Lietuvos Respublikos Vyriausybė

NUTARIMAS

 

DĖL VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO 2011 METŲ METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINIO IR PASKIRSTYTINOJO PELNO (NUOSTOLIŲ) PASKIRSTYMO PATVIRTINIMO

 

2012 m. gegužės 29 d. Nr. 616

Vilnius

 

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybės įmonių įstatymo (Žin., 1994, Nr. 102-2049; 2004, Nr. 4-24; 2011, Nr. 150-7051) 4 straipsnio 4 dalies 6 punktu ir įgyvendindama Valstybės įmonės Valstybės turto fondo įstatų, patvirtintų Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. sausio 26 d. nutarimu Nr. 95 (Žin., 2005, Nr. 14-429), 14.4 punktą, Lietuvos Respublikos Vyriausybė n u t a r i a:

Patvirtinti valstybės įmonės Valstybės turto fondo 2011 metų metinių finansinių ataskaitų rinkinį ir paskirstytinojo pelno (nuostolių) paskirstymą (pridedama).

 

 

MINISTRAS PIRMININKAS                                                              ANDRIUS KUBILIUS

 

ŪKIO MINISTRAS                                                                                 RIMANTAS ŽYLIUS

 

_________________

 

PATVIRTINTA

Lietuvos Respublikos Vyriausybės

2012 m. gegužės 29 d. nutarimu Nr. 616

 

VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO 2011 METŲ METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS

(įmonės kodas – 110073154, adresas: Vilniaus g. 16, Vilnius)

 

VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO BALANSAS

PAGAL 2011 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS

2012 m. balandžio 17 d. Nr. (50) 9R-2

 

2011-01-01 – 2011-12-31

 

Litais

(ataskaitinis laikotarpis)                           (finansinės atskaitomybės valiuta ir jos tikslumo lygis)

 

 

Turtas

Pastabos Nr.

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

A.

ILGALAIKIS TURTAS

 

3 099 937

3 216 952

I.

NEMATERIALUSIS TURTAS

1

8 771

14 033

I.1.

Plėtros darbai

 

 

 

I.2.

Patentai, licencijos

 

 

 

I.3.

Programinė įranga

 

8 771

14 033

I.4.

Kitas nematerialusis turtas

 

 

 

II.

MATERIALUSIS TURTAS

2

3 091 166

3 202 919

II.1.

Žemė

 

 

 

II.2.

Pastatai ir statiniai

 

2 999 286

3 047 696

II.3.

Mašinos ir įrengimai

 

 

 

II.4.

Transporto priemonės

 

84 356

138 134

II.5.

Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai

 

2 380

10 231

II.6.

Nebaigta statyba

 

 

 

II.7.

Kitas materialusis turtas

 

5 144

6 858

II.8.

Investicinis turtas

 

 

 

II.8.1.

Žemė

 

 

 

II.8.2.

Pastatai

 

 

 

III.

FINANSINIS TURTAS

 

 

 

III.1.

Po vienų metų gautinos sumos

 

 

 

III.2.

Kitas finansinis turtas

 

 

 

IV.

KITAS ILGALAIKIS TURTAS

 

 

 

IV.1.

Atidėtojo mokesčio turtas

 

 

 

IV.2.

Kitas ilgalaikis turtas

 

 

 

B.

TRUMPALAIKIS TURTAS

 

8 777 754

9 874 642

I.

ATSARGOS, IŠANKSTINIAI APMOKĖJIMAI IR NEBAIGTOS VYKDYTI SUTARTYS

 

13 275

22 673

I.1.

Atsargos

3

1 254

907

I.1.1.

Žaliavos ir komplektavimo gaminiai

 

1 254

907

I.1.2.

Nebaigta gamyba

 

 

 

I.1.3.

Pagaminta produkcija

 

 

 

I.1.4.

Pirktos prekės, skirtos perparduoti

 

 

 

I.2.

Išankstiniai apmokėjimai

4

12 021

21 766

I.3.

Nebaigtos vykdyti sutartys

 

 

 

II.

PER VIENUS METUS GAUTINOS SUMOS

5

485 284

408 410

II.1.

Pirkėjų įsiskolinimas

 

357 975

408 410

II.2.

Kitos gautinos sumos

 

127 309

 

III.

KITAS TRUMPALAIKIS TURTAS

6

7 500 000

8 806 370

III.1.

Trumpalaikės investicijos

 

 

 

III.2.

Terminuotieji indėliai

 

7 500 000

8 800 000

III.3.

Kitas trumpalaikis turtas

 

 

6 370

IV.

PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI

7

779 195

637 189

 

TURTO IŠ VISO

 

11 877 691

13 091 594

 

 

Nuosavas kapitalas ir įsipareigojimai

Pastabos Nr.

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

C.

NUOSAVAS KAPITALAS

 

10 709 394

11 698 765

I.

ĮMONĖS SAVININKO KAPITALAS

8

7 144 535

7 144 535

II.

TURTĄ, KURIS PAGAL ĮSTATYMUS GALI BŪTI TIK VALSTYBĖS NUOSAVYBĖ, ATITINKANTIS KAPITALAS

 

 

 

III.

PERKAINOJIMO REZERVAS (REZULTATAI)

 

 

 

IV.

REZERVAI

 

1 004 454

1 890 249

IV.1.

Privalomasis

 

714 454

714 454

IV.2.

Kiti rezervai

 

290 000

1 175 795

V.

NEPASKIRSTYTASIS PELNAS (NUOSTOLIAI)

 

2 560 405

2 663 981

V.1.

Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai)

 

(989 371)

587 554

V.2.

Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai)

 

3 549 776

2 076 427

D.

DOTACIJOS, SUBSIDIJOS

 

 

 

E.

MOKĖTINOS SUMOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI

 

1 168 297

1 392 829

I.

PO VIENŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

 

 

 

I.1.

Finansinės skolos

 

 

 

I.1.1.

Lizingo (finansinės nuomos) ar panašūs įsipareigojimai

 

 

 

I.1.2.

Kredito įstaigoms

 

 

 

I.1.3.

Kitos finansinės skolos

 

 

 

I.2.

Skolos tiekėjams

 

 

 

I.3.

Gauti išankstiniai apmokėjimai

 

 

 

I.4.

Atidėjiniai

 

 

 

I.4.1.

Įsipareigojimų ir reikalavimų padengimo

 

 

 

I.4.2.

Pensijų ir panašių įsipareigojimų

 

 

 

I.4.3.

Kiti atidėjiniai

 

 

 

I.5.

Atidėtojo mokesčio įsipareigojimas

 

 

 

I.6.

Kitos mokėtinos sumos ir ilgalaikiai įsipareigojimai

 

 

 

II.

PER VIENUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

9

1 168 297

1 392 829

II.1.

Ilgalaikių skolų einamųjų metų dalis

 

 

 

II.2.

Finansinės skolos

 

 

 

II.2.1.

Kredito įstaigoms

 

 

 

II.2.2.

Kitos skolos

 

 

 

II.3.

Skolos tiekėjams

 

275 654

369 386

II.4.

Gauti išankstiniai apmokėjimai

 

59 792

62 952

II.5.

Pelno mokesčio įsipareigojimai

 

 

 

II.6.

Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai

 

480 934

478 000

II.7.

Atidėjiniai

 

 

 

II.8.

Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai

 

351 917

482 491

 

NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO

 

11 877 691

13 091 594

 

VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITA PAGAL 2011 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS

2012 m. balandžio 17 d. Nr. (50) 9R-2

 

2011-01-01 – 2011-12-31

 

Litais

(ataskaitinis laikotarpis)                            (finansinės atskaitomybės valiuta ir jos tikslumo lygis)

 

Eil. Nr.

Straipsniai

Pastabos Nr.

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

I.

PARDAVIMO PAJAMOS

10

3 468 868

4 578 596

II.

PARDAVIMO SAVIKAINA

 

 

 

III.

BENDRASIS PELNAS (NUOSTOLIAI)

 

3 468 868

4 578 596

IV.

VEIKLOS SĄNAUDOS

11

4 615 771

4 656 400

IV.1.

Pardavimo

 

 

 

IV.2.

Bendrosios ir administracinės

 

4 615 771

4 656 400

V.

TIPINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI)

 

(1 146 903)

(77 804)

VI.

KITA VEIKLA

 

20 647

33 388

VI.1.

Pajamos

 

20 647

33 388

VI.2.

Sąnaudos

 

 

 

VII.

FINANSINĖ IR INVESTICINĖ VEIKLA

12

136 885

631 970

VII.1.

Pajamos

 

136 912

632 007

VII.2.

Sąnaudos

 

27

37

VIII.

ĮPRASTINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI)

 

(989 371)

587 554

IX.

PAGAUTĖ

 

 

 

X.

NETEKIMAI

 

 

 

XI.

PELNAS (NUOSTOLIAI) PRIEŠ APMOKESTINIMĄ

 

(989 371)

587 554

XII.

PELNO MOKESTIS

13

 

 

XIII.

GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI)

14

(989 371)

587 554

 

VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA PAGAL 2011 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS

2012 m. balandžio 17 d. Nr. (50) 9R-2

 

2011-01-01 – 2011-12-31

 

Litais

(ataskaitinis laikotarpis)                           (finansinės atskaitomybės valiuta ir jos tikslumo lygis)

 

 

Įmonės savininko kapitalas

Turtą, kuris pagal įstatymus gali būti tik valstybės nuosavybė, atitinkantis kapitalas

Perkainojimo rezervas (rezultatai)

Privalomasis rezervas

Kiti rezervai

Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)

Iš viso

ilgalaikio materialiojo turto

finansinio turto

1. Likutis užpraėjusių finansinių metų pabaigoje – 2009 m. gruodžio 31 d.

7 144 535

 

 

 

714 454

1 176 280

2 076 427

11 111 696

2. Apskaitos politikos pakeitimo rezultatas

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Esminių klaidų taisymo rezultatas

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Perskaičiuotas likutis užpraėjusių finansinių metų pabaigoje – 2009 m. gruodžio 31 d.

7 144 535

 

 

 

714 454

1 176 280

2 076 427

11 111 696

5. Ilgalaikio materialiojo turto vertės padidėjimas (sumažėjimas)

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Finansinio turto vertės padidėjimas (sumažėjimas)

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas (nuostoliai)

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai)

 

 

 

 

 

 

587 554

587 554

9. Turtą, kuris pagal įstatymus gali būti tik valstybės nuosavybė, atitinkančio kapitalo didinimas (mažinimas)

 

 

 

 

 

 

 

 

10. Sudaryti rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

11. Panaudoti rezervai

 

 

 

 

 

485

 

485

12. Įmonės savininko kapitalo didinimas (mažinimas)

 

 

 

 

 

 

 

 

13. Likutis praėjusių finansinių metų pabaigoje – 2010 m. gruodžio 31 d.

7 144 535

 

 

 

714 454

1 175 795

2 663 981

11 698 765

14. Ilgalaikio materialiojo turto vertės padidėjimas (sumažėjimas)

 

 

 

 

 

 

 

 

15. Finansinio turto vertės padidėjimas (sumažėjimas)

 

 

 

 

 

 

 

 

16. Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas (nuostoliai)

 

 

 

 

 

 

 

 

17. Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai)

 

 

 

 

 

 

(989 371)

(989 371)

18. Turtą, kuris pagal įstatymus gali būti tik valstybės nuosavybė, atitinkančio kapitalo didinimas (mažinimas)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19. Sudaryti rezervai

 

 

 

 

 

290 000

-290 000

0

20. Panaudoti rezervai

 

 

 

 

 

-1 175 795

1 175 795

0

21. Įmonės savininko kapitalo didinimas (mažinimas)

 

 

 

 

 

 

 

 

22. Likutis ataskaitinių finansinių metų pabaigoje – 2011m. gruodžio 31 d.

7 144 535

 

 

 

714 454

290 000

2 560 405

10 709 394

 

VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA PAGAL 2011 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS

2012 m. balandžio 17 d. Nr. (50) 9R-2

 

2011-01-01 – 2011-12-31

 

Litais

(ataskaitinis laikotarpis)                           (finansinės atskaitomybės valiuta ir jos tikslumo lygis)

 

Eil. Nr.

Straipsniai

Pastabos Nr.

Finansiniai metai

Praėję finansiniai metai

I.

Pagrindinės veiklos pinigų srautai

 

 

 

I.1.

Grynasis pelnas (nuostoliai)

 

(989 371)

587 554

 

Kompensuotos išlaidos

 

 

(118 972)

I.2.

Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos

 

117 015

135 144

I.3.

Po vienų metų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas

 

 

 

I.4.

Atsargų (padidėjimas) sumažėjimas

 

(347)

(197)

I.5.

Išankstinių apmokėjimų (padidėjimas) sumažėjimas

 

9 745

42 674

I.6.

Nebaigtų vykdyti sutarčių (padidėjimas) sumažėjimas

 

 

 

I.7.

Pirkėjų įsiskolinimo (padidėjimas) sumažėjimas

 

50 435

(305 704)

I.8.

Kitų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas

 

(127 309)

100 737

I.9.

Kito trumpalaikio turto (padidėjimas) sumažėjimas

 

1 306 370

(708 828)

I.10.

Ilgalaikių skolų tiekėjams ir gautų išankstinių apmokėjimų padidėjimas (sumažėjimas)

 

 

 

I.11.

Trumpalaikių skolų tiekėjams ir gautų išankstinių apmokėjimų padidėjimas (sumažėjimas)

 

 

(96 892)

 

329 202

I.12.

Pelno mokesčio įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

 

 

 

I.13.

Su darbo santykiais susijusių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

 

2 934

26 515

I.14.

Atidėjinių padidėjimas (sumažėjimas)

 

 

(96 105)

I.15.

Kitų mokėtinų sumų ir įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

 

(130 574)

90 662

I.16.

Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto perleidimo rezultatų eliminavimas

 

 

(6 885)

I.17.

Finansinės ir investicinės veiklos rezultatų eliminavimas

 

(139 219)

(631 970)

I.18.

Kitų nepiniginių straipsnių eliminavimas

 

 

(98 881)

 

Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai

 

2 787

(655 054)

II.

Investicinės veiklos pinigų srautai

 

 

 

II.1.

Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) įsigijimas

 

 

(19 103)

II.2.

Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) perleidimas

 

 

12 299

II.3.

Ilgalaikių investicijų įsigijimas

 

 

 

II.4.

Ilgalaikių investicijų perleidimas

 

 

 

II.5.

Paskolų suteikimas

 

 

 

II.6.

Gautos tantjemos

 

 

50 000

II.7.

Gautos palūkanos

 

104 832

280 874

II.8.

Kiti investicinės veiklos pinigų srautų padidėjimai

 

 

373 012

II.9.

