Lietuvos Respublikos Vyriausybė

NUTARIMAS

 

Dėl VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO 2012 METŲ METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINIO IR PASKIRSTYTINOJO PELNO (NUOSTOLIŲ) PASKIRSTYMO PATVIRTINIMO

 

2013 m. gegužės 31 d. Nr. 479

Vilnius

 

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybės įmonių įstatymo (Žin., 1994, Nr. 102-2049; 2004, Nr. 4-24; 2010, Nr. 1-16; 2011, Nr. 150-7051) 4 straipsnio 4 dalies 6 punktu ir įgyvendindama Valstybės įmonės Valstybės turto fondo įstatų, patvirtintų Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. sausio 26 d. nutarimu Nr. 95 (Žin., 2005, Nr. 14-429), 14.4 punktą, Lietuvos Respublikos Vyriausybė nutaria:

Patvirtinti valstybės įmonės Valstybės turto fondo 2012 metų metinių finansinių ataskaitų rinkinį ir paskirstytinojo pelno (nuostolių) paskirstymą (pridedama).

 

Ministras Pirmininkas                                                                                   Algirdas Butkevičius

 

Teisingumo ministras,

laikinai einantis ūkio ministro pareigas                                                              Juozas Bernatonis

 

_________________

 

PATVIRTINTA

Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2013 m. gegužės 31 d. nutarimu Nr. 479

 

VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO 2012 METŲ METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS

(įmonės kodas – 110073154, adresas: Vilniaus g. 16, Vilnius)

 

VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO BALANSAS

PAGAL 2012 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS

2013 m. balandžio 29 d. Nr. (50) 9R-1

 

2012-01-01 – 2012-12-31

 

Litais

(ataskaitinis laikotarpis)                            (finansinės atskaitomybės valiuta ir jos tikslumo lygis)

 

 

Turtas

Pastabos Nr.

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

A.

ILGALAIKIS TURTAS

 

2 897 371

3 099 937

I.

NEMATERIALUSIS TURTAS

1

26 768

8 771

I.1.

Plėtros darbai

 

 

 

I.2.

Patentai, licencijos

 

 

 

I.3.

Programinė įranga

 

26 768

8 771

I.4.

Kitas nematerialusis turtas

 

 

 

II.

MATERIALUSIS TURTAS

2

2 870 603

3 091 166

II.1.

Žemė

 

 

 

II.2.

Pastatai ir statiniai

 

2 770 957

2 999 286

II.3.

Mašinos ir įrengimai

 

 

 

II.4.

Transporto priemonės

 

52 897

84 356

II.5.

Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai

 

43 319

2 380

II.6.

Nebaigta statyba

 

 

 

II.7.

Kitas materialusis turtas

 

3 430

5 144

II.8.

Investicinis turtas

 

 

 

II.8.1.

Žemė

 

 

 

II.8.2.

Pastatai

 

 

 

III.

FINANSINIS TURTAS

 

 

 

III.1.

Po vienų metų gautinos sumos

 

 

 

III.2.

Kitas finansinis turtas

 

 

 

IV.

KITAS ILGALAIKIS TURTAS

 

 

 

IV.1.

Atidėtojo mokesčio turtas

 

 

 

IV.2.

Kitas ilgalaikis turtas

 

 

 

B.

TRUMPALAIKIS TURTAS

 

9 981 143

8 777 754

I.

ATSARGOS, IŠANKSTINIAI APMOKĖJIMAI IR NEBAIGTOS VYKDYTI SUTARTYS

 

36 545

13 275

I.1.

Atsargos

3

1 146

1 254

I.1.1.

Žaliavos ir komplektavimo gaminiai

 

1 146

1 254

I.1.2.

Nebaigta gamyba

 

 

 

I.1.3.

Pagaminta produkcija

 

 

 

I.1.4.

Pirktos prekės, skirtos perparduoti

 

 

 

I.2.

Išankstiniai apmokėjimai

4

35 399

12 021

I.3.

Nebaigtos vykdyti sutartys

 

 

 

II.

PER VIENUS METUS GAUTINOS SUMOS

5

458 073

485 284

II.1.

Pirkėjų įsiskolinimas

 

284 715

357 975

II.2.

Kitos gautinos sumos

 

173 358

127 309

III.

KITAS TRUMPALAIKIS TURTAS

6

6 840 000

7 500 000

III.1.

Trumpalaikės investicijos

 

 

 

III.2.

Terminuotieji indėliai

 

6 840 000

7 500 000

III.3.

Kitas trumpalaikis turtas

 

 

 

IV.

PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI

7

2 646 525

779 195

 

TURTO IŠ VISO

 

12 878 514

11 877 691

 

Nuosavas kapitalas ir įsipareigojimai

Pastabos Nr.

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

C.

NUOSAVAS KAPITALAS

8

9 574 335

10 709 394

I.

ĮMONĖS SAVININKO KAPITALAS

 

6 963 269

7 144 535

II.

TURTĄ, KURIS PAGAL ĮSTATYMUS GALI BŪTI TIK VALSTYBĖS NUOSAVYBĖ, ATITINKANTIS KAPITALAS

 

 

 

III.

PERKAINOJIMO REZERVAS (REZULTATAI)

 

 

 

IV.

REZERVAI

 

804 454

1 004 454

IV.1.

Privalomasis

 

714 454

714 454

IV.2.

Kiti rezervai

 

90 000

290 000

V.

NEPASKIRSTYTASIS PELNAS (NUOSTOLIAI)

 

1 808 612

2 560 405

V.1.

Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai)

 

(953 793)

(989 371)

V.2.

Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai)

 

2 760 405

3 549 776

D.

DOTACIJOS, SUBSIDIJOS

 

 

 

E.

MOKĖTINOS SUMOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI

 

3 304 179

1 168 297

I.

PO VIENŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

 

I.1.

Finansinės skolos

 

 

 

I.1.1.

Lizingo (finansinės nuomos) ar panašūs įsipareigojimai

 

 

 

I.1.2.

Kredito įstaigoms

 

 

 

I.1.3.

Kitos finansinės skolos

 

 

 

I.2.

Skolos tiekėjams

 

 

 

I.3.

Gauti išankstiniai apmokėjimai

 

 

 

I.4.

Atidėjiniai

 

 

 

I.4.1.

Įsipareigojimų ir reikalavimų padengimo

 

 

 

I.4.2.

Pensijų ir panašių įsipareigojimų

 

 

 

I.4.3.

Kiti atidėjiniai

 

 

 

I.5.

Atidėtojo mokesčio įsipareigojimas

 

 

 

I.6.

Kitos mokėtinos sumos ir ilgalaikiai įsipareigojimai

 

 

 

II.

PER VIENUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

9

3 304 179

1 168 297

II.1.

Ilgalaikių skolų einamųjų metų dalis

 

 

 

II.2.

Finansinės skolos

 

 

 

II.2.1.

Kredito įstaigoms

 

 

 

II.2.2.

Kitos skolos

 

 

 

II.3.

Skolos tiekėjams

 

496 070

275 654

II.4.

Gauti išankstiniai apmokėjimai

 

70 832

59 792

II.5.

Pelno mokesčio įsipareigojimai

 

 

 

II.6.

Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai

 

578 000

480 934

II.7.

Atidėjiniai

 

 

 

II.8.

Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai

 

2 159 277

351 917

 

NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO

 

12 878 514

11 877 691

 

VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITA PAGAL 2012 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS

2013 m. balandžio 29 d. Nr. (50) 9R-1

 

2012-01-01 – 2012-12-31

 

Litais

(ataskaitinis laikotarpis)                           (finansinės atskaitomybės valiuta ir jos tikslumo lygis)

 

Eil. Nr.

Straipsniai

Pastabos Nr.

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

I.

PARDAVIMO PAJAMOS

10

3 763 516

3 468 868

II.

PARDAVIMO SAVIKAINA

 

 

 

III.

BENDRASIS PELNAS (NUOSTOLIAI)

 

3 763 516

3 468 868

IV.

VEIKLOS SĄNAUDOS

11

4 943 588

4 615 771

IV.1.

Pardavimo

 

 

 

IV.2.

Bendrosios ir administracinės

 

4 943 588

6 615 771

V.

TIPINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI)

 

(1 180 072)

(1 146 903)

VI.

KITA VEIKLA

12

9 516

20 647

VI.1.

Pajamos

 

9 516

20 647

VI.2.

Sąnaudos

 

 

 

VII.

FINANSINĖ IR INVESTICINĖ VEIKLA

13

216 763

136 885

VII.1.

Pajamos

 

216 871

136 912

VII.2.

Sąnaudos

 

108

27

VIII.

ĮPRASTINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI)

 

(953 793)

(989 371)

IX.

PAGAUTĖ

 

 

 

X.

NETEKIMAI

 

 

 

XI.

PELNAS (NUOSTOLIAI) PRIEŠ APMOKESTINIMĄ

 

(953 793)

(989 371)

XII.

PELNO MOKESTIS

 

 

 

XIII.

GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI)

14

(953 793)

(989 371)

 

VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA PAGAL 2012 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS

2013 m. balandžio 29 d. Nr. (50) 9R-1

 

2012-01-01 – 2012-12-31

 

Litais

(ataskaitinis laikotarpis)                           (finansinės atskaitomybės valiuta ir jos tikslumo lygis)

 

 

Įmonės savininko kapitalas

Turtą, kuris pagal įstatymus gali būti tik valstybės nuosavybė, atitinkantis kapitalas

Perkainojimo rezervas (rezultatai)

Privalomasis rezervas

Kiti rezervai

Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)

Iš viso

ilgalaikio materialiojo turto

finansinio turto

1. Likutis užpraėjusių finansinių metų pabaigoje – 2010 m. gruodžio 31 d.

7 144 535

 

 

 

714 454

1 175 795

2 663 981

11 698 765

2. Apskaitos politikos pakeitimo rezultatas

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Esminių klaidų taisymo rezultatas

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Perskaičiuotas likutis užpraėjusių finansinių metų pabaigoje – 2010 m. gruodžio 31 d.

