmokas, taip pat apie gautas pajamas (pagal valstybes) per ketvirtį (3 ataskaitos forma);

5.4. klientų sąskaitas (klientų skaičius ir klientų sąskaitų, kuriose yra grynųjų pinigų likučių, skaičius, grynųjų pinigų suma tose sąskaitose; 4 ataskaitos forma);

5.5. finansų maklerio įmonės gaunamas pajamas ir sąnaudas pagal atskiras veiklos rūšis (5 ataskaitos forma);

5.6. emitentų vertybinių popierių apskaitos tvarkymą (6 ataskaitos forma);

5.7. valdomus vertybinių popierių portfelius (7 ataskaitos forma).

6. Metinė ataskaita rengiama remiantis ketvirčių ataskaitomis. Joje papildomai turi būti pateikta informacija apie:

6.1. finansų maklerio įmonės įstatinį kapitalą (komerciniai bankai šios informacijos neteikia):

6.1.1. įmonių registre įregistruoto įstatinio kapitalo dydį;

6.1.2. numatomus įstatinio kapitalo dydžio pokyčius;

6.2. įmonės vadovus, savininkus:

6.2.1. vadovų (stebėtojų tarybos ir valdybos narių, administracijos vadovo, jo pavaduotojo, vyriausiojo finansininko), finansų maklerių vardai ir pavardės, asmens kodai, adresai, telefono numeriai, Vertybinių popierių komisijos išduotų licencijų rūšis ir numeris, nuosavybės teise turimų ir valdomų daugiau kaip 10 procentų finansų maklerio įmonės įstatinio kapitalo bei balsų dalis procentais, nuosavybės teise turimų ir valdomų daugiau kaip 10 procentų kitų įmonių įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais, atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių daugiau kaip 10 procentų akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus;

6.2.2. savininkų (jei savininkas – juridinis asmuo, tai šį juridinį asmenį kontroliuojančių subjektų) vardai ir pavardės, asmens kodai, įmonių pavadinimai, adresai, telefono numeriai, nuosavybės teise turimų ir valdomų daugiau kaip 10 procentų finansų maklerio įmonės įstatinio kapitalo bei balsų dalis procentais, nuosavybės teise turimų ir valdomų daugiau kaip 10 procentų kitų įmonių įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais, atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių daugiau kaip 10 procentų akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus.

7. Prie metinės ataskaitos turi būti pridėta finansinė atskaitomybė ir nepriklausomo auditoriaus išvados, ar įmonės apskaita ir finansinė atskaitomybė atitinka Lietuvos Respublikos įstatymus ir bendruosius apskaitos principus.

IV. ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJAI TVARKA BEI TERMINAI

8. Finansų maklerio įmonės ketvirčio ir metų ataskaitas pagal šių taisyklių priedą Vertybinių popierių komisijai privalo įteikti asmeniškai arba siųsti paštu.

9. Ataskaitos turi būti pateikiamos šiais terminais:

9.1. ketvirčio ataskaita – ne vėliau kaip per 15 kalendorinių dienų nuo ketvirčio pabaigos;

9.2. metinė ataskaita – per 15 kalendorinių dienų po visuotinio akcininkų susirinkimo, bet ne vėliau kaip per 5 mėnesius nuo ataskaitinių metų pabaigos.

10. Metų ir ketvirčio ataskaitas savo parašais turi patvirtinti administracijos vadovas ir už pateiktą informaciją atsakingas darbuotojas.

11. Vertybinių popierių komisijai pateikiamos ataskaitos turi būti aiškiai ir be taisymų atspausdintos.

12. Finansų maklerio įmonė, veikianti trumpiau negu nurodytas ataskaitinis laikotarpis, turi pateikti faktinio veikimo laikotarpio duomenis.

13. Finansų maklerio įmonė ataskaitoje gali pateikti šiose taisyklėse nenumatytą, bet jos požiūriu svarbią informaciją, susijusią su įmonės veikla.

V. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

14. Vertybinių popierių komisija, išnagrinėjusi pateiktas ataskaitas, gali paprašyti papildomos informacijos ar paaiškinimų.