Kiti investicinės veiklos pinigų srautų sumažėjimai

 

 

 

 

Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai

 

104 832

697 082

III.

Finansinės veiklos pinigų srautai

 

 

 

III.1.

Pinigų srautai, susiję su įmonės savininkais

 

 

 

III.1.1.

Įmonės savininko kapitalo didinimas

 

 

 

III.2.

Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais

 

34 387

149 914

III.2.1.

Finansinių skolų padidėjimas

 

 

 

III.2.1.1.

Paskolų gavimas

 

 

 

III.2.2.

Finansinių skolų sumažėjimas

 

 

 

III.2.2.1.

Paskolų grąžinimas

 

 

 

III.2.2.2.

Sumokėtos palūkanos

 

 

 

III.2.2.3.

Lizingo (finansinės nuomos) mokėjimai

 

 

 

III.2.3.

Kitų įmonės įsipareigojimų padidėjimas

 

 

 

III.2.4.

Kitų įmonės įsipareigojimų sumažėjimas

 

 

 

III.2.5.

Kiti finansinės veiklos pinigų srautų padidėjimai

 

34 408

149 951

III.2.6.

Kiti finansinės veiklos pinigų srautų sumažėjimai

 

(21)

(37)

 

Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai

 

34 387

149 914

IV.

Ypatingųjų straipsnių pinigų srautai

 

 

 

IV.1.

Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų padidėjimas

 

 

 

IV.2.

Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų sumažėjimas

 

 

 

V.

Valiutų kursų pasikeitimo įtaka grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiui

 

 

 

VI.

Grynasis pinigų srautų padidėjimas (sumažėjimas)

 

142 006

191 942

VII.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje

 

637 189

445 247

VIII.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje

15

779 195

637 189

 

VALSTYBĖS ĮMONĖS VALSTYBĖS TURTO FONDO 2011 METŲ METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

 

I. BENDROJI DALIS

 

1. Įregistravimo data ir kiti pagrindiniai duomenys

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1998 m. kovo 24 d. nutarimu Nr. 341 „Dėl valstybės įmonės Valstybės turto fondo steigimo“ (Žin., 1998, Nr. 29-782), buvo reorganizuota Lietuvos valstybinė privatizavimo agentūra prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės. Visas teises, prievoles ir įtrauktą į apskaitą turtą perėmė naujai įsteigta valstybės įmonė Valstybės turto fondas. Įmonė įregistruota 1998 m. balandžio 1 d., įmonės kodas –110073154. Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. sausio 26 d. nutarimu Nr. 95 (Žin., 2005, Nr. 14-429) patvirtinti nauji Valstybės įmonės Valstybės turto fondo įstatai. Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2007 m. liepos 4 d. nutarimu Nr. 675 (Žin., 2007, Nr. 77-3097) patvirtinti Valstybės įmonės Valstybės turto fondo įstatų pakeitimai, 2007 m. rugpjūčio 7 d. įstatai įregistruoti Juridinių asmenų registre.

 

2. Buveinės adresas

Įmonės buveinės adresas – Vilniaus g. 16, Vilnius.

 

3. Finansiniai metai

Įmonės finansiniai metai trunka 12 mėnesių, jie prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodžio 31 dieną.

 

4. Įmonės veikla

Pagrindinės valstybės įmonės Valstybės turto fondo (toliau – Fondas) funkcijos:

Fondas, atlikdamas jam pavestas funkcijas ir vykdydamas jam suteiktus įgaliojimus valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo srityje, veikia kaip privatizavimo objekto valdytojas ir įgaliotas asmuo, privatizuojantis ir parduodantis valstybei nuosavybės teise priklausantį turtą;

teisės aktų nustatyta tvarka parduoda patikėjimo teise valdomus, naudojamus ir disponuojamus valstybinės žemės sklypus, priskirtus privatizuotiems objektams.

Kitos funkcijos:

nuomoja Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka valstybei nuosavybės teise priklausantį turtą;

leidžia informacinį privatizavimo biuletenį, kuriame turi būti Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo įstatymo reglamentuota informacija apie privatizavimo objektus;

sudaro su savivaldybėmis joms nuosavybės teise priklausančių akcijų ir kito turto privatizavimo sutartis;

atlieka kitas įstatymų, Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimų nustatytas funkcijas ir teikia Fondo įstatuose nustatytas paslaugas.

 

5. Įmonės savininko kapitalo pokyčiai

Įstatinis kapitalas 1998 m. balandžio 1 d. sudarė 4 076 625 (keturi milijonai septyniasdešimt šeši tūkstančiai šeši šimtai dvidešimt penki) litus, 1999 metais įstatinis kapitalas buvo padidintas 150 942 (vienas šimtas penkiasdešimt tūkstančių devyni šimtai keturiasdešimt du) litais, 2000 metais – 359 519 (trys šimtai penkiasdešimt devyni tūkstančiai penki šimtai devyniolika) litų, 2002 metais – 2 220 774 (du milijonai du šimtai dvidešimt tūkstančių septyni šimtai septyniasdešimt keturi) litais, 2003 metais – 266 000 (du šimtai šešiasdešimt šeši tūkstančiai) litų. 2003 metais įstatinis kapitalas sudarė 7 073 860 (septyni milijonai septyniasdešimt trys tūkstančiai aštuoni šimtai šešiasdešimt) litų. 2008 metais Fondo savininko kapitalas, vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. gegužės 28 d. nutarimu Nr. 523 „Dėl negyvenamųjų patalpų Kaune, E. Ožeškienės g. 12 / L. Sapiegos g. 5, perdavimo“ (Žin., 2008, Nr. 64-2419) ir 2008 m. rugsėjo 18 d. nutarimu Nr. 932 „Dėl Lietuvos Vyriausybės 2008 m. gegužės 28 d. nutarimo Nr. 523 „Dėl negyvenamųjų patalpų Kaune, E. Ožeškienės g. 12 / L. Sapiegos g. 5, perdavimo“ papildymo“ (Žin., 2008, Nr. 111-4242), padidintas 70 675 (septyniasdešimt tūkstančių šeši šimtai septyniasdešimt penki) litais. 2008 metų pabaigoje Fondo savininko kapitalas sudarė 7 144 535 (septyni milijonai vienas šimtas keturiasdešimt keturi tūkstančiai penki šimtai trisdešimt penki) litus ir iki 2011 finansinių metų pabaigos pokyčių nebuvo.

 

6. Darbuotojų skaičius

2011 metų vidutinis Fondo darbuotojų skaičius pagal sąrašą – 105, iš jų 5 – Privatizavimo komisijos nariai; praėjusių finansinių metų vidutinis darbuotojų skaičius pagal sąrašą – 95, iš jų 5 – Privatizavimo komisijos nariai.

 

II. APSKAITOS POLITIKA

 

1. Norminiai aktai, kuriais vadovaujantis parengtas finansinių ataskaitų rinkinys

2011 metų finansinių ataskaitų rinkinys parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu, Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymu, Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybės įmonių įstatymu, verslo apskaitos standartais ir Fondo generalinio direktoriaus 2010 m. gruodžio 31 d. įsakymu Nr. 1V-188 patvirtinta apskaitos politika.