7 144 535

 

 

 

714 454

1 175 795

2 663 981

11 698 765

5. Ilgalaikio materialiojo turto vertės padidėjimas (sumažėjimas)

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Finansinio turto vertės padidėjimas (sumažėjimas)

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas (nuostoliai)

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai)

 

 

 

 

 

 

(989 371)

(989 371)

9. Turtą, kuris pagal įstatymus gali būti tik valstybės nuosavybė, atitinkančio kapitalo didinimas (mažinimas)

 

 

 

 

 

 

 

 

10. Sudaryti rezervai

 

 

 

 

 

290 000

– 290 000

0

11. Panaudoti rezervai

 

 

 

 

 

– 1 175 795

1 175 795

0

12. Įmonės savininko kapitalo didinimas (mažinimas)

 

 

 

 

 

 

 

 

13. Likutis praėjusių finansinių metų pabaigo je – 2011 m. gruodžio 31 d.

7 144 535

 

 

 

714 454

290 000

2 560 405

10 709 394

14. Ilgalaikio materialiojo turto vertės padidėjimas (sumažėjimas)

 

 

 

 

 

 

 

 

15. Finansinio turto vertės padidėjimas (sumažėjimas)

 

 

 

 

 

 

 

 

16. Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas (nuostoliai)

 

 

 

 

 

 

 

 

17. Ataskaiti-nio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai)

 

 

 

 

 

 

(953 793)

(953 793)

18. Turtą, kuris pagal įstatymus gali būti tik valstybės nuosavybė, atitinkančio kapitalo didinimas (mažinimas)

 

 

 

 

 

 

 

 

19. Sudaryti rezervai

 

 

 

 

 

90 000

– 90 000

0

20. Panaudoti rezervai

 

 

 

 

 

– 290 000

290 000

0

21. Įmonės savininko kapitalo didinimas (mažinimas)

(181 266)

 

 

 

 

 

 

(181 266)

22. Likutis ataskaitinių finansinių metų pabaigoje – 2012 m. gruodžio 31 d.

6 963 269

 

 

 

714 454

90 000

1 806 612

9 574 335

 

VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO PINIGŲ SRAUTŲ

ATASKAITA PAGAL 2012 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS

2013 m. balandžio 29 d. Nr. (50) 9R-1

 

2012-01-01 – 2012-12-31

 

Litais

(ataskaitinis laikotarpis)                            (finansinės atskaitomybės valiuta ir jos tikslumo lygis)

 

Eil. Nr.

Straipsniai

Pastabos Nr.

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

I.

Pagrindinės veiklos pinigų srautai

 

 

 

I.1.

Grynasis pelnas (nuostoliai)

 

(953 793)

(989 371)

 

Kompensuotos išlaidos

 

 

 

I.2.

Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos

 

92 267

117 015

I.3.

Po vienų metų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas

 

 

 

I.4.

Atsargų (padidėjimas) sumažėjimas

 

108

(347)

I.5.

Išankstinių apmokėjimų (padidėjimas) sumažėjimas

 

(23 378)

9 745

I.6.

Nebaigtų vykdyti sutarčių (padidėjimas) sumažėjimas

 

 

 

I.7.

Pirkėjų įsiskolinimo (padidėjimas) sumažėjimas

 

73 260

50 435

I.8.

Kitų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas

 

(46 049)

(127 309)

I.9.

Kito trumpalaikio turto (padidėjimas) sumažėjimas

 

660 000

1 306 370

I.10.

Ilgalaikių skolų tiekėjams ir gautų išankstinių apmokėjimų padidėjimas (sumažėjimas)

 

 

 

I.11.

Trumpalaikių skolų tiekėjams ir gautų išankstinių apmokėjimų padidėjimas (sumažėjimas)

 

231 456

(96 892)

I.12.

Pelno mokesčio įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

 

 

 

I.13.

Su darbo santykiais susijusių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

 

97 066

2 934

I.14.

Atidėjinių padidėjimas (sumažėjimas)

 

 

 

I.15.

Kitų mokėtinų sumų ir įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

 

1 807 360

(130 574)

I.16.

Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto perleidimo rezultatų eliminavimas

 

 

 

I.17.

Finansinės ir investicinės veiklos rezultatų eliminavimas

 

(214 816)

(139 219)

I.18.

Kitų nepiniginių straipsnių eliminavimas

 

 

 

 

Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai

 

1 723 481

2 787

II.

Investicinės veiklos pinigų srautai

 

 

 

II.1.

Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) įsigijimas

 

(70 967)

 

II.2.

Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) perleidimas

 

 

 

II.3.

Ilgalaikių investicijų įsigijimas

 

 

 

II.4.

Ilgalaikių investicijų perleidimas

 

 

 

II.5.

Paskolų suteikimas

 

 

 

II.6.

Gautos tantjemos

 

 

 

II.7.

Gautos palūkanos

 

50 736

104 832

II.8.

Kiti investicinės veiklos pinigų srautų padidėjimai

 

 

 

II.9.

Kiti investicinės veiklos pinigų srautų sumažėjimai

 

 

 

 

Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai

 

(20 231)

104 832

III.

Finansinės veiklos pinigų srautai

 

 

 

III.1.

Pinigų srautai, susiję su įmonės savininkais

 

 

 

III.1.1.

Įmonės savininko kapitalo didinimas

 

 

 

III.2.

Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais

 

164 080

34 387

III.2.1.

Finansinių skolų padidėjimas

 

 

 

III.2.1.1.

Paskolų gavimas

 

 

 

III.2.2.

Finansinių skolų sumažėjimas

 

 

 

III.2.2.1.

Paskolų grąžinimas

 

 

 

III.2.2.2.

Sumokėtos palūkanos

 

 

 

III.2.2.3.

Lizingo (finansinės nuomos) mokėjimai

 

 

 

III.2.3.

Kitų įmonės įsipareigojimų padidėjimas

 

 

 

III.2.4.

Kitų įmonės įsipareigojimų sumažėjimas

 

 

 

III.2.5.

Kiti finansinės veiklos pinigų srautų padidėjimai

 

164 171

34 408

III.2.6.

Kiti finansinės veiklos pinigų srautų sumažėjimai

 

(91)

(21)

 

Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai

 

164 080

34 387

IV.

Ypatingųjų straipsnių pinigų srautai

 

 

 

IV.1.

Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų padidėjimas

 

 

 

IV.2.

Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų sumažėjimas

 

 

 

V.

Valiutų kursų pasikeitimo įtaka grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiui

 

 

 

VI.

Grynasis pinigų srautų padidėjimas (sumažėjimas)

 

1 867 330

142 006

VII.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje

 

779 195

637 189

VIII.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje

15

2 646 525

779 195

 

VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO 2012 METŲ METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

 

I. BENDROJI DALIS

 

1. Įregistravimo data ir kiti pagrindiniai duomenys

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1998 m. kovo 24 d. nutarimu Nr. 341 „Dėl valstybės įmonės Valstybės turto fondo steigimo“ (Žin., 1998, Nr. 29-782), buvo reorganizuota Lietuvos valstybinė privatizavimo agentūra prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės. Visas teises, prievoles ir įtrauktą į apskaitą turtą perėmė naujai įsteigta valstybės įmonė Valstybės turto fondas. Įmonė įregistruota 1998 m. balandžio 1 d., įmonės kodas – 110073154. Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. sausio 26 d. nutarimu Nr. 95 (Žin., 2005, Nr. 14-429) patvirtinti nauji Valstybės įmonės Valstybės turto fondo įstatai. Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2007 m. liepos 4 d. nutarimu Nr. 675 (Žin., 2007, Nr. 77-3097) patvirtinti Valstybės įmonės Valstybės turto fondo įstatų pakeitimai, 2007 m. rugpjūčio 7 d. įstatai įregistruoti Juridinių asmenų registre.

2. Buveinės adresas

Įmonės buveinės adresas – Vilniaus g. 16, Vilnius.

3. Finansiniai metai

Įmonės finansiniai metai trunka 12 mėnesių, jie prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodžio 31 dieną.

4. Įmonės veikla

Pagrindinės valstybės įmonės Valstybės turto fondo (toliau – Fondas) funkcijos:

Fondas, atlikdamas jam pavestas funkcijas ir vykdydamas jam suteiktus įgaliojimus valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo srityje, veikia kaip privatizavimo objekto valdytojas ir įgaliotas asmuo, privatizuojantis ir parduodantis valstybei nuosavybės teise priklausantį turtą;

teisės aktų nustatyta tvarka parduoda patikėjimo teise valdomus, naudojamus ir disponuojamus valstybinės žemės sklypus, priskirtus privatizuotiems objektams.

Kitos funkcijos:

nuomoja Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka valstybei nuosavybės teise priklausantį turtą;

leidžia informacinį privatizavimo biuletenį, kuriame turi būti Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo įstatymo reglamentuota informacija apie privatizavimo objektus;

sudaro su savivaldybėmis joms nuosavybės teise priklausančių akcijų ir kito turto privatizavimo sutartis;

atlieka kitas įstatymų, Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimų nustatytas funkcijas ir teikia Fondo įstatuose nustatytas paslaugas.

5. Įmonės savininko kapitalo pokyčiai

Įstatinis kapitalas 1998 m. balandžio 1 d. sudarė 4 076 625 (keturi milijonai septyniasdešimt šeši tūkstančiai šeši šimtai dvidešimt penki) litus, 1999 metais įstatinis kapitalas buvo padidintas 150 942 (vienas šimtas penkiasdešimt tūkstančių devyni šimtai keturiasdešimt du) litais, 2000 metais – 359 519 (trys šimtai penkiasdešimt devyni tūkstančiai penki šimtai devyniolika) litų, 2002 metais – 2 220 774 (du milijonai du šimtai dvidešimt tūkstančių septyni šimtai septyniasdešimt keturi) litais, 2003 metais – 266 000 (du šimtai šešiasdešimt šeši tūkstančiai) litų. 2003 metais įstatinis kapitalas sudarė 7 073 860 (septyni milijonai septyniasdešimt trys tūkstančiai aštuoni šimtai šešiasdešimt) litų. 2008 metais Fondo savininko kapitalas, vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. gegužės 28 d. nutarimu Nr. 523 „Dėl negyvenamųjų patalpų Kaune, E. Ožeškienės g. 12 / L. Sapiegos g. 5, perdavimo“ (Žin., 2008, Nr. 64-2419) ir 2008 m. rugsėjo 18 d. nutarimu Nr. 932 „Dėl Lietuvos Vyriausybės 2008 m. gegužės 28 d. nutarimo Nr. 523 „Dėl negyvenamųjų patalpų Kaune, E. Ožeškienės g. 12 / L. Sapiegos g. 5, perdavimo“ papildymo“ (Žin., 2008, Nr. 111-4242), padidintas 70 675 (septyniasdešimt tūkstančių šeši šimtai septyniasdešimt penki) litais. 2008 metų pabaigoje Fondo savininko kapitalas sudarė 7 144 535 (septyni milijonai vienas šimtas keturiasdešimt keturi tūkstančiai penki šimtai trisdešimt penki) litus. 2012 m. birželio 20 d. Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimu Nr. 748 „Dėl Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2012 m. balandžio 4 d. nutarimo Nr. 379 „Dėl nekilnojamojo turto perdavimo“ pakeitimo (Žin., 2012, Nr. 72-3728) perdavus patalpas Vilniuje, Vilniaus g. 27, savininko kapitalas buvo sumažintas turto likutine verte – 181 266 (vienas šimtas aštuoniasdešimt vienas tūkstantis du šimtai šešiasdešimt šeši) litais ir finansinio laikotarpio pabaigoje sudaro 6 963 269 (šeši milijonai devyni šimtai šešiasdešimt trys tūkstančiai du šimtai šešiasdešimt devyni) litus.