15. Jei pateiktose ataskaitose yra netikslumų, ar trūkumų, finansų maklerio įmonė turi nedelsdama jas pataisyti ir vėl pateikti Vertybinių popierių komisijai su paaiškinamais.

16. Už ataskaitose pateiktos informacijos teisingumą atsako ataskaitą pasirašiusieji asmenys.

______________

Finansų maklerio įmonių veiklos ketvirčių ir

metų ataskaitų rengimo ir pateikimo

Vertybinių popierių komisijai taisyklių

priedas

FINANSŲ MAKLERIO ĮMONĖS KETVIRTINĖ (METŲ)

ATASKAITA

Finansų maklerio įmonės pavadinimas    

Ataskaitinis laikotarpis      

__________________________________________________________                                           

Įmonės administracijos vadovas (vardas, pavardė, pareigų pavadinimas)       (Parašas)

__________________________________________________________                                           

Atsakingas darbuotojas (vardas, pavardė, pareigų pavadinimas)                   (Parašas)

Telefono Nr.________________________ Data ____________

______________

1 forma

Darbuotojų skaičius

	Ataskaitinio laikotarpio pradžioje	Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
1. Vadovai
2. Finansų makleriai
3. Finansų maklerių padėjėjai
4. VP apskaitą tvarkantys darbuotojai
5. Kiti darbuotojai
Iš viso

______________

2 forma

Informacija apie vertybinių popierių (VP) apyvartą (litais)

	Iš viso	Investitoriai								Iš viso
		Rezidentai			Nerezidentai				Prekyba savo sąskaita
		iš jų			Iš viso	iš jų
		finansinės institucijos	fiziniai asmenys	kiti		finansinės institucijos	fiziniai asmenys	kiti
1. Iš viso pirkta VP 2. Iš viso parduota VP 3. Pirkta biržoje 4. Parduota biržoje 5. Pirkta užbiržinėje prekyboje 6. Parduota užbiržinėje prekyboje 7. Pirkta įmonių akcijų 8. Parduota įmonių akcijų 9. Pirkta VVP 10. Parduota VVP 11. Pirkta įmonių obligacijų 12. Parduota įmonių obligacijų 13. Pirkta Lietuvos išvestinių VP 14. Parduota Lietuvos išvestinių VP 15. Pirkta užsienio VP (išskyrus išvestinius VP) 16. Parduota užsienio VP (išskyrus išvestinius VP) 17. Pirkta užsienio išvestinių VP 18. Parduota užsienio išvestinių VP 19. Repo sandoriai 20. Skolinimo sandoriai 21. Kiti

Pastaba. 1–2 lentelės eilutėje parodyta prekyba Lietuvos ir užsienio vertybiniais popieriais;

3–14 lentelės eilutėje – prekyba Lietuvos vertybiniais popieriais;

15–18 lentelės eilutėje – prekyba užsienio vertybiniais popieriais.

Finansinės institucijos – finansų maklerio įmonės, kredito įstaigos, draudimo įstaigos, pensijų fondai, investicinės bendrovės (fondai) ir kiti finansiniai tarpininkai.

______________

3 forma

Įmokų ir išmokų bei gautų pajamų ataskaita (litais)

Viešosios apyvartos tarpininko pavadinimas ____________________________________________

________________________________________________________________________________

Ataskaitinis laikotarpis _____________________________________________________________

	Įmokos* investicijoms į Lietuvos įmonių akcijas	Išmokos** už Lietuvos įmonių akcijas	Įmokos* investicijoms į Lietuvos įmonių obligacijas	Išmokos** už Lietuvos įmonių obligacijas	Įmokos investicijoms į Vyriausybės vertybinius popierius	Išmokos už Vyriausybės vertybinius popierius	Viešosios apyvartos tarpininkų gautos pajamos***
REZIDENTAI (A):
NEREZIDENTAI (B):Valstybė
Iš viso (B):
Iš viso (A ir B):

*Parodyti įmokas, neatsižvelgiant į lėšų panaudojimą vertybinių popierių prekyboje.