 

2. Įmonės apskaitos politika

Apskaita įmonėje tvarkoma atliekant dvejybinį įrašą. Apskaita tvarkoma ir apskaitos dokumentai surašomi naudojant Lietuvos Respublikos piniginį vienetą – litą, o prireikus – ir litą, ir užsienio valiutą. Ūkiniai įvykiai ir ūkinės operacijos, kurių buvimas ir atlikimas ar rezultatų įforminimas Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka susiję su užsienio valiuta, apskaitoje perskaičiuojami į litus pagal Lietuvos banko nustatytą užsienio valiutos santykį, galiojantį ūkinio įvykio arba ūkinės operacijos atlikimo dieną. Apskaitos dokumentai surašomi ir apskaitos registrai sudaromi lietuvių kalba, o prireikus – ir lietuvių, ir užsienio kalbomis.

 

3. Turto apskaitos politika

Nematerialusis turtas

Nematerialiajam turtui priskiriamas identifikuojamas materialios formos neturintis nepiniginis turtas, kuriuo įmonė disponuoja ir kurį naudodama tikisi gauti tiesioginės ir netiesioginės ekonominės naudos ir kurio vertė yra ne mažesnė už įmonės nusistatytą minimalią nematerialiojo turto vertę. Nematerialusis turtas pripažįstamas, jeigu jis atitinka nematerialiojo turto apibrėžimą pagal 13-ąjį verslo apskaitos standartą. Mažiausia nustatyta minimali nematerialiojo turto vertė – 6 000 (šeši tūkstančiai) litų. Įsigijimo metu nematerialusis turtas registruojamas apskaitoje įsigijimo savikaina.

Nematerialusis turtas amortizuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) amortizacijos skaičiavimo metodą.

Balanse nematerialusis turtas parodomas likutine verte, kuri apskaičiuojama iš įsigijimo savikainos atimant sukauptą amortizaciją ir vertės sumažėjimo sumą. Likvidacinė vertė nenustatoma.

 

Nustatyta ši nematerialiojo turto grupė ir turto amortizacijos laikas:

 

Turto grupė

Amortizacijos laikas (metais)

Programinė įranga

3

 

Tai specializuota ir sisteminė programinė įranga.

 

Ilgalaikis materialusis turtas

Ilgalaikis materialusis turtas pripažįstamas ir registruojamas apskaitoje pagal 12-ąjį verslo apskaitos standartą. Ilgalaikiu materialiuoju turtu laikomas turtas, kurį įmonė valdo ir kontroliuoja, iš kurio tikisi gauti ekonominės naudos būsimaisiais laikotarpiais, kuris bus naudojamas ilgiau nei vienus metus, kurio įsigijimo savikainą galima patikimai nustatyti ir kurio įsigijimo savikaina yra ne mažesnė už įmonės nusistatytą minimalią ilgalaikio materialiojo turto vieneto vertę.

Fonde nustatyta minimali ilgalaikio materialiojo turto vieneto vertė – 4 000 (keturi tūkstančiai) litų. 2011 m. spalio 31 d. Fonde atlikta metinė inventorizacija. 2011 metais turto nuvertėjimo požymių Fonde nenustatyta.

Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimui skaičiuoti taikomas tiesiogiai proporcingas (tiesinis) metodas. Įsigijimo metu ilgalaikis materialusis turtas registruojamas apskaitoje įsigijimo savikaina. Balanse jis parodomas likutine verte, kuri apskaičiuojama, prie ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo savikainos pridedant arba iš jos atimant visas ilgalaikio materialiojo turto vertės pokyčių sumas ir atimant sukauptą nusidėvėjimo sumą.

Nustatytas toks turto naudingo tarnavimo laikas pagal ilgalaikio materialiojo turto grupes:

 

Eil. Nr.

Ilgalaikio materialiojo turto grupė

Naudingo tarnavimo laikas (metais)

1.

Pastatai ir statiniai

8–90

2.

Transporto priemonės – lengvieji automobiliai, ne senesni kaip 5 metų

6

3.

Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrengimai

 

 

kompiuterinė technika

3

 

kita biuro technika

4

4.

Kitas materialusis turtas

5

 

4. Pajamų ir sąnaudų pripažinimo politika

Pajamų pripažinimas ir tipinės veiklos pajamos

Pajamos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis 10-uoju verslo apskaitos standartu, kaupimo ir palyginimo principais. Pajamomis laikomas tik Fondo ekonominės naudos padidėjimas. Trečiųjų asmenų vardu surinktos sumos ir pridėtinės vertės mokestis pajamomis nepripažįstami. Pajamos yra priskiriamos tipinei ar netipinei veiklai.

Tipinės veiklos pajamoms priskiriama: pajamų dalis pardavus valstybei nuosavybės teise priklausantį nekilnojamąjį turtą; pajamų dalis pardavus valstybei (savivaldybei) nuosavybės teise priklausančius akcijų paketus pagal Lietuvos Respublikos vertybinių popierių rinkos įstatymą teisės aktų nustatyta tvarka; pajamos už parduotus patikėjimo teise valdomus valstybinės žemės sklypus, priskirtus privatizuotiems objektams, išnuomoto Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka valstybei nuosavybės teise priklausančio turto nuomos pajamos, informacinių privatizavimo biuletenių pardavimo ir kitos pajamos.

Pajamos už privatizuotą valstybei nuosavybės teise priklausantį turtą pripažįstamos tada, kai to turto pirkėjas sumoka visą to turto pirkimo sumą ar jos dalį ir pasirašomas perdavimo–priėmimo aktas. Pajamomis laikoma procentinė apmokėtos sumos dalis, numatyta Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimuose.

Finansinės ir investicinės veiklos pajamoms priskiriama: palūkanos, delspinigiai, užsienio valiutos kurso pasikeitimo rezultatas.

Sąnaudų pripažinimas ir tipinės veiklos sąnaudos

Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis 11-uoju verslo apskaitos standartu, kaupimo ir palyginimo principais tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Išlaidos, nesusijusios su ataskaitinio laikotarpio pajamų uždirbimu, bet skirtos pajamoms uždirbti būsimaisiais laikotarpiais, apskaitoje registruojamos ir balanse pateikiamos kaip turtas. Pardavimo savikainai Fonde priskiriamos informacinių privatizavimo biuletenių gamybos sąnaudos. Fondo veiklos sąnaudoms priskiriamos bendrosios ir administracinės sąnaudos:

darbuotojų pareiginis atlyginimas ir priedai;

socialinio draudimo įmokos;

transporto priemonių eksploatavimo ir remonto sąnaudos;

materialiojo ilgalaikio turto nusidėvėjimas;

nematerialiojo ilgalaikio turto nusidėvėjimas;

ryšių paslaugų sąnaudos (telefonai, paštas, internetas);

komandiruočių sąnaudos;

materialiojo turto priežiūros sąnaudos (elektros, šilumos, patalpų valymo, šiukšlių išvežimo, apsaugos ir kita);

reklamos ir skelbimų sąnaudos;

materialiojo turto priežiūros sąnaudos (patalpų valymo, teritorijos valymo, šiukšlių išvežimo, apsaugos ir t. t.);

remonto darbų sąnaudos;

audito paslaugų sąnaudos;

reprezentacinės sąnaudos;

neleidžiamų atskaitymų sąnaudos;

banko paslaugų sąnaudos;

kvalifikacijos kėlimo sąnaudos;

draudimo paslaugos;

abejotinų skolų sąnaudos;

atidėjinių sąnaudos;

nekilnojamojo turto objektų eksploatacinės sąnaudos (elektros, šilumos, ryšio ir t. t.);

kitos sąnaudos.