6. Darbuotojų skaičius

2012 metų vidutinis Fondo darbuotojų skaičius pagal sąrašą – 95, iš jų 6 – Privatizavimo komisijos nariai; praėjusių finansinių metų vidutinis darbuotojų skaičius pagal sąrašą – 105, iš jų 5 – Privatizavimo komisijos nariai.

 

II. APSKAITOS POLITIKA

 

1. Norminiai aktai, kuriais vadovaujantis parengtas finansinių ataskaitų rinkinys

2012 metų finansinių ataskaitų rinkinys parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu, Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymu, Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybės įmonių įstatymu, verslo apskaitos standartais ir Fondo generalinio direktoriaus 2010 m. gruodžio 31 d. įsakymu Nr. 1V-188 patvirtinta apskaitos politika.

2. Įmonės apskaitos politika

Apskaita įmonėje tvarkoma atliekant dvejybinį įrašą. Apskaita tvarkoma ir apskaitos dokumentai surašomi naudojant Lietuvos Respublikos piniginį vienetą – litą, o prireikus – ir litą, ir užsienio valiutą. Ūkiniai įvykiai ir ūkinės operacijos, kurių buvimas ir atlikimas ar rezultatų įforminimas Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka susiję su užsienio valiuta, apskaitoje perskaičiuojami į litus pagal Lietuvos banko nustatytą užsienio valiutos santykį, galiojantį ūkinio įvykio arba ūkinės operacijos atlikimo dieną. Apskaitos dokumentai surašomi ir apskaitos registrai sudaromi lietuvių kalba, o prireikus – ir lietuvių, ir užsienio kalbomis.

3. Turto apskaitos politika

Nematerialusis turtas

Nematerialiajam turtui priskiriamas identifikuojamas materialios formos neturintis nepiniginis turtas, kuriuo įmonė disponuoja ir kurį naudodama tikisi gauti tiesioginės ir netiesioginės ekonominės naudos ir kurio vertė yra ne mažesnė už įmonės nusistatytą minimalią nematerialiojo turto vertę. Nematerialusis turtas pripažįstamas, jeigu jis atitinka nematerialiojo turto apibrėžimą pagal 13-ąjį verslo apskaitos standartą. Nematerialiojo turto vertė nustatyta neatsižvelgiant į jo įsigijimo (pasigaminimo) savikainos dydį. Įsigijimo metu nematerialusis turtas registruojamas apskaitoje įsigijimo savikaina.

Nematerialusis turtas amortizuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) amortizacijos skaičiavimo metodą.

Balanse nematerialusis turtas parodomas likutine verte, kuri apskaičiuojama iš įsigijimo savikainos atimant sukauptą amortizaciją ir vertės sumažėjimo sumą. Likvidacinė vertė nenustatoma.

Nustatytos šios nematerialiojo turto grupės ir turto amortizacijos laikas:

 

Turto grupė

Amortizacijos laikas (metais)

Programinė įranga

3

Patentai, licencijos

3

Kitas nematerialusis turtas

3

 

Ilgalaikis materialusis turtas

Ilgalaikis materialusis turtas pripažįstamas ir registruojamas apskaitoje pagal 12-ąjį verslo apskaitos standartą. Ilgalaikiu materialiuoju turtu laikomas turtas, kurį įmonė valdo ir kontroliuoja, iš kurio tikisi gauti ekonominės naudos būsimaisiais laikotarpiais, kuris bus naudojamas ilgiau nei vienus metus, kurio įsigijimo savikainą galima patikimai nustatyti ir kurio įsigijimo savikaina yra ne mažesnė už įmonės nusistatytą minimalią ilgalaikio materialiojo turto vieneto vertę, arba pastatams ir statiniams bei transporto priemonėms neatsižvelgiama į įsigijimo (pasigaminimo) savikainos dydį.

Fonde nustatyta minimali ilgalaikio materialiojo turto – kitos įrangos, prietaisų, įrankių ir įrenginių – ir kito materialiojo turto vieneto įsigijimo vertė – 1 000 (vienas tūkstantis) litų. 2012 m. spalio 31 d. Fonde atlikta metinė inventorizacija. 2012 metais turto nuvertėjimo požymių Fonde nenustatyta, turtas įkainotas istorine (įsigijimo) verte.

Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimui skaičiuoti taikomas tiesiogiai proporcingas (tiesinis) metodas. Įsigijimo metu ilgalaikis materialusis turtas registruojamas apskaitoje įsigijimo savikaina. Balanse jis parodomas likutine verte, kuri apskaičiuojama prie ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo savikainos pridedant arba iš jos atimant visas ilgalaikio materialiojo turto vertės pokyčių sumas ir atimant sukauptą nusidėvėjimo sumą.

Nustatytas toks turto naudingo tarnavimo laikas pagal ilgalaikio materialiojo turto grupes:

 

Eil. Nr.

Ilgalaikio materialiojo turto grupė

Naudingo tarnavimo laikas (metais)

1.

Pastatai ir statiniai

8– 90

2.

Transporto priemonės – lengvieji automobiliai, ne senesni kaip 5 metų

6

3.

Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrengimai

 

 

kompiuterinė technika

3

 

kita biuro technika

4

4.

Kitas materialusis turtas

5

 

4. Pajamų ir sąnaudų pripažinimo politika

Pajamų pripažinimas ir tipinės veiklos pajamos

Pajamos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis 10-uoju verslo apskaitos standartu, kaupimo ir palyginimo principais. Pajamomis laikomas tik Fondo ekonominės naudos padidėjimas. Trečiųjų asmenų vardu surinktos sumos ir pridėtinės vertės mokestis pajamomis nepripažįstami. Pajamos yra priskiriamos tipinei ar netipinei veiklai.

Tipinės veiklos pajamoms priskiriama: pajamų dalis pardavus valstybei nuosavybės teise priklausantį nekilnojamąjį turtą; pajamų dalis pardavus valstybei (savivaldybei) nuosavybės teise priklausančius akcijų paketus pagal Lietuvos Respublikos vertybinių popierių rinkos įstatymą teisės aktų nustatyta tvarka; pajamos už parduotus patikėjimo teise valdomus valstybinės žemės sklypus, priskirtus privatizuotiems objektams, išnuomoto Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka valstybei nuosavybės teise priklausančio turto nuomos pajamos, informacinių privatizavimo biuletenių pardavimo ir kitos pajamos.

Pajamos už privatizuotą valstybei nuosavybės teise priklausantį turtą pripažįstamos tada, kai to turto pirkėjas sumoka visą to turto pirkimo sumą ar jos dalį ir pasirašomas perdavimo– priėmimo aktas. Pajamomis laikoma procentinė apmokėtos sumos dalis, numatyta Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimuose.

Finansinės ir investicinės veiklos pajamoms priskiriama: palūkanos, delspinigiai, užsienio valiutos kurso pasikeitimo rezultatas.

Sąnaudų pripažinimas ir tipinės veiklos sąnaudos

Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis 11-uoju verslo apskaitos standartu, kaupimo ir palyginimo principais tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Išlaidos, nesusijusios su ataskaitinio laikotarpio pajamų uždirbimu, bet skirtos pajamoms uždirbti būsimaisiais laikotarpiais, apskaitoje registruojamos ir balanse pateikiamos kaip turtas. Pardavimo savikainai Fonde priskiriamos informacinių privatizavimo biuletenių gamybos sąnaudos. Fondo veiklos sąnaudoms priskiriamos bendrosios ir administracinės sąnaudos:

darbuotojų pareiginis atlyginimas ir priedai;

socialinio draudimo įmokos;

transporto priemonių eksploatavimo ir remonto sąnaudos;

materialiojo ilgalaikio turto nusidėvėjimas;

nematerialiojo ilgalaikio turto nusidėvėjimas;

ryšių paslaugų sąnaudos (telefonai, paštas, internetas);

komandiruočių sąnaudos;

materialiojo turto priežiūros sąnaudos (elektros, šilumos, patalpų valymo, šiukšlių išvežimo, apsaugos ir kita);

reklamos ir skelbimų sąnaudos;

materialiojo turto priežiūros sąnaudos (patalpų, teritorijos valymo, šiukšlių išvežimo, apsaugos ir t. t.);

remonto darbų sąnaudos;

audito paslaugų sąnaudos;

reprezentacinės sąnaudos;

neleidžiamų atskaitymų sąnaudos;

banko paslaugų sąnaudos;

kvalifikacijos tobulinimo sąnaudos;

draudimo paslaugos;

abejotinų skolų sąnaudos;

atidėjinių sąnaudos;

nekilnojamojo turto objektų eksploatacinės sąnaudos (elektros, šilumos, ryšio ir t. t.);

kitos sąnaudos.

 

5. Gautinos sumos ir kitas finansinis turtas

Finansinis turtas pripažįstamas pagal 18-ąjį verslo apskaitos standartą. Jį sudaro pinigai, terminuotieji indėliai ir kitas pagal sutartis gautas ir gautinas finansinis turtas. Gautinos sumos įkainotos grynąja verte, atėmus abejotinas skolas.

6. Trumpalaikio turto apskaitos politika

Atsargos registruojamos apskaitoje pagal 9-ąjį verslo apskaitos standartą. Apskaitoje registruojamos atsargos įvertinamos įsigijimo savikaina, o sudarant metines finansines ataskaitas, – įsigijimo (pasigaminimo) savikaina arba grynąja galimo realizavimo verte, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų yra mažesnė. Atsargų įsigijimo savikainai priskiriamos tiesiogiai su atsargų įsigijimu susijusios išlaidos. Perkant atsargas sumokėta arba mokėtina pridėtinės vertės mokesčio suma į atsargų įsigijimo savikainą neįskaičiuojama. Ją įskaityti į savikainą galima tik tada, kai pridėtinės vertės mokestis yra negrąžintinas. Sunaudotų atsargų savikainai nurašyti Fondas taiko FIFO būdą. Taikant nuolat apskaitomų atsargų būdą, buhalterinės apskaitos sąskaitose registruojama kiekviena su atsargų sunaudojimu susijusi operacija.

Prieš perduodant naudoti įmonės veikloje trumpalaikį turtą (inventorių), kuris pagal apskaitos politiką nepriskiriamas ilgalaikiam turtui, surašomas pradėto naudoti inventoriaus aktas. Pradėto naudoti įmonės veikloje turto aktas yra pagrindas pripažinti šio turto įsigijimo savikainą sąnaudomis. Pripažinus atsargų įsigijimo savikainą sąnaudomis, tvarkoma kiekinė šio turto apskaita. Nuo 2010 metų įsigyto turto kiekinė-suminė apskaita tvarkoma nebalansinėse sąskaitose.

