LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTRO
ĮSAKYMAS
DĖL ATSISKAITYMO UŽ ATSTOVAVIMO ŠALYJE IR UŽSIENYJE IŠLAIDOMS FINANSUOTI FONDŲ LĖŠŲ NAUDOJIMĄ TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO
2009 m. sausio 21 d. Nr. 1K-008
Vilnius
Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1998 m. rugpjūčio 3 d. nutarimo Nr. 990 „Dėl reprezentavimo fondų“ (Žin., 1998, Nr. 70-2052; 2001, Nr. 1-12; 2008, Nr. 149-6053) 4 punktu,
tvirtinu Atsiskaitymo už atstovavimo šalyje ir užsienyje išlaidoms finansuoti fondų lėšų naudojimą taisykles (pridedama).
PATVIRTINTA
Lietuvos Respublikos finansų ministro
2009 m. sausio 21 d.
įsakymu Nr. 1K-008
ATSISKAITYMO UŽ ATSTOVAVIMO ŠALYJE IR UŽSIENYJE IŠLAIDOMS FINANSUOTI FONDŲ LĖŠŲ NAUDOJIMĄ TAISYKLĖS
1. Atsiskaitymo už atstovavimo šalyje ir užsienyje išlaidoms finansuoti fondų lėšų naudojimo taisyklės nustato Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1998 m. rugpjūčio 3 d. nutarimo Nr. 990 „Dėl reprezentavimo fondų“ (Žin., 1998, Nr. 70-2052; 2001, Nr. 1-12) 1 punkte nurodytų atstovavimo šalyje ir užsienyje išlaidoms finansuoti fondų lėšų (toliau vadinama – lėšos) pervedimo ir atsiskaitymo už jų panaudojimą tvarką.
2. Lėšos gali būti naudojamos Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1998 m. rugpjūčio 3 d. nutarimo Nr. 990 3 punkte nurodytoms išlaidoms padengti.
3. Lėšos Ministrui Pirmininkui, ministrams ar valstybės kontrolieriui (toliau vadinama – lėšų gavėjas) kas mėnesį pervedamos į lėšų gavėjo vardu atidarytą sąskaitą.
4. Lėšų gavėjas pasibaigus ataskaitiniam mėnesiui per 5 darbo dienas pateikia už apskaitą atsakingam Lietuvos Respublikos Vyriausybės kanceliarijos, ministerijos ar Lietuvos Respublikos valstybės kontrolės (toliau vadinama – įstaigos) padaliniui apskaitos dokumentus (kasos aparato kvitą, kasos pajamų orderį, pinigų priėmimo kvitą, prekių (paslaugų) pirkimo–pardavimo kvitą, mokėjimo pavedimo kopiją, taksi kelionės kvitą, keleivinio transporto bilietą ir kitus apskaitos dokumentus, turinčius rekvizitus, nustatytus Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo (Žin., 2001, Nr. 99-3515) 13 straipsnyje), kuriais patvirtinamas lėšų panaudojimas per ataskaitinį mėnesį.
5. Prekių (dovanų, suvenyrų, gėlių ir kt.) ar paslaugų pirkimo apskaitos dokumentai išrašomi lėšų gavėjo vardu. Su prekių tiekėjais ar paslaugų teikėjais atsiskaito lėšų gavėjas. Iš šių taisyklių 1 punkte numatytų lėšų įsigytos prekės nepajamuojamos. Išlaidų suma pagal išlaidų patvirtinimo dokumentus iškart nurašoma į faktines išlaidas.
6. Už apskaitą atsakingas įstaigos padalinys įvertina, ar lėšos panaudotos pagal tikslinę paskirtį, nurodytą Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1998 m. rugpjūčio 3 d. nutarimo Nr. 990 3 punkte, ir ne pagal paskirtį panaudotų lėšų (jeigu tokių yra) suma sumažina lėšų gavėjui kitą mėnesį pervedamų lėšų sumą.
7. Einamąjį mėnesį nepanaudotos lėšos kaupiamos ir naudojamos gavėjo vardu atidarytoje sąskaitoje iki metų pabaigos. Pasibaigus metams arba lėšų gavėjo įgaliojimų laikui nepanaudotos lėšos grąžinamos į įstaigos sąskaitą ne vėliau kaip 3 per darbo dienas.