 

5. Gautinos sumos ir kitas finansinis turtas

Finansinis turtas pripažįstamas pagal 18-ąjį verslo apskaitos standartą. Jį sudaro pinigai, terminuotieji indėliai ir kitas pagal sutartis gautas ir gautinas finansinis turtas. Gautinos sumos įkainotos grynąja verte, atėmus abejotinas skolas.

 

6. Trumpalaikio turto apskaitos politika

Atsargos registruojamos apskaitoje pagal 9-ąjį verslo apskaitos standartą. Apskaitoje registruojamos atsargos įvertinamos įsigijimo savikaina, o sudarant metines finansines ataskaitas, – įsigijimo (pasigaminimo) savikaina arba grynąja galimo realizavimo verte, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų yra mažesnė. Atsargų įsigijimo savikainai priskiriamos tiesiogiai su atsargų įsigijimu susijusios išlaidos. Perkant atsargas sumokėta arba mokėtina pridėtinės vertės mokesčio suma į atsargų įsigijimo savikainą neįskaičiuojama. Ją įskaityti į savikainą galima tik tada, kai pridėtinės vertės mokestis yra negrąžintinas. Sunaudotų atsargų savikainos nurašymui Fondas taiko FIFO būdą. Taikant nuolat apskaitomų atsargų būdą, buhalterinės apskaitos sąskaitose registruojama kiekviena su atsargų sunaudojimu susijusi operacija.

Prieš perduodant naudoti įmonės veikloje trumpalaikį turtą (inventorių), kuris pagal apskaitos politiką nepriskiriamas ilgalaikiam turtui, surašomas pradėto naudoti inventoriaus aktas. Pradėto naudoti įmonės veikloje turto aktas yra pagrindas pripažinti šio turto įsigijimo savikainą sąnaudomis. Pripažinus atsargų įsigijimo savikainą sąnaudomis, tvarkoma kiekinė šio turto apskaita. Nuo 2010 metų įsigyto turto kiekinė-suminė apskaita tvarkoma nebalansinėse sąskaitose.

 

7. Mokesčiai

Fondo apskaitoje mokesčių apskaičiavimas ir deklaravimas atliekami nepažeidžiant mokesčius reglamentuojančių įstatymų ir kitų norminių teisės aktų reikalavimų. Fondas apskaičiuoja ir deklaruoja šiuos mokesčius:

1. gyventojų pajamų mokestį;

2. valstybinio socialinio draudimo įmokas;

3. pridėtinės vertės mokestį;

4. pelno mokestį;

5. įmokas į Garantinį fondą;

6. valstybinės žemės nuomos mokestį;

7. mokestį už valstybės turto naudojimą patikėjimo teise.

 

8. Nuosavo kapitalo apskaitos politika

Fondo nuosavam kapitalui priskiriama:

1. savininko kapitalas;

2. privalomasis rezervas;

3. kiti rezervai;

4. nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai).

Nuosavas kapitalas registruojamas apskaitoje pagal 8-ąjį verslo apskaitos standartą. Fondas už savininko kapitalo naudojimą moka į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą mokestį už valstybės turto naudojimą patikėjimo teise.

Fonde sudaromas privalomasis rezervas, kuris naudojamas tik įmonės nuostoliams dengti. Privalomasis rezervas sudaromas iš Fondo paskirstytinojo pelno. Fondo valdyba pagal Fondo įstatus nustato metinių atskaitymų dydį. Atskaitymai į privalomąjį rezervą turi sudaryti ne mažiau kaip 1/20 paskirstytinojo pelno. Jie turi būti vykdomi tol, kol privalomojo rezervo dydis sudarys 1/10 įmonės savininko kapitalo vertės. Nustatytą dydį viršijanti privalomojo rezervo dalis gali būti perskirstyta skirstant įmonės pelną. Privalomasis rezervas, panaudotas Fondo nuostoliams dengti, turi būti sudaromas iš naujo pagal šioje dalyje nustatytą tvarką.

Kiti rezervai sudaromi ir naudojami Lietuvos Respublikos valstybės turto fondo įstatymo, Fondo įstatų nustatyta tvarka. Fondo rezervui, sudaromam iš pelno dalies, darbuotojų premijoms ir kitiems tikslams skiriama ne daugiau kaip 10 procentų paskirstytinojo pelno.

Nepaskirstytasis pelnas – Fonde sukauptas ir dar nepaskirstytas pelnas.

Nepaskirstytieji nuostoliai – Fonde sukaupti ir dar nepadengti nuostoliai.

Nepaskirstytasis pelnas per ataskaitinį laikotarpį tiesiogiai:

a) didinamas (mažinamas) registruojant esminių klaidų taisymo ir apskaitos politikos pakeitimo rezultatą;

b) nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) perkeliamas (perkeliami) į kitus finansinius metus.

Nepaskirstytieji nuostoliai per ataskaitinį laikotarpį tiesiogiai:

a) didinami (mažinami) registruojant esminių klaidų taisymo ir apskaitos politikos

pakeitimo rezultatą;

b) mažinami mažinant savininko kapitalą.

Per finansinius metus uždirbtas grynasis pelnas (nuostolis), likęs atėmus visus mokesčius, turi būti paskirstytas Fondo valdybos posėdyje, kai tvirtinamas metinių finansinių ataskaitų rinkinys, ne vėliau kaip per 3 mėnesius, finansiniams metams pasibaigus. Fondo valdyba pritaria paskirstytinojo pelno (nuostolių) paskirstymo projektui.

Pelno paskirstymas Fondo apskaitoje registruojamas tada, kai Lietuvos Respublikos Vyriausybė priima sprendimą pelną paskirstyti. Šis pelno paskirstymas atsispindi nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje.

 

9. Finansiniai įsipareigojimai

Pagal 18-ąjį verslo apskaitos standartą Fondo apskaitoje finansiniais įsipareigojimais laikomos prievolės, atsirandančios dėl atliktų ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių, kurie turėjo būti įvykdyti ir kurių dydį galima objektyviai nustatyti. Fondas, atsižvelgdamas į informacijos reikšmingumą ir palyginimo principą, taip pat siekdamas teisingai įvertinti finansinės būklės pokyčius, sudaro atostoginių kaupinius.

 

10. Atidėjiniai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Apmokestinamieji laikinieji skirtumai sukuria atidėtojo mokesčio įsipareigojimą, t. y. pelno mokesčio sumą, kurią reikės sumokėti būsimaisiais laikotarpiais už apmokestinamuosius laikinuosius skirtumus. Atidėjiniai pripažįstami, jeigu atitinka tris bendruosius pripažinimo kriterijus:

a) įmonė turi teisinį įpareigojimą ar neatšaukiamą pasižadėjimą, kurį lėmė praeities veiksmai;

b) tikėtina, kad teisiniam įpareigojimui ar neatšaukiamam pasižadėjimui įvykdyti reikės naudoti turimą turtą;

c) įsipareigojimų suma gali būti patikimai įvertinta.

Įsipareigojimai pripažįstami atidėjiniais tik tada, kai būsimosios išlaidos yra neišvengiamos, nesvarbu, kokia įmonės veikla bus ateityje. Atidėjinių pripažinimo pagrindas gali būti teisinis įsipareigojimas, kuris atsiranda dėl praeities įvykių.