7. Mokesčiai

Fondo apskaitoje mokesčių apskaičiavimas ir deklaravimas atliekami nepažeidžiant mokesčius reglamentuojančių įstatymų ir kitų norminių teisės aktų reikalavimų. Fondas apskaičiuoja ir deklaruoja šiuos mokesčius:

1. gyventojų pajamų mokestį;

2. valstybinio socialinio draudimo įmokas;

3. pridėtinės vertės mokestį;

4. pelno mokestį;

5. įmokas į Garantinį fondą;

6. valstybinės žemės nuomos mokestį;

7. mokestį už valstybės turto naudojimą patikėjimo teise.

8. Nuosavo kapitalo apskaitos politika

Fondo nuosavam kapitalui priskiriama:

1. savininko kapitalas;

2. privalomasis rezervas;

3. kiti rezervai;

4. nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai).

Nuosavas kapitalas registruojamas apskaitoje pagal 8-ąjį verslo apskaitos standartą. Fondas už savininko kapitalo naudojimą moka į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokestį už valstybės turto naudojimą patikėjimo teise.

Fonde sudaromas privalomasis rezervas, kuris naudojamas tik įmonės nuostoliams dengti. Privalomasis rezervas sudaromas iš Fondo paskirstytinojo pelno. Fondo valdyba pagal Fondo įstatus nustato metinių atskaitymų dydį. Atskaitymai į privalomąjį rezervą turi sudaryti ne mažiau kaip 1/20 paskirstytinojo pelno. Jie turi būti vykdomi tol, kol privalomojo rezervo dydis sudarys 1/10 įmonės savininko kapitalo vertės. Nustatytą dydį viršijanti privalomojo rezervo dalis gali būti perskirstyta skirstant įmonės pelną. Privalomasis rezervas, panaudotas Fondo nuostoliams dengti, turi būti sudaromas iš naujo pagal šioje dalyje nustatytą tvarką.

Kiti rezervai sudaromi ir naudojami Lietuvos Respublikos valstybės turto fondo įstatymo, Fondo įstatų nustatyta tvarka. Fondo rezervui, sudaromam iš pelno dalies, darbuotojų premijoms ir kitiems tikslams skiriama ne daugiau kaip 10 procentų paskirstytinojo pelno.

Nepaskirstytasis pelnas – Fonde sukauptas ir dar nepaskirstytas pelnas.

Nepaskirstytieji nuostoliai – Fonde sukaupti ir dar nepadengti nuostoliai.

Nepaskirstytasis pelnas per ataskaitinį laikotarpį tiesiogiai:

a) didinamas (mažinamas) registruojant esminių klaidų taisymo ir apskaitos politikos pakeitimo rezultatą;

b) nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) perkeliamas (perkeliami) į kitus finansinius metus.

Nepaskirstytieji nuostoliai per ataskaitinį laikotarpį tiesiogiai:

a)    didinami (mažinami) registruojant esminių klaidų taisymo ir apskaitos politikos pakeitimo rezultatą;

b)    mažinami mažinant savininko kapitalą.

Per finansinius metus uždirbtas grynasis pelnas (nuostolis), likęs atėmus visus mokesčius, turi būti paskirstytas Fondo valdybos posėdyje, kai tvirtinamas metinių finansinių ataskaitų rinkinys, ne vėliau kaip per 3 mėnesius, finansiniams metams pasibaigus. Fondo valdyba pritaria paskirstytinojo pelno (nuostolių) paskirstymo projektui.

Pelno paskirstymas Fondo apskaitoje registruojamas tada, kai Lietuvos Respublikos Vyriausybė priima sprendimą pelną paskirstyti. Šis pelno paskirstymas atsispindi nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje.

9. Finansiniai įsipareigojimai

Pagal 18-ąjį verslo apskaitos standartą Fondo apskaitoje finansiniais įsipareigojimais laikomos prievolės, atsirandančios dėl atliktų ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių, kurie turėjo būti įvykdyti ir kurių dydį galima objektyviai nustatyti. Fondas, atsižvelgdamas į informacijos reikšmingumą ir palyginimo principą, taip pat siekdamas teisingai įvertinti finansinės būklės pokyčius, sudaro atostoginių kaupinius.

10. Atidėjiniai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Apmokestinamieji laikinieji skirtumai sukuria atidėtojo mokesčio įsipareigojimą, t. y. pelno mokesčio sumą, kurią reikės sumokėti būsimaisiais laikotarpiais už apmokestinamuosius laikinuosius skirtumus. Atidėjiniai pripažįstami, jeigu atitinka tris bendruosius pripažinimo kriterijus:

a) įmonė turi teisinį įpareigojimą ar neatšaukiamą pasižadėjimą, kurį lėmė praeities veiksmai;

b) tikėtina, kad teisiniam įpareigojimui ar neatšaukiamam pasižadėjimui įvykdyti reikės naudoti turimą turtą;

c)    įsipareigojimų suma gali būti patikimai įvertinta.

Įsipareigojimai pripažįstami atidėjiniais tik tada, kai būsimosios išlaidos yra neišvengiamos, nesvarbu, kokia įmonės veikla bus ateityje. Atidėjinių pripažinimo pagrindas gali būti teisinis įsipareigojimas, kuris atsiranda dėl praeities įvykių.

11. Atlygis darbuotojams

Fonde atlygis darbuotojams priskiriamas prie trumpalaikių įsipareigojimų. Vadovaujantis 31-uoju verslo apskaitos standartu, atlygio darbuotojui už darbą sąnaudas Fondas pripažįsta tą ataskaitinį laikotarpį, kada darbuotojas atliko darbą. Atlygis už darbą – tai darbo užmokestis už darbą, atostogas, ligos pašalpa, kurią moka darbdavys, visiems darbuotojams skaičiuojami atostoginių kaupiniai, pensinio amžiaus sulaukusiems darbuotojams Lietuvos Respublikos darbo kodekso 127 straipsnio 2 dalies nustatyta tvarka skaičiuojami atidėjiniai išmokoms, išmokamoms išeinant į senatvės pensiją.

12. Finansavimas iš Privatizavimo fondo lėšų

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo įstatymu, Fondui pervedama privatizavimo lėšų dalis nustatoma nurodytų pajamų, gautų pinigais į Privatizavimo fondo sąskaitą, procentais. Šį procentą Finansų ministerijos teikimu kas pusę metų tvirtina Lietuvos Respublikos Vyriausybė.

Privatizavimo komisijos funkcijoms atlikti kompensuojamąsias lėšas pagal Finansų ministerijos pateiktą sąmatą skiria Lietuvos Respublikos Vyriausybė.

Lėšos likvidatoriaus pareigoms atlikti skiriamos pagal Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. sausio 26 d. nutarimą Nr. 98 „Dėl įgaliojimų atlikti Specialiojo fondo veikiančioms ir besisteigiančioms profesinėms sąjungoms remti likvidatoriaus funkcijas suteikimo“ ir 2005 m. vasario 24 d. nutarimą Nr. 215 „Dėl įgaliojimų suteikimo“.

Lėšos skiriamos:

atstovavimo Lietuvos Respublikos Vyriausybei, įskaitant priteistas sumas, ir kitoms su Lietuvos Respublikos Vyriausybės interesų gynimu susijusioms išlaidoms padengti, ekspertams už paslaugas sumokėti;

nerealizuotinų nekilnojamųjų daiktų (statinių) išardymo, likvidavimo ir teritorijos sutvarkymo darbams atlikti;

valdomui turtui valdyti ir valdomų įmonių koordinavimo centro išlaidoms padengti.

 

III. PASTABOS

 

1 pastaba. Nematerialusis turtas

Nuo 2012 m. sausio 1 d. nematerialiojo turto minimali vertė nenustatoma. Įsigijimo metu nematerialusis turtas registruojamas apskaitoje įsigijimo savikaina.

Fondo nematerialiojo turto būklė ir jos kitimas per ataskaitinį laikotarpį, įskaitant šio turto amortizaciją:

1. Praėjusių finansinių metų pabaigoje nematerialiojo turto likutinė vertė – 8 771 (aštuoni tūkstančiai septyni šimtai septyniasdešimt vienas) litas.

2. Per finansinius metus įsigyta nematerialiojo turto (programų licencijų) už 24 271 (dvidešimt keturi tūkstančiai du šimtai septyniasdešimt vienas) litą.

3. Priskaičiuota amortizacija per 2012 metus – 6 274 (šeši tūkstančiai du šimtai septyniasdešimt keturi) litai.

2012 metais buvo naudojami 3 vienetai amortizuoto nematerialiojo turto, kurio bendra įsigijimo savikaina – 154 252 (vienas šimtas penkiasdešimt keturi tūkstančiai du šimtai penkiasdešimt du) litai (žr. 1 lentelę). Nenaudojamo veikloje amortizuoto nematerialiojo turto – 6 vienetai, kurio bendra įsigijimo savikaina – 77 962 (septyniasdešimt septyni tūkstančiai devyni šimtai šešiasdešimt du) litai.

 

1 lentelė. Naudojamas amortizuotas nematerialusis turtas

 

Eil. Nr.

Turto pavadinimas

Turto grupė

Kiekis, vienetais

Įsigijimo savikaina, litais

Likutinė vertė, litais

1.

Programinė įranga „Internet Gateway“ (100 vartotojų)

nematerialusis turtas

1

28 883

0

2.

Kompiuterizuotos buhalterinės apskaitos programinė įranga „Agnum“

nematerialusis turtas

1

20 793

0

3.

Fondo informacinė sistema

nematerialusis turtas

1

104 576

0

 

Iš viso

 

3

154 252

0

 

2 pastaba. Ilgalaikis materialusis turtas

Nuo 2012 m. sausio 1 d. patvirtinta minimali ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo vertė – 1 000 (vienas tūkstantis) litų, pastatams – statiniams ir transporto priemonėms turto minimali vertė nenustatoma.

Fondo ilgalaikio materialiojo turto būklė pagal svarbiausias šio turto grupes, įskaitant pardavimą ir nusidėvėjimą:

1. Praėjusių finansinių metų pabaigoje ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė buvo parodyta šiuose balanso straipsniuose: pastatai ir statiniai – 2 999 286 (du milijonai devyni šimtai devyniasdešimt devyni tūkstančiai du šimtai aštuoniasdešimt šeši) litai, transporto priemonės – 84 356 (aštuoniasdešimt keturi tūkstančiai trys šimtai penkiasdešimt šeši) litai, kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai – 2 380 (du tūkstančiai trys šimtai aštuoniasdešimt) litų, kitas materialusis turtas – 5 144 (penki tūkstančiai vienas šimtas keturiasdešimt keturi) litai.