**Parodyti investitoriams išmokėtas lėšas (po akcijų/įmonių obligacijų pardavimo).

***Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkų gautas pajamas sudaro:

- komisiniai mokesčiai už vertybinių popierių sandorius;

- pajamos už klientų konsultavimą ir aptarnavimą.

______________

4 forma

Informacija apie klientų sąskaitas

Klientai	Klientų skaičius	Grynųjų pinigų likutis, Lt
		sąskaitų skaičius	pinigų suma, Lt
1. Rezidentai
1.1. Finansinės institucijos
1.2. Fiziniai asmenys
1.3. Kiti
2. Nerezidentai
2.1. Finansinės institucijos
2.2. Fiziniai asmenys
2.3. Kiti
3. Iš viso

______________

5 forma

Finansų maklerio įmonės pajamos ir sąnaudos

Įmonės veikla	Per ketvirtį, Lt
1. Ataskaitinio laikotarpio pajamos
1.1. Tarpininkavimo vertybinių popierių antrinėje rinkoje komisiniai
1.2. Finansinės-investicinės veiklos pajamos:
1.2.1. iš vertybinių popierių pardavimo
1.2.2. dividendai
1.2.3. palūkanos
1.2.4. kitos
1.3. Investitorių aptarnavimo pajamos:
1.3.1. vertybinių popierių portfelių valdymas
1.3.2. konsultavimas investavimo į vertybinius popierius klausimais
1.3.3. vertybinių popierių apskaitos tvarkymas
1.3.4. kitos
1.4. Emitentų aptarnavimo pajamos:
1.4.1. emitentų vertybinių popierių platinimas
1.4.2. emitentų vertybinių popierių apskaitos tvarkymas
1.4.3. kitos
1.5. Kitos pajamos
2. Ataskaitinio laikotarpio sąnaudos
2.1. Tiesioginės paslaugų teikimo sąnaudos:
2.1.1. įmoka biržoms, depozitoriumams, kliringo institucijoms
2.1.2. kiti komisiniai
2.1.3. kitos tiesioginės sąnaudos
2.2. Bendrosios ir administracinės sąnaudos:
2.2.1. darbo užmokesčio ir su tuo susijusios sąnaudos
2.2.2. socialinio draudimo sąnaudos
2.2.3. darbuotojų kvalifikacijos kėlimo sąnaudos
2.2.4. pastatų nuoma ir eksploatavimas
2.2.5. transporto, pašto ir ryšių paslaugų sąnaudos
2.2.6. reklamos, marketingo sąnaudos
2.2.7. įvairūs mokesčiai
2.2.8. kitos veiklos sąnaudos

______________

6 forma

Informacija apie emitentų vertybinių popierių apskaitos tvarkymą bei prospektų (memorandumų) ir ataskaitų rengimą

Emitentų, kurių VP apskaitą tvarko FMĮ, skaičius ataskaitinio laikotarpio pradžioje

Emitentų, kurių VP apskaitą tvarko FMĮ, skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje

Parengta emisijos prospektų, memorandumų

Parengta periodinių ataskaitų

______________

7 forma

Informacija apie valdomus vertybinių popierių portfelius

	Valdyta VP portfelių ataskaitinio laikotarpio pradžioje		Sudaryta naujų VP portfelių valdymo sutarčių		Pasibaigusios (nutrauktos) VP portfelių valdymo sutartys pabaigoje		Valdoma VP portfelių ataskaitinio laikotarpio
	skaičius	rinkos vertė, Lt	skaičius	rinkos vertė, Lt	skaičius	rinkos vertė, Lt	skaičius	rinkos vertė, Lt
1. Iš viso (2 + 3) 2. Rezidentai 2.1. Finansinės institucijos 2.2. Fiziniai asmenys 2.3. Kiti 3. Nerezidentai 3.1. Finansinės institucijos 3.2. Fiziniai asmenys 3.3. Kiti 4. Jungtinių portfelių 5. FMĮ portfelio vertė

______________