 

11. Atlygis darbuotojams

Fonde atlygis darbuotojams priskiriamas prie trumpalaikių įsipareigojimų. Vadovaujantis 31-uoju verslo apskaitos standartu, atlygio darbuotojui už darbą sąnaudas Fondas pripažįsta tą ataskaitinį laikotarpį, kada darbuotojas atliko darbą. Atlygis už darbą – tai darbo užmokestis už darbą, atostogas, ligos pašalpa, kurią moka darbdavys, visiems darbuotojams skaičiuojami atostoginių kaupiniai, pensinio amžiaus sulaukusiems darbuotojams Lietuvos Respublikos darbo kodekso 127 straipsnio 2 dalies nustatyta tvarka skaičiuojami atidėjiniai išmokoms, išmokamoms išeinant į senatvės pensiją.

 

12. Finansavimas iš Privatizavimo fondo lėšų

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo įstatymu, Fondui pervedama privatizavimo lėšų dalis nustatoma nurodytų pajamų, gautų pinigais į Privatizavimo fondo sąskaitą, procentais. Šį procentą Finansų ministerijos teikimu kas pusę metų tvirtina Lietuvos Respublikos Vyriausybė.

Privatizavimo komisijos funkcijoms atlikti kompensuojamąsias lėšas pagal Finansų ministerijos pateiktą sąmatą skiria Lietuvos Respublikos Vyriausybė.

Lėšos likvidatoriaus pareigoms atlikti skiriamos pagal Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. sausio 26 d. nutarimą Nr. 98 „Dėl įgaliojimų atlikti Specialiojo fondo veikiančioms ir besisteigiančioms profesinėms sąjungoms remti likvidatoriaus funkcijas suteikimo“ ir 2005 m. vasario 24 d. nutarimą Nr. 215 „Dėl įgaliojimų suteikimo“.

Lėšos skiriamos:

atstovavimo Lietuvos Respublikos Vyriausybei, įskaitant priteistas sumas, ir kitoms su Lietuvos Respublikos Vyriausybės interesų gynimu susijusioms išlaidoms padengti, ekspertams už paslaugas sumokėti;

nerealizuotinų nekilnojamųjų daiktų (statinių) išardymo, likvidavimo ir teritorijos sutvarkymo darbams atlikti;

iš apskričių perimto turto valdymo išlaidoms kompensuoti.

 

III. PASTABOS

 

1 pastaba. Nematerialusis turtas

Nustatyta minimali nematerialiojo turto įsigijimo vertė – 6 000 (šeši tūkstančiai) litų. Įsigijimo metu nematerialusis turtas registruojamas apskaitoje įsigijimo savikaina. Nuo 2012 m. sausio 1 d. nematerialiojo turto minimali vertė nenustatoma.

Fondo nematerialiojo turto būklė ir jos kitimas per ataskaitinį laikotarpį, įskaitant šio turto amortizaciją:

1. Praėjusių finansinių metų pabaigoje nematerialiojo turto likutinė vertė – 14 033 (keturiolika tūkstančių trisdešimt trys) litai.

2. Per finansinius metus nematerialiojo turto nebuvo įsigyta.

3. Priskaičiuota amortizacija per 2011 metus – 5 262 (penki tūkstančiai du šimtai šešiasdešimt du) litai.

2011 metais buvo naudojami 3 vienetai amortizuoto nematerialiojo turto, kurio bendra įsigijimo savikaina – 154 252 (vienas šimtas penkiasdešimt keturi tūkstančiai du šimtai penkiasdešimt du) litai (žr. 1 lentelę). Nenaudojamo veikloje amortizuoto nematerialiojo turto – 6 vienetai, kurio bendra įsigijimo savikaina – 77 962 (septyniasdešimt septyni tūkstančiai devyni šimtai šešiasdešimt du) litai.

 

1 lentelė. Naudojamas amortizuotas nematerialusis turtas

 

Eil. Nr.

Turto pavadinimas

Turto grupė

Kiekis, vienetais

Įsigijimo savikaina, litais

Likutinė vertė, litais

1.

Programinė įranga „Internet Gateway“ (100 vartotojų)

nematerialusis turtas

1

28 883

0

2.

Kompiuterizuotos buhalterinės apskaitos programinė įranga „Agnum“

nematerialusis turtas

1

20 793

0

3.

Fondo informacinė sistema

nematerialusis turtas

1

104 576

0

 

Iš viso

 

3

154 252

0

 

2 pastaba. Ilgalaikis materialusis turtas

Fondo ilgalaikio materialiojo turto mažiausia įsigijimo vertė – 4 000 (keturi tūkstančiai) litų, nuo 2012 m. sausio 1 d. patvirtinta minimali ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo vertė – 1 000 (vienas tūkstantis) litų, pastatams – statiniams ir transporto priemonėms turto minimali vertė nenustatoma.

Patalpos Vilniuje, Vilniaus g. 27, kurių balansinė vertė 2011 m. gruodžio 31d. – 182 228 (vienas šimtas aštuoniasdešimt du tūkstančiai du šimtai dvidešimt aštuoni) litai (114,62 kv. metro), vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2011 m. vasario 2 d. nutarimu Nr. 115 „Dėl negyvenamųjų patalpų Vilniuje, Vilniaus g. 27, perdavimo pagal panaudos sutartį viešajai įstaigai Europos informacijos centrui“ (Žin., 2011, Nr. 15-665), atiduotos panaudai tretiesiems asmenims.

Fondo ilgalaikio materialiojo turto būklė pagal svarbiausias šio turto grupes, įskaitant pardavimą ir nusidėvėjimą:

1. Praėjusių finansinių metų pabaigoje ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė buvo parodyta šiuose balanso straipsniuose: pastatai ir statiniai – 3 047 696 (trys milijonai keturiasdešimt septyni tūkstančiai šeši šimtai devyniasdešimt šeši) litai, transporto priemonės – 138 134 (vienas šimtas trisdešimt aštuoni tūkstančiai vienas šimtas trisdešimt keturi) litai, kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai – 10 231 (dešimt tūkstančių du šimtai trisdešimt vienas) litas, kitas materialusis turtas – 6 858 (šeši tūkstančiai aštuoni šimtai penkiasdešimt aštuoni) litai.

2. Turto, kurio likutinė vertė buvo parodyta praėjusių finansinių metų pabaigos balanse, įsigijimo savikaina buvo: pastatų ir statinių – 3 563 946 (trys milijonai penki šimtai šešiasdešimt trys tūkstančiai devyni šimtai keturiasdešimt šeši) litai, transporto priemonių – 461 346 (keturi šimtai šešiasdešimt vienas tūkstantis trys šimtai keturiasdešimt šeši) litai, kitos įrangos, prietaisų, įrankių ir įrenginių – 532 256 (penki šimtai trisdešimt du tūkstančiai du šimtai penkiasdešimt šeši) litai, kito materialiojo turto – 18 918 (aštuoniolika tūkstančių devyni šimtai aštuoniolika) litų.

3. Per finansinius metus turto pokyčių neįvyko, turto nebuvo įsigyta ir nebuvo nurašyta arba parduota.

4. Praėjusių finansinių metų pabaigoje buhalterinės apskaitos registruose sukauptos nusidėvėjimo sumos pagal turto grupes: pastatai ir statiniai – 516 250 (penki šimtai šešiolika tūkstančių du šimtai penkiasdešimt) litų, transporto priemonės – 323 212 (trys šimtai dvidešimt trys tūkstančiai du šimtai dvylika) litų, kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai – 522 025 (penki šimtai dvidešimt du tūkstančiai dvidešimt penki) litai, kitas materialusis turtas – 12 060 (dvylika tūkstančių šešiasdešimt) litų.