2. Turto, kurio likutinė vertė buvo parodyta praėjusių finansinių metų pabaigos balanse, įsigijimo savikaina buvo: pastatų ir statinių – 3 563 946 (trys milijonai penki šimtai šešiasdešimt trys tūkstančiai devyni šimtai keturiasdešimt šeši) litai, transporto priemonių – 461 346 (keturi šimtai šešiasdešimt vienas tūkstantis trys šimtai keturiasdešimt šeši) litai, kitos įrangos, prietaisų, įrankių ir įrenginių – 532 256 (penki šimtai trisdešimt du tūkstančiai du šimtai penkiasdešimt šeši) litai, kito materialiojo turto – 18 918 (aštuoniolika tūkstančių devyni šimtai aštuoniolika) litų.

3. Per finansinius metus buvo įsigyta kitos įrangos: kompiuterinės technikos įsigijimo savikaina – 46 696 (keturiasdešimt šeši tūkstančiai šeši šimtai devyniasdešimt šeši) litai. Buvo perduotas ilgalaikis turtas: pastatų ir statinių (patalpų) įsigijimo savikaina – 209 870 (du šimtai devyni tūkstančiai aštuoni šimtai septyniasdešimt) litų, likutinė vertė – 181 266 (vienas šimtas aštuoniasdešimt vienas tūkstantis du šimtai šešiasdešimt šeši) litai.

4. Praėjusių finansinių metų pabaigoje buhalterinės apskaitos registruose sukauptos nusidėvėjimo sumos pagal turto grupes: pastatai ir statiniai – 564 660 (penki šimtai šešiasdešimt keturi tūkstančiai šeši šimtai šešiasdešimt) litų, transporto priemonės – 376 990 (trys šimtai septyniasdešimt šeši tūkstančiai devyni šimtai devyniasdešimt) litų, kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai – 529 876 (penki šimtai dvidešimt devyni tūkstančiai aštuoni šimtai septyniasdešimt šeši) litai, kitas materialusis turtas – 13 774 (trylika tūkstančių septyni šimtai septyniasdešimt keturi) litai.

5. Per ataskaitinius finansinius metus apskaičiuota nusidėvėjimo suma: pastatų ir statinių – 47 063 (keturiasdešimt septyni tūkstančiai šešiasdešimt trys) litai, perduota nusidėvėjimo 28 064 (dvidešimt aštuoni tūkstančiai šešiasdešimt keturi) litai, transporto priemonių nusidėvėjimas – 31 459 (trisdešimt vienas tūkstantis keturi šimtai penkiasdešimt devyni) litai, kitos įrangos, prietaisų, įrankių ir įrenginių – 5 757 (penki tūkstančiai septyni šimtai penkiasdešimt septyni) litai, kito materialiojo turto – 1 714 (vienas tūkstantis septyni šimtai keturiolika) litų.

6. Ataskaitinių finansinių metų pabaigoje ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė buvo parodyta šiuose balanso straipsniuose: pastatai ir statiniai – 2 770 957 (du milijonai septyni šimtai septyniasdešimt tūkstančių devyni šimtai penkiasdešimt septyni litai) litai, transporto priemonės – 52 897 (penkiasdešimt du tūkstančiai aštuoni šimtai devyniasdešimt septyni) litai, kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai – 43 319 (keturiasdešimt trys tūkstančiai trys šimtai devyniolika) litų, kitas materialusis turtas – 3 430 (trys tūkstančiai keturi šimtai trisdešimt) litų.

Nustatyta Fondo ilgalaikio materialiojo turto likvidacinė vertė – 1 (vienas) litas, tik automobilių – 10 procentų įsigijimo vertės.

Fondo veikloje naudojamas nusidėvėjęs ilgalaikis materialusis turtas, kurio likutinė vertė – 1 (vienas) litas. 2012 m. gruodžio 31 d. buvo naudojamas 41 vienetas visiškai nusidėvėjusio ilgalaikio materialiojo turto ir 6 automobiliai, kurių likvidacinė vertė – 10 procentų. Bendra tokio turto įsigijimo savikaina – 759 265 (septyni šimtai penkiasdešimt devyni tūkstančiai du šimtai šešiasdešimt penki) litai ir likutinė vertė – 35 328 (trisdešimt penki tūkstančiai trys šimtai dvidešimt aštuoni) litai (žr. 2 lentelę).

 

2 lentelė. Fondo naudojamas nusidėvėjęs materialusis turtas

 

Eil. Nr.

Turto pavadinimas

Turto grupė

Įsigijimo savikaina, litais

Likutinė vertė, litais

1.

Skaitmeninis kopijavimo aparatas Di620 su duomenų kontrolės įranga

materialusis turtas

87 195

l

2.

Kopijavimo aparatas „Minolta EP 1054“

materialusis turtas

4 998

1

3.

Kopijavimo aparatas „Minolta Di 151“

materialusis turtas

4 990

1

4.

„Alcatel 4200 EL“

materialusis turtas

23 539

1

5.

Telefono aparatas 4034 (plokštės – SLCS, TLC4, DLC8)

materialusis turtas

9 975

1

6.

Lazerinis faksimilinio ryšio aparatas „Minolta Fax 2500“

materialusis turtas

4 500

1

7.

Televizorius „Sony KV-29X2E“

materialusis turtas

4 046

1

8.

Vaizdo kamera „Sony CCD-TRV95“

materialusis turtas

4 830

I

9.

Elektroninė pašto vokų ženklinimo mašina T-1000

materialusis turtas

5 853

1

10.

Palydovinės ir vietinės televizijos sistema

materialusis turtas

4 612

1

11.

Lazerinis faksimilinio ryšio aparatas „Minolta Fax 2600“

materialusis turtas

4 490

1

12.

Faksimilinio ryšio aparatas „Minolta MF 2600“

materialusis turtas

5 000

1

13.

Spausdintuvas „HP LaserJet 4000“ su tinklo korta

materialusis turtas

5 725

1

14.

Komunikacinė spinta „Alcatel 42HU“

materialusis turtas

5 508

1

15.

Tinklo įranga (koncentratorius „3ComSuperStack II Dual“)

materialusis turtas

5 392

1

16.

Šakotuvas „3com DualSpeed 500 SuperStack“

materialusis turtas

5 330

1

17.

Komutatorius „Intel Express 10/100“

materialusis turtas

4 884

1

18.

Spausdintuvas „HP LJ 4250N“

materialusis turtas

4 290

1

19.

„Office Pro 97 Win32 Lithuanian“

materialusis turtas

29 852

1

20.

Serveris „IBM XSERIES“

materialusis turtas

14 448

1

21.

Serveris „Proliant ML 350 G3x2,4GHz“

materialusis turtas

27 823

1

22.

Serveris „Dell PowerEdge600SC P4 2.8GHz“

materialusis turtas

4 950

1

23.

Nešiojamasis kompiuteris „HP Compaq n x 8220 P-M“

materialusis turtas

4 997

1

24.

Įrenginys (tinklo šakotuvas) „HP Procurveswitch 2824“

materialusis turtas

4 922

1

25.

Serveris „PowerEdge 800 P4 3,2 GHz“

materialusis turtas

6 665

1

26.

Spintelė su šaldytuvu

materialusis turtas

4 480

1

27.

Spintelė su įmontuotu lietuvišku šaldytuvu

materialusis turtas

4 373

1

28.

Serveris „PE830 Pentium D3,2 GHz 2GB/FD/3x146GB/DVD“

materialusis turtas

5 681

1

29.

Serveris „PE830 Pentium D3,2 GHz 2GB/FD/3x146GB/DVD“

materialusis turtas

4 446

1

30.

Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“

materialusis turtas

5 030

1

31.

Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“

materialusis turtas

5 030

1

32.

Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“

materialusis turtas

5 030

1

33.

Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“

materialusis turtas

5 030

1

34.

Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“

materialusis turtas

5 030

1

35.

Tarnybinė stotis A tipo „HP ML350 G05“

materialusis turtas

7 301

1

36.

Tarnybinė stotis A tipo „HP ML350 G05“

materialusis turtas

7 301

1

37.

Spalvotas kopijavimo / spausdinimo / skenavimo aparatas „Konica Minolta Bizhub C450“

materialusis turtas

33 020

1

38.

Posėdžių salės garso įrašymo sistema; centrinis valdymo įrenginys TOA „TS-700“, pirminis pultas TOA „TS-701“, deleg. pultas TOA „TS-702“ (7 vnt.), sisteminis ilginamasis kabelis, 10M TOA „YR-70“, garso įrašymo įrenginys „Pioneer-440“

materialusis turtas

10 725

1

39.

Vaizdo projektorius: skaitmeninis projektorius MX62W, projektoriaus laikiklis „MediumStandart“, kabelių komplektas (15 m), komunikaciniai skydeliai KRAMER

materialusis turtas

6 469

1

 

Iš viso kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai

 

397 760

39

40.

Metalinių stelažų komplektas

materialusis turtas

4 237

1

41.

Gaminys 27 (spintelė-sekcija)

materialusis turtas

4 396

1

 

Iš viso kitas materialusis turtas

 

8 633

2

42.

Automobilis „Mazda MPV JMZ L W9F220111673“ (SVO385)

materialusis turtas

59 431

5 943

43.

Automobilis „Mazda 6 SDN 2,0 Touring“ (BCZ 970)

materialusis turtas

58 309

5 831

44.

Automobilis „Mazda 6 SDN 2,0 Touring“ (BCZ 971)

materialusis turtas

57 483

5 748

45.

Automobilis „Mazda 6 SDN 2,0 Touring“ (FHN624) (buvęs BCZ 157)

materialusis turtas

56 021

5 602

46.

Automobilis „Honda Accord“ (CDF 265)

materialusis turtas

60 811

6 081

47.

Automobilis „Honda Accord“ (CER 658)

materialusis turtas

60 817

6 082

 

Iš viso transporto priemonės

 

352 872

35 287

 

Iš viso

 

759 265

35 328

 

3 pastaba. Atsargos

2012 metų pradžioje atsargų buvo 1 254 (vienas tūkstantis du šimtai penkiasdešimt keturi) litai, per ataskaitinius finansinius metus jos sumažėjo 108 (vienas šimtas aštuoni) litais ir ataskaitinių metų pabaigoje buvo 1 146 (vienas tūkstantis vienas šimtas keturiasdešimt šeši) litai.

Per ataskaitinius finansinius metus pradėto naudoti inventoriaus įsigijimo vertė – 24 212 (dvidešimt keturi tūkstančiai du šimtai dvylika) litų (87 vienetai) ir 6 vienetai padangų už 1 596 (vienas tūkstantis penki šimtai devyniasdešimt šeši) litus apskaitoma nebalansinėse sąskaitose. Fondo pajamoms uždirbti pripažinta sąnaudomis 25 808 (dvidešimt penki tūkstančiai aštuoni šimtai aštuoni) litai. Tvarkoma šio inventoriaus 93 vienetų nebalansinė kiekinė-suminė apskaita.