5. Per ataskaitinius finansinius metus apskaičiuota nusidėvėjimo, pastatų ir statinių – 48 410 (keturiasdešimt aštuoni tūkstančiai keturi šimtai dešimt) litų, transporto priemonių – 53 778 (penkiasdešimt trys tūkstančiai septyni šimtai septyniasdešimt aštuoni) litai, kitos įrangos, prietaisų, įrankių ir įrenginių – 7 851 (septyni tūkstančiai aštuoni šimtai penkiasdešimt vienas) litas, kito materialiojo turto – 1 714 (vienas tūkstantis septyni šimtai keturiolika) litų.

6. Ataskaitinių finansinių metų pabaigoje ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė buvo parodyta šiuose balanso straipsniuose: pastatai ir statiniai – 2 999 286 (du milijonai devyni šimtai devyniasdešimt devyni tūkstančiai du šimtai aštuoniasdešimt šeši) litai, transporto priemonės – 84 356 (aštuoniasdešimt keturi tūkstančiai trys šimtai penkiasdešimt šeši) litai, kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai – 2 380 (du tūkstančiai trys šimtai aštuoniasdešimt) litų, kitas materialusis turtas – 5 144 (penki tūkstančiai vienas šimtas keturiasdešimt keturi) litai.

Nustatyta Fondo ilgalaikio materialiojo turto likvidacinė vertė – 1 (vienas) litas, tik automobilių – 10 procentų įsigijimo vertės.

Fondo veikloje naudojamas nusidėvėjęs ilgalaikis materialusis turtas, kurio likutinė vertė – 1 (vienas) litas. 2011 m. gruodžio 31 d. buvo 59 vienetai visiškai nusidėvėjusio ilgalaikio materialiojo turto ir 4 automobiliai, kurių likvidacinė vertė – 10 procentų. Bendra tokio turto įsigijimo savikaina – 750 260 (septyni šimtai penkiasdešimt tūkstančių du šimtai šešiasdešimt) litų ir likutinė vertė – 23 183 (dvidešimt trys tūkstančiai vienas šimtas aštuoniasdešimt trys) litai (žr. 2 lentelę).

 

2 lentelė. Fondo naudojamas nusidėvėjęs materialusis turtas

 

Eil. Nr.

Turto pavadinimas

Turto grupė

Įsigijimo savikaina, litais

Likutinė vertė, litais

1.

Skaitmeninis kopijavimo aparatas Di620 su duomenų kontrolės įranga

materialusis turtas

87 195

l

2.

Kopijavimo aparatas „Minolta EP 1054“

materialusis turtas

4 998

1

3.

Kopijavimo aparatas „Minolta Di 151“

materialusis turtas

4 990

1

4.

„Alcatel 4200 EL“

materialusis turtas

23 539

1

5.

Telefono aparatas 4034 (plokštės – SLCS, TLC4, DLC8)

materialusis turtas

9 975

1

6.

Lazerinis faksimilinio ryšio aparatas „Minolta Fax 2500“

materialusis turtas

4 500

1

7.

Televizorius „Sony KV-29X2E“

materialusis turtas

4 046

1

8.

Vaizdo kamera „Sony CCD-TRV95“

materialusis turtas

4 830

I

9.

Elektroninė pašto vokų ženklinimo mašina T-1000

materialusis turtas

5 853

1

10.

Palydovinės ir vietinės televizijos sistema

materialusis turtas

4 612

1

11.

Lazerinis faksimilio ryšio aparatas „Minolta Fax 2600“

materialusis turtas

4 490

1

12.

Faksimilinio ryšio aparatas „Minolta MF 2600“

materialusis turtas

5 000

1

13.

Kompiuteris VL-2

materialusis turtas

4 874

1

14.

Spausdintuvas „HP Color Laser Jet 5“

materialusis turtas

14 677

1

15.

Tinklo šakotuvai „SuperStack II Dual“

materialusis turtas

5 851

1

16.

Tinklo šakotuvai

materialusis turtas

5 393

1

17.

Spausdintuvas „HP Laser Jet 4000“ su tinklo korta

materialusis turtas

5 725

1

18.

Komunikacinė spinta „Alkatel 42HU“

materialusis turtas

5 508

1

19.

Tinklo įranga (koncentratorius „3ComSuperStack II Dual“)

materialusis turtas

5 392

1

20.

Šakotuvas „3com Dual Speed 500 Super Stack“

materialusis turtas

5 330

1

21.

Spausdintuvas „HP Laser Jet 4000TN“

materialusis turtas

7 153

1

22.

Komutatorius „Intel Express 10/100“

materialusis turtas

4 884

1

23.

Kompiuteris „DTK Server“ su monitoriumi

materialusis turtas

5 026

1

24.

Spausdintuvas „HP LJ 4250N“

materialusis turtas

4 290

1

25.

Spausdintuvas „HP LJ 4250N“

materialusis turtas

4 290

1

26.

„Office Pro 97 Win32 Lithuanian“

materialusis turtas

29 852

1

27.

Serveris „IBM XSERIES“

materialusis turtas

14 448

1

28.

Kompiuteris „DTK Office PC P42400-256-4X12000“

materialusis turtas

4 095

1

29.

Serveris „Proliant ML 350 G3x2,4GHz“

materialusis turtas

27 823

1

30.

Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“

materialusis turtas

7 187

1

31.

Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“

materialusis turtas

7 187

1

32.

Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“

materialusis turtas

7 187

1

33.

Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“

materialusis turtas

7 187

1

34.

Nešiojamasis kompiuteris „Hewlett-Packard“

materialusis turtas

7 187

1

35.

Serveris „Dell PowerEdge600SC P4 2.8GHz“

materialusis turtas

4 950

1

36.

Nešiojamasis kompiuteris „HP Compaq n x 8220 P-M“

materialusis turtas

4 997

1

37.

Įrenginys (tinklo šakotuvas) „HP Procurve switch 2824“

materialusis turtas

4 922

1

38.

Serveris „PowerEdge 800 P4 3.2 GHz“

materialusis turtas

6 665

1

39.

Spintelė su šaldytuvu

materialusis turtas

4 480

1

40.

Spintelė su įmontuotu lietuvišku šaldytuvu

materialusis turtas

4 373

1

41.

Serveris „PE830 Pentium D3,2 GHz 2GB/FD/3x146GB/DVD“

materialusis turtas

5 681

1

42.

Serveris „PE830 Pentium D3,2 GHz 2GB/FD/3x146GB/DVD“

materialusis turtas

4 446

1

43.

Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“

materialusis turtas

5 030

1

44.

Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“

materialusis turtas

5 030

1

45.

Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“

materialusis turtas

5 030

1

46.

Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“

materialusis turtas

5 030

1

47.

Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“

materialusis turtas

5 030

1

48.

Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“

materialusis turtas

5 030

1

49.

Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“

materialusis turtas

5 030

1

50.

Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“

materialusis turtas

5 030

1

51.

Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“

materialusis turtas

5 120

1

52.

Nešiojamasis kompiuteris „Latitude D620 Core DUO T7200“

materialusis turtas

5 120

1

53.

Tarnybinė stotis A tipo „HP ML350 G05“

materialusis turtas

7 301

1

54.

Tarnybinė stotis A tipo „HP ML350 G05“

materialusis turtas

7 301

1

55.

Spalvotas kopijavimo / spausdinimo / skenavimo aparatas „Konica Minolta Bizhub C450“

materialusis turtas

33 020

1

56.