4 pastaba. Išankstiniai apmokėjimai

Fonde 2012 metų pradžioje išankstinių apmokėjimų straipsnyje buvo 12 021 (dvylika tūkstančių dvidešimt vienas) litas, per ataskaitinius finansinius metus padidėjo 23 378 (dvidešimt trys tūkstančiai trys šimtai septyniasdešimt aštuoni) litais ir ataskaitinių finansinių metų pabaigoje buvo 35 399 (trisdešimt penki tūkstančiai trys šimtai devyniasdešimt devyni) litai. Išankstiniai apmokėjimai už prenumeratą – 1 743 (vienas tūkstantis septyni šimtai keturiasdešimt trys) litai, būsimųjų laikotarpių sąnaudos (turto, verslo, automobilių draudimas) – 8 938 (aštuoni tūkstančiai devyni šimtai trisdešimt aštuoni) litai, žemės sklypų suformavimas – 24 718 (dvidešimt keturi tūkstančiai septyni šimtai aštuoniolika) litų (žr. 3 lentelę).

3 lentelė. Išankstiniai apmokėjimai

Išankstiniai apmokėjimai pagal rūšis

Suma, litais

Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams

1 743

Būsimųjų laikotarpių sąnaudos

8 938

Žemės sklypų suformavimo išlaidos

24 718

Iš viso

35 399

 

5 pastaba. Per vienus metus gautinos sumos

Fonde pirkėjų įsiskolinimas 2012 metų pradžioje buvo 485 284 (keturi šimtai aštuoniasdešimt penki tūkstančiai du šimtai aštuoniasdešimt keturi) litai, per ataskaitinius finansinius metus sumažėjo 27 211 (dvidešimt septyni tūkstančiai du šimtai vienuolika) litų, taigi įsiskolinimą sudaro 458 073 (keturi šimtai penkiasdešimt aštuoni tūkstančiai septyniasdešimt trys) litai.

Kitos gautinos sumos 2012 metų pabaigoje sudarė 173 358 (vienas šimtas septyniasdešimt trys tūkstančiai trys šimtai penkiasdešimt aštuoni) litai, iš jų: biudžeto skola įmonei, grąžintinas pridėtinės vertės mokestis – 37 044 (trisdešimt septyni tūkstančiai keturiasdešimt keturi) litai, kitos gautinos sumos – 133 560 (vienas šimtas trisdešimt trys tūkstančiai penki šimtai šešiasdešimt) litų, sukauptos palūkanos už banke laikomus terminuotuosius indėlius – 2 955 (du tūkstančiai devyni šimtai penkiasdešimt penki) litai.

6 pastaba. Kitas trumpalaikis turtas

Fondo kitą trumpalaikį turtą sudaro terminuotieji – nuo 1 iki 3 mėnesių – indėliai. Praėjusių finansinių metų pabaigoje terminuotieji indėliai sudarė 7 500 000 (septyni milijonai penki šimtai tūkstančių) litų, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje jų sumažėjo iki 6 840 000 (šeši milijonai aštuoni šimtai keturiasdešimt tūkstančių) litų.

7 pastaba. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Fondo pinigai ir pinigų ekvivalentai ataskaitinių finansinių metų pabaigoje padidėjo 1 868 330 (vienas milijonas aštuoni šimtai šešiasdešimt aštuoni tūkstančiai trys šimtai trisdešimt) litų (žr. 4 lentelę).

 

4 lentelė. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

 

Pinigų ekvivalentas

Finansiniais metais, litais

Praėjusiais finansiniais metais, litais

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

 

 

atsiskaitomoji sąskaita

446 123

439 785

speciali atsiskaitomoji sąskaita (pradinių įnašų sąskaita)

2 121 065

330 608

kiti

79 337

8 802

Iš viso

2 646 525

779 195

 

8 pastaba. Nuosavas kapitalas

Ataskaitinių finansinių metų pradžioje Fondo įmonės savininko kapitalą sudarė 7 144 535 (septyni milijonai vienas šimtas keturiasdešimt keturi tūkstančiai penki šimtai trisdešimt penki) litai, per ataskaitinius finansinius metus savininko kapitalas sumažėjo 181 266 (vienas šimtas aštuoniasdešimt vienas tūkstantis du šimtai šešiasdešimt šeši) litais, Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimu perduotos patalpos Vilniaus g. 27, Vilniuje, perduoto turto likutine verte. Nuosavą kapitalą sudarė 9 574 335 (devyni milijonai penki šimtai septyniasdešimt keturi tūkstančiai trys šimtai trisdešimt penki) litai, sumažėjimas įvyko dėl patirto nuostolio (žr. 5 lentelę).

 

5 lentelė. Nuosavas kapitalas

 

Rodikliai

Finansiniais metais, litais

Praėjusiais finansiniais metais, litais

Savininko kapitalas

6 963 269

7 144 535

Privalomasis rezervas

714 454

714 454

Kiti rezervai

90 000

290 000

Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)

1 806 612

2 560 405

 

Fondo nepaskirstytasis pelnas praėjusių finansinių metų pabaigoje buvo 2 560 405 (du milijonai penki šimtai šešiasdešimt tūkstančių keturi šimtai penki) litai. Per 2012 metus Fondas patyrė 953 793 (devyni šimtai penkiasdešimt trys tūkstančiai septyni šimtai devyniasdešimt trys) litus nuostolių, nepaskirstytasis pelnas finansinių metų pabaigoje – 1 806 612 (vienas milijonas aštuoni šimtai šeši tūkstančiai šeši šimtai dvylika) litų.

9 pastaba. Per vienus metus mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai

Fondas turi trumpalaikių finansinių įsipareigojimų:

skolos tiekėjams – 496 070 (keturi šimtai devyniasdešimt šeši tūkstančiai septyniasdešimt) litų, iš jų už prekes – 6 662 (šeši tūkstančiai šeši šimtai šešiasdešimt du) litai; palyginti su praėjusiais finansiniais metais, skolos tiekėjams už paslaugas padidėjo 220 416 (du šimtai dvidešimt tūkstančių keturi šimtai šešiolika) litų. Įsiskolinimai nepradelsti;

gauti išankstiniai apmokėjimai – 70 832 (septyniasdešimt tūkstančių aštuoni šimtai trisdešimt du) litai, iš jų už nuomos paslaugas – 61 957 (šešiasdešimt vienas tūkstantis devyni šimtai penkiasdešimt septyni) litai;

su darbo santykiais susiję įsipareigojimai – 578 000 (penki šimtai septyniasdešimt aštuoni tūkstančiai) litų, iš jų atostoginių kaupiniai – 415 840 (keturi šimtai penkiolika tūkstančių aštuoni šimtai keturiasdešimt) litų, pensininkams skirti atidėjiniai – 52 385 (penkiasdešimt du tūkstančiai trys šimtai aštuoniasdešimt penki) litai, mokėtinos socialinio draudimo įmokos – 109 228 (vienas šimtas devyni tūkstančiai du šimtai dvidešimt aštuoni) litai, mokėtinos įmokos į Garantinį fondą – 546 (penki šimtai keturiasdešimt šeši) litai.

Kitos mokėtinos sumos – 2 159 277 (du milijonai vienas šimtas penkiasdešimt devyni tūkstančiai du šimtai septyniasdešimt septyni) litai, iš jų iš potencialių pirkėjų gauti pradiniai įnašai ir daliniai mokėjimai už žemę – 2 121 043 (du milijonai vienas šimtas dvidešimt vienas tūkstantis keturiasdešimt trys) litai, mokėtinas pridėtinės vertės mokestis – 29 330 (dvidešimt devyni tūkstančiai trys šimtai trisdešimt) litų, kiti mokėjimai – 8 904 (aštuoni tūkstančiai devyni šimtai keturi) litai.

Fondas, atsižvelgdamas į informacijos reikšmingumą ir palyginimo principą, taip pat siekdamas teisingai įvertinti finansinės būklės pokyčius, sudaro atostoginių kaupinius. Ataskaitinių finansinių metų pabaigoje atliekama uždirbtų ir nepanaudotų atostogų dienų inventorizacija. Kiekvieno darbuotojo nepanaudotų atostogų dienų skaičius dauginamas iš jo vidutinio dienos darbo užmokesčio ir taip nustatoma darbo užmokesčio už nepanaudotas atostogas suma. Į atostoginių kaupinių sąnaudas nuo apskaičiuotos už atostogas darbo užmokesčio sumos skaičiuojamos valstybinio socialinio draudimo įmokos, įmokos į Garantinį fondą ir, vadovaujantis 31-uoju verslo apskaitos standartu, dviejų vidutinių atlyginimų dydžio priskaičiuoti kaupiniai pensininkams.

10 pastaba. Pardavimo pajamos

Praėjusių finansinių metų pardavimo pajamos – 3 468 868 (trys milijonai keturi šimtai šešiasdešimt aštuoni tūkstančiai aštuoni šimtai šešiasdešimt aštuoni) litai, ataskaitinių finansinių metų pardavimo pajamos – 3 763 516 (trys milijonai septyni šimtai šešiasdešimt trys tūkstančiai penki šimtai šešiolika) litų. Palyginti su 2011 metais, pardavimo pajamos padidėjo 294 648 (du šimtai devyniasdešimt keturi tūkstančiai šeši šimtai keturiasdešimt aštuoni) litais (žr. 6 lentelę).

 

6 lentelė. Tipinės veiklos pajamos

 

Rodikliai

Finansiniais metais, litais

Praėjusiais finansiniais metais, litais

Valstybei priklausančių akcijų privatizavimo (pardavimo) pajamos

42 596

240 188

Valstybei priklausančio turto privatizavimo (pardavimo) pajamos

1 546 477

1 263 520

Privatizavimo biuletenių pardavimo pajamos

7 534

7 672

Valstybinės žemės pardavimo pajamos

690 910

807 037

Savivaldybės privatizuojamų objektų pardavimo pajamos

14 580

16 431

Nuomos paslaugų pardavimo pajamos

1 296 476

952 915

Aukcionų registracijos mokesčio pajamos

85 082

104 545

Likvidatoriaus paslaugų teikimo pajamos

65 130

60 568

Kitų suteiktų paslaugų pajamos

14 731

15 992

Iš viso pagrindinės veiklos pajamų

3 763 516

3 468 868

 

11 pastaba. Veiklos sąnaudos

Pagal Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo nuostatas pridėtinės vertės mokesčio atskaitos dalis, tenkanti pridėtinės vertės mokesčiu neapmokestinamai veiklai, pripažįstama sąnaudomis. Ataskaitinio laikotarpio nepripažinta pridėtinės vertės mokesčio atskaita – 5 661 (penki tūkstančiai šeši šimtai šešiasdešimt vienas) litas.

Bendrosios ir administracinės sąnaudos per 2012 metus sudarė 4 943 588 (keturi milijonai devyni šimtai keturiasdešimt trys tūkstančiai penki šimtai aštuoniasdešimt aštuoni) litus. Veiklos sąnaudos, palyginti su 2011 metais, padidėjo 327 817 (trys šimtai dvidešimt septyni tūkstančiai aštuoni šimtai septyniolika) litų (žr. 7 lentelę).

 

7 lentelė. Veiklos sąnaudos

 

Rodikliai

Finansiniais metais, litais

Praėjusiais finansiniais metais, litais

Veiklos sąnaudos

 

 

darbo užmokestis (atostoginių kaupiniai, kaupiniai pensininkams)

2 763 760

2 780 153

socialinio draudimo įmokos

831 757

865 721

materialiojo turto išlaikymo (elektros energija, šildymas, vanduo, ryšio, pašto paslaugos, patalpų valymas, šiukšlių išvežimas, patalpų apsauga ir kita)

276 780

272 769

privatizuoti skirtų nekilnojamojo turto objektų

362 544

169 829

mokesčių (patikėjimo teise valdomo turto, įmokų į Garantinį fondą ir kita)

149 092

146 710

komandiruočių

73 905

61 347

atsargų, degalų, kanceliarinių prekių nurašymo

47 361

34 245

reklamos, prenumeratos

46 696

36 381

personalo mokymo

16 943

12 846

finansinių ataskaitų audito

6 900

5 499

kitos (turto nusidėvėjimo, reprezentacijos, antstolių ir kita)

312 497

137 201

darbuotojų premijoms, socialiniams, kultūriniams ir panašiems tikslams

55 353

93 070

Iš viso

4 943 588

4 615 771

 

12 pastaba. Finansinės ir investicinės veiklos pajamos

 

8 lentelė. Kitos veiklos rezultatas

 

Rodikliai

Finansiniais metais, litais

Praėjusiais finansiniais metais, litais

Kitos veiklos pajamos

9 516

20 647

ilgalaikio turto perleidimo pelnas

 

 

mažaverčio inventoriaus perleidimo pelnas

 

 

kitos

9 516

20 647

Kitos veiklos sąnaudos

0

0

Kitos veiklos rezultatas

9 516

20 647

 

Bankų rinkoje sumažėjus banko palūkanų normoms, rezultatui turėjo įtakos gautos palūkanos už laikomus terminuotuosius indėlius (žr. 9 lentelę).

 

9 lentelė. Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas

 

Rodikliai

Finansiniais metais, litais

Praėjusiais finansiniais metais, litais

Finansinės ir investicinės veiklos pajamos

216 871

136 912

baudos ir delspinigiai

16 876

16 807

banko palūkanos

49 672

102 504

tantjemos

0

0

kitos

150 323

17 601

Finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos

108

27

Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas

216 763

136 885

 

13 pastaba. Pelno mokestis

Fondas pelno mokesčio už 2012 metus nemokės, nes finansiniais ir ankstesniais metais patyrė nuostolių. Mokestinių nuostolių sumos likutis – 8 873 640 (aštuoni milijonai aštuoni šimtai septyniasdešimt trys tūkstančiai šeši šimtai keturiasdešimt) litų.

14 pastaba. Grynasis pelnas (nuostoliai)

Fondo praėjusių finansinių metų nuostolis – 989 371 (devyni šimtai aštuoniasdešimt devyni tūkstančiai trys šimtai septyniasdešimt vienas) litas, ataskaitinių finansinių 2012 metų nuostolis – 953 793 (devyni šimtai penkiasdešimt trys tūkstančiai septyni šimtai devyniasdešimt trys) litai. Fondo 2012 metų veiklos plane buvo numatyta 1 144 370 (vienas milijonas vienas šimtas keturiasdešimt keturi tūkstančiai trys šimtai septyniasdešimt) litų nuostolių. Faktiško veiklos rezultato, palyginti su planiniu, skirtumas – 190 577 (vienas šimtas devyniasdešimt tūkstančių penki šimtai septyniasdešimt septyni) litai (žr. Fondo pelno (nuostolių) ataskaitą).

15 pastaba. Pinigų srautų ataskaita

Fonde praėjusių finansinių metų pabaigoje buvo 779 195 (septyni šimtai septyniasdešimt devyni tūkstančiai vienas šimtas devyniasdešimt penki) litai, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje – 2 646 525 (du milijonai šeši šimtai keturiasdešimt šeši tūkstančiai penki šimtai dvidešimt penki) litai (žr. Fondo pinigų srautų ataskaitą).

 

Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita

Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje nuosavą kapitalą finansinių metų pradžioje sudarė 11 698 765 (vienuolika milijonų šeši šimtai devyniasdešimt aštuoni tūkstančiai septyni šimtai šešiasdešimt penki) litai, pabaigoje – 10 709 394 (dešimt milijonų septyni šimtai devyni tūkstančiai trys šimtai devyniasdešimt keturi) litai. Nuosavas kapitalas sumažėjo 1 135 059 (vienas milijonas vienas šimtas trisdešimt penki tūkstančiai penkiasdešimt devyni) litais, iš jų: 953 793 (devyni šimtai penkiasdešimt trys tūkstančiai septyni šimtai devyniasdešimt trys) litais – dėl nuostolingos Fondo veiklos ir 181 266 (vienas šimtas aštuoniasdešimt vienas tūkstantis du šimtai šešiasdešimt šeši) litais – dėl įmonės savininko kapitalo mažinimo (žr. Fondo nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą).

Finansiniai ryšiai su susijusiais asmenimis

Pagal 30-ajį verslo apskaitos standartą Fonde pateikiama informacija apie susijusius asmenis. Vadovaujantis Valstybės įmonės Valstybės turto fondo veiklos reglamentu, patvirtintu 2010 m. birželio 10 d., Fondo vadovais laikomi įmonės generalinis direktorius, generalinio direktoriaus pavaduotojas, vyriausiasis buhalteris. 2012 metais įmonėje buvo 3 faktiškai dirbantys vadovai (žr. 10 lentelę).

 

10 lentelė. Finansiniai ryšiai su vadovais ir kitais susijusiais asmenimis

 

Rodikliai

Finansiniais metais, litais

Praėjusiais finansiniais metais, litais

Likutis finansinių metų pabaigoje, litais

A. Per metus priskaičiuotos sumos, susijusios su darbo santykiais

300 728

324 237

 

vadovams

300 728

324 237

 

B. Kitos reikšmingos sumos

 

 

 

vadovams

 

 

 

I. Prizai ir dovanos

 

 

 

vadovams

 

 

 

Vidutinis vadovų skaičius per metus

3

3

 

 

Privatizavimo fondo lėšos

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2012 m. liepos 4 d. nutarimu Nr. 828 „Dėl 2012 metų Privatizavimo fondo lėšų dalies paskirstymo“, buvo paskirstyta Privatizavimo fondo lėšų dalis Privatizavimo komisijos ir Fondo funkcijoms atlikti ir ekspertams už paslaugas sumokėti. Per 2012 metus Fondas už pavestas funkcijas iš Privatizavimo fondo skirtų lėšų panaudojo:

atstovauti Lietuvos Respublikos Vyriausybei – 2 179 148 (du milijonai vienas šimtas septyniasdešimt devyni tūkstančiai vienas šimtas keturiasdešimt aštuoni) litus;

Privatizavimo komisijos funkcijoms atlikti – 124 454 (vienas šimtas dvidešimt keturi tūkstančiai keturi šimtai penkiasdešimt keturi) litus;

nerealizuotinų nekilnojamųjų daiktų (statinių) išardymo, likvidavimo ir teritorijos sutvarkymo darbams atlikti – 450 072 (keturi šimtai penkiasdešimt tūkstančių septyniasdešimt du) litus;

valdomam turtui valdyti ir valdomų įmonių koordinavimo centro funkcijoms atlikti – 538 021 (penki šimtai trisdešimt aštuoni tūkstančiai dvidešimt vienas) litą.

 

IV. NEBALANSINIS, PATIKĖJIMO TEISE VALDOMAS TURTAS, SKIRTAS VALDYTI IR PRIVATIZUOTI

 

Fondo patikėjimo teise valdomo turto apskaita tvarkoma atskirai nuo Fondo veikloje naudojamo turto apskaitos. Patikėjimo teise valdomas turtas registruojamas ir jo apskaita tvarkoma nebalansinėje apskaitoje, vadovaujantis viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais ir Pavyzdiniu Privatizavimo fondo apskaitos vadovu. Šis vadovas parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu, Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymu, Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo įstatymu, Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. vasario 21 d. nutarimu Nr. 206 „Dėl valstybės įmonės Valstybės turto fondo patikėjimo teise valdomo valstybei nuosavybės teise priklausančio turto buhalterinės apskaitos ir jo įtraukimo į finansines ataskaitas“ ir kitais teisės aktais. Fondas pagal 26-ajame viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standarte „Išteklių fondo apskaita ir finansinių ataskaitų rinkinys“ nurodytas ataskaitas per ataskaitinius laikotarpius (ketvirtį, pusmetį, 9 mėnesius, metus) informaciją apie turto likučius ir jų apyvartą perduoda Finansų ministerijai. Fonde patikėjimo teise valdomas turtas apskaitoje registruojamas natūrine (kiekine) ir pinigine išraiška (verte litais ir centais), o ataskaitose parodomas pinigine išraiška (sveikaisiais skaičiais).

Patikėjimo teise valdomas turtas

2011 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 143 įmones, 2012 m. gruodžio 31 d. – 140 įmonių: valstybės kontroliuojamų įmonių – 3, bankrutuojančių įmonių – 7 ir kitų įmonių – 130 (turinčių nuo 33 iki 50 procentų valstybės kapitalo – 10 įmonių, turinčių iki 33 procentų valstybės kapitalo – 120 įmonių). 2012 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 630 nekilnojamojo turto objektų, per 2012 metus buvo gauta 200 objektų ir 1 laivas. 2011 m. gruodžio 31 d. buvo 36 panaudos sutartys ir 148 nuomos sutartys, o 2012 m. gruodžio 31 d. – 38 panaudos sutartys ir 140 nuomos sutarčių. 2012 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 370 žemės sklypų po privatizuojamais nekilnojamojo turto objektais, iš jų po savivaldybės nekilnojamojo turto objektais – 263.

Turto, skirto valdyti, 2011 m. gruodžio 31 d. buvo 105 objektai, panaudos sutarčių buvo 171, nuomos sutarčių – 26. 2012 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 133 objektus, panaudos sutarčių sudaryta 166, nuomos sutarčių – 13.

Patikėjimo teise valdomas materialusis turtas, skirtas privatizuoti

Nuo 2010 metų patikėjimo teise valdomas turtas, skirtas parduoti ar privatizuoti, nebalansinėje apskaitoje apskaitomas vadovaujantis viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais ir Pavyzdiniu Privatizavimo fondo buhalterinės apskaitos vadovu. Vadovaujantis 8-uoju viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartu „Atsargos“, į atsargų grupę perkelto ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo savikaina laikoma balansinė turto vertė, nustatyta šio turto perkėlimo į atsargų grupę dieną. Fondas perimtą turtą apskaitoje ir sudarydamas finansines ataskaitas atspindi turto perdavimo– priėmimo aktuose nurodyta turto balansine verte, privatizuotas (parduotas) turtas iš apskaitos nurašomas ta verte, kuria buvo užpajamuotas.

Patikėjimo teise valdomas turtas, skirtas valdyti

Turtas, skirtas valdyti, apskaitomas vadovaujantis 12-uoju viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartu „Ilgalaikis materialusis turtas“ ir 13-uoju standartu „Ilgalaikis nematerialusis turtas“. Turtas, skirtas valdyti, apskaitoje registruojamas perdavimo– priėmimo aktuose nurodyta turto įsigijimo savikaina, taip pat nurodomas sukauptas perimtas nusidėvėjimas ir turto likutinė vertė. Turto likutinei vertei, jeigu turtas nenusidėvėjęs, skaičiuojamas nusidėvėjimas.

Patikėjimo teise valdomas finansinis turtas (akcijos), skirtas privatizuoti

Finansinis turtas (akcijos) apskaitomas vadovaujantis 17-uoju viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartu „Finansinis turtas“. Gautos akcijos privatizuoti arba valdyti apskaitoje registruojamos pagal priėmimo– perdavimo akte nurodytą akcijų nominalią vertę (įsigijimo savikainą), o ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Fondo turto vertintojų akcijos įvertinamos tikrąja verte, apskaitoje registruojant akcijų vertės pokyčius.

Fondas per ataskaitinius laikotarpius (ketvirtį, pusmetį, 9 mėnesius ir metus) informaciją apie turto likučius ir jų apyvartą perduoda Finansų ministerijai. Nebalansinėje apskaitoje materialusis turtas, skirtas parduoti (privatizuoti), rodomas įsigijimo savikaina, turtas, skirtas valdyti, rodomas likutine verte, finansinis turtas (akcijos) – tikrąja verte.

Pateikiama praėjusio laikotarpio palyginamoji informacija (žr. 11 ir 12 lenteles).

 

11 lentelė. Patikėjimo teise valdomas materialusis turtas, skirtas privatizuoti

 

Eil. Nr.

Turtas

Likutinė vertė 2012 m. gruodžio 31 d., litais

Likutinė vertė 2011 m. gruodžio 31 d., litais

I.

MATERIALUSIS TURTAS

99 365 567

73 649 137

1.1.

Žemė

16 988 466

16 456 354

1.2.

Pastatai ir statiniai

81 176 212

55 947 815

1.3.

Kitas materialusis turtas

1 200 889

1 244 968

 

Iš viso

99 365 567

73 649 137

 

Finansų ministerijai (toliau – Privatizavimo fondas), vadovaujantis 26-uoju viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartu „Išteklių fondų apskaita ir finansinių ataskaitų rinkinys“, pateikiamas 2 priedas „Turto, išskyrus akcijų paketus, vertės pagal turto grupes pokytis per ataskaitinį laikotarpį“. Fondo apskaitoje turtas rodomas įsigijimo savikaina, ataskaitoje (2 priede) – likutine verte.

 

12 lentelė. Patikėjimo teise valdomas finansinis turtas (akcijos), skirtas privatizuoti

 

Eil. Nr.

Turtas

Tikroji vertė 2012 m. gruodžio 31 d., litais

Tikroji vertė 2011 m. gruodžio 31 d., litais

II.

FINANSINIS TURTAS

7 304 573

10 340 174

2.1.

Valstybės kontroliuojamų įmonių akcijos

6 104 100

9 350 000

2.2.

Kitų įmonių akcijos

1 200 473

990 174

2.3.

Kitas finansinis turtas

0

0

 

Iš viso

7 304 573

10 340 174

 

Privatizavimo fondui akcijų paketų pokyčiai per ataskaitinį laikotarpį pateikiami patvirtintame 3 priede „Akcijų paketų vertės pokytis per ataskaitinį laikotarpį“. Akcijų paketai rodomi įsigijimo savikaina ir ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Fondo vertintojų vertinami tikrąja verte, apskaitoje rodomi verčių pokyčiai.

Vadovaujantis viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais, Fondo valdomas turtas, perimtas 2010 metais iš likviduotų apskričių ir kitų valstybės institucijų, nebalansinėje apskaitoje rodomas likutine verte. Turtui, skirtam valdyti, skaičiuojamas nusidėvėjimas, nekilnojamosios kultūros vertybės metų pabaigoje įvertinamos tikrąja verte, atsargos apskaitomos įsigijimo savikaina, nusidėvėjimas neskaičiuojamas. Apskaita tvarkoma vadovaujantis 8-uoju, 12-uoju ir 13-uoju viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais (žr. 13 lentelę).

 

13 lentelė. Patikėjimo teise valdomas turtas, skirtas valdyti

 

Eil. Nr.

Turtas

Likutinė vertė 2012 m. gruodžio 31 d., litais

Likutinė vertė 2011 m. gruodžio 31 d., litais

I.

NEMATERIALUSIS TURTAS

0

1 389

1.1.

Kitas nematerialus turtas

0

1 389

II.

MATERIALUSis TURTAS

55 308 694

46 755 798

2.1.

Pastatai ir statiniai

42 266 183

34 302 390

2.2.

Nekilnojamosios kultūros vertybės

12 718 000

11 822 000

2.3.

Mašinos ir įrenginiai

0

0

2.4.

Transporto priemonės

0

0

2.5.

Kitas materialusis turtas

324 511

631 408

III.

ATSARGOS

451 857

474 092

3.1.

Atsargos

451 857

474 092

 

Iš viso

55 760 551

47 231 279

Pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, Privatizavimo fondui pateikiamas 4 priedas „Turto, išskyrus akcijų paketus, vertės pagal turto grupes pokytis per ataskaitinį laikotarpį“. Jame parodomas turto judėjimas įsigijimo savikaina, turto nusidėvėjimo skaičiavimai ir judėjimai ir turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

Patikėjimo teise valdomo turto inventorizavimas

2012 m. gruodžio 31 d. visas Fondo patikėjimo teise valdomas turtas inventorizuotas Lietuvos Respublikos Vyriausybės nustatyta tvarka, inventorizacijos aprašų kopijos pateiktos Privatizavimo fondui.

Civilinės bylos

Fondo patikėjimo teise valdomas į nebalansines sąskaitas įtrauktas nekilnojamasis turtas, kuris 2012 m. gruodžio 31 d. buvo areštuotas:

 

Eil. Nr.

Turto rūšis

Turto adresas ir areštuotas plotas

Unikalus numeris

1.

Butas (patalpa)

Vilnius, Gėlių g. 3; 14,38 kv. metro

1094-0113-2025:0006

2.

Pastatas

Vilnius, Gėlių g. 3; 203,30 kv. metro

1094-0113-2036

 

2012 m. gruodžio 31 d. nebuvo areštuota akcijų, valdomų Fondo patikėjimo teise ir įtrauktų į nebalansines sąskaitas.

2012 m. gruodžio 31 d. Fondas buvo atsakovas penkiose Lietuvos Respublikos teismuose nagrinėjamose civilinėse bylose, kuriose pareikšti finansiniai reikalavimai Fondui ir (ar) Lietuvos Respublikos Vyriausybei (Lietuvos Respublikai) bei kitiems atsakovams. Nė vienoje iš šių bylų nepriimti ir neįsiteisėję teismo sprendimai, kuriais būtų patenkinti (visa apimtimi ar iš dalies) ieškovų reikalavimai ir priteistos lėšos iš Fondo.

Nuomininkų pagerintas valstybės turtas

Valstybės įsipareigojimų už nuomos metu pagerintą nuomojamą valstybės turtą, skirtą privatizuoti, kurį patikėjimo teise valdo Fondas, 2012 m. gruodžio 31 d. buvo 4 501 617 (keturi milijonai penki šimtai vienas tūkstantis šeši šimtai septyniolika) litų.

Įvykusių aukcionų atidėti mokėjimai

2012 m. gruodžio 31 d. Fondas kontroliavo 1 viešojo aukciono būdu privatizuotą nekilnojamojo turto objektą, už kurį mokėjimas atidėtas. Visas įkeičiamu turtu užtikrintos prievolės dydis – 429 700 (keturi šimtai dvidešimt devyni tūkstančiai septyni šimtai) litų.

Išvestinės finansinės priemonės

Fondas išvestinių finansinių priemonių neturėjo.

Klaidų taisymas

Esminių klaidų Fonde ataskaitiniais finansiniais metais nebuvo.

Trečiųjų asmenų turtas, įtrauktas į nebalansinę apskaitą

Fondas į nebalansines sąskaitas įtraukė nuomojamą turtą, kurį naudoja Fondo veikloje. Jį sudaro 24 turto vienetai, bendra vertė – 30 504 (trisdešimt tūkstančių penki šimtai keturi) litai, valdomo turto veikloje naudojami 6 turto vienetai, bendra vertė – 19 559 (devyniolika tūkstančių penki šimtai penkiasdešimt devyni) litai, privatizuojamų objektų esančio turto patalpose – 6 turto vienetai be vertės.

Pobalansiniai įvykiai

Pobalansiniais laikomi ūkiniai įvykiai, kurie įvyksta per laikotarpį nuo balanso datos iki finansinės atskaitomybės sudarymo. Fonde pobalansinių įvykių, kurie turėtų įtakos 2012 metų finansinei atskaitomybei, nebuvo.

 

FONDO 2012 METŲ PASKIRSTYTINOJO PELNO PASKIRSTYMAS

 

Straipsniai

Suma, litais

Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) ataskaitinių finansinių metų pradžioje

2 760 405

Ataskaitinių finansinių metų grynasis pelnas (nuostoliai)

(953 793)

Pervedimai iš rezervų

90 000

Paskirstytinasis pelnas (nuostoliai) ataskaitinių finansinių metų pabaigoje

1 896 612

Paskirstytinasis pelnas (nuostoliai)

1 896 612

Pelno paskirstymas

1 896 612

į privalomąjį rezervą

696 327

į rezervus, naudojamus darbuotojų premijoms, socialiniams, kultūriniams ir panašiems tikslams

12 000

į kitus rezervus

 

į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą įmokama įmonės pelno įmoka

 

Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai), perkeliamas (perkeliami) į kitus finansinius metus

1 188 285

 

_________________