Posėdžių salės garso įrašymo sistema; centrinis valdymo įrenginys TOA „TS-700“, pirminis pultas TOA „TS-701“, deleg. pultas TOA „TS-702“ (7 vnt.), sisteminis prailginimo kabelis, 10M TOA „YR-70“, garso įrašymo įrenginys „Pioneer -440“

materialusis turtas

10 725

1

57.

Vaizdo projektorius: skaitmeninis projektorius MX62W, projektoriaus laikiklis „Medium Standart“, kabelių komplektas (15 m), komunikaciniai skydeliai KRAMER

materialusis turtas

6 469

1

 

Iš viso kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai

 

510 383

57

58.

Metalinių stelažų komplektas

materialusis turtas

4 237

1

59.

Gaminys 27 (spintelė-sekcija)

materialusis turtas

4 396

1

 

Iš viso kitas materialusis turtas

 

8 633

2

60.

Automobilis „Mazda MPV JMZ L W9F220111673“ (SVO385)

materialusis turtas

59 431

5 943

61.

Automobilis „Mazda 6 SDN 2,0 Touring“

(BCZ 970)

materialusis turtas

58 309

5 831

62.

Automobilis „Mazda 6 SDN 2,0 Touring“

(BCZ 971)

materialusis turtas

57 483

5 748

63.

Automobilis „Mazda 6 SDN 2,0 Touring“

(BCZ 157)

materialusis turtas

56 021

5 602

 

Iš viso transporto priemonės

 

231 244

23 124

 

Iš viso

 

750 260

23 183

 

3 pastaba. Atsargos

2011 metų pradžioje atsargų buvo 907 (devyni šimtai septyni) litai, per ataskaitinius finansinius metus jos padidėjo 347 (trys šimtai keturiasdešimt septyni) litais ir ataskaitinių metų pabaigoje buvo 1 254 (vienas tūkstantis du šimtai penkiasdešimt keturi) litai.

Per ataskaitinius finansinius metus pradėto naudoti inventoriaus įsigijimo vertė – 83 960 (aštuoniasdešimt trys tūkstančiai devyni šimtai šešiasdešimt) litų (51 vienetas) ir 4 vienetai padangų už 874 (aštuoni šimtai septyniasdešimt keturi) litus apskaitoma nebalansinėse sąskaitose. Fondo pajamoms uždirbti pripažinta sąnaudomis 84 834 (aštuoniasdešimt keturi tūkstančiai aštuoni šimtai trisdešimt keturi) litai. Tvarkoma šio inventoriaus 55 vienetų nebalansinė kiekinė-suminė apskaita.

 

4 pastaba. Išankstiniai apmokėjimai

Fonde 2011 metų pradžioje išankstinių apmokėjimų straipsnyje buvo 21 766 (dvidešimt vienas tūkstantis septyni šimtai šešiasdešimt šeši) litai, per ataskaitinius finansinius metus sumažėjo 9 745 (devyni tūkstančiai septyni šimtai keturiasdešimt penki) litais ir ataskaitinių finansinių metų pabaigoje buvo 12 021 (dvylika tūkstančių dvidešimt vienas) litas. Išankstiniai apmokėjimai už prenumeratą tiekėjams – 729 (septyni šimtai dvidešimt devyni) litai, būsimųjų laikotarpių sąnaudos (turto, verslo, automobilių draudimas, prenumerata) – 10 645 (dešimt tūkstančių šeši šimtai keturiasdešimt penki) litai, žemės sklypų suformavimas – 647 (šeši šimtai keturiasdešimt septyni) litai (žr. 3 lentelę).

 

3 lentelė. Išankstiniai apmokėjimai

 

Išankstiniai apmokėjimai pagal rūšis

Suma, litais

Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams

729

Būsimųjų laikotarpių sąnaudos

10 645

Žemės sklypų suformavimo išlaidos

647

Iš viso

12 021

 

5 pastaba. Per vienus metus gautinos sumos

Fonde pirkėjų įsiskolinimas 2011 metų pradžioje buvo 408 410 (keturi šimtai aštuoni tūkstančiai keturi šimtai dešimt) litų, per ataskaitinius finansinius metus sumažėjo 50 435 (penkiasdešimt tūkstančių keturi šimtai trisdešimt penki) litais, taigi įsiskolinimą sudaro 357 975 (trys šimtai penkiasdešimt septyni tūkstančiai devyni šimtai septyniasdešimt penki) litai, iš jų uždaroji akcinė bendrovė „Baltasis pyragas“ už nuomą skolinga 161 191 (vienas šimtas šešiasdešimt vienas tūkstantis vienas šimtas devyniasdešimt vienas) litą; dėl skolos sumokėjimo vyksta teisminiai ginčai.

Kitos gautinos sumos 2011 metų pabaigoje sudarė 127 309 (vienas šimtas dvidešimt septyni tūkstančiai trys šimtai devyni) litus, iš jų: biudžeto skola įmonei, grąžintinas pridėtinės vertės mokestis – 69 560 (šešiasdešimt devyni tūkstančiai penki šimtai šešiasdešimt) litų, kitos gautinos sumos – 41 730 (keturiasdešimt vienas tūkstantis septyni šimtai trisdešimt) litų, sukauptos palūkanos už banke laikomus terminuotuosius indėlius – 4 019 (keturi tūkstančiai devyniolika) litų, už vykdomus projektus sumokėta 12 000 (dvylika tūkstančių) litų.

 

6 pastaba. Kitas trumpalaikis turtas

Fondo kitą trumpalaikį turtą sudaro terminuotieji – nuo 1 iki 3 mėnesių – indėliai. Praėjusių finansinių metų pabaigoje terminuotieji indėliai sudarė 8 800 000 (aštuoni milijonai aštuoni šimtai tūkstančių) litų, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje jų sumažėjo iki 7 500 000 (septyni milijonai penki šimtai tūkstančių) litų.

 

7 pastaba. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Fondo pinigai ir pinigų ekvivalentai ataskaitinių finansinių metų pabaigoje padidėjo 141 006 (vienas šimtas keturiasdešimt vienas tūkstantis šeši) litais (žr. 4 lentelę).

 

4 lentelė. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

 

Pinigų ekvivalentas

Finansiniais metais, litais

Praėjusiais finansiniais metais, litais

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

 

 

atsiskaitomoji sąskaita

439 785

219 457

speciali atsiskaitomoji sąskaita (pradinių įnašų sąskaita)

330 608

411 665

kiti

8 802

6 067

Iš viso

779 195

637 189

 

8 pastaba. Nuosavas kapitalas

Ataskaitinių finansinių metų pabaigoje Fondo įmonės savininko kapitalą sudarė 7 144 535 (septyni milijonai vienas šimtas keturiasdešimt keturi tūkstančiai penki šimtai trisdešimt penki) litai. Nuosavą kapitalą sudarė 10 709 394 (dešimt milijonų septyni šimtai devyni tūkstančiai trys šimtai devyniasdešimt keturi) litai, sumažėjimas įvyko dėl patirto nuostolio (žr. 5 lentelę).

 

5 lentelė. Nuosavas kapitalas

 

Rodikliai

Finansiniais metais, litais

Praėjusiais finansiniais metais, litais

Savininko kapitalas

7 144 535

7 144 535

Privalomasis rezervas

714 454

714 454

Kiti rezervai

290 000

1 175 795

Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)

2 560 405

2 663 981

 

Fondo nepaskirstytasis pelnas praėjusių finansinių metų pabaigoje buvo 2 663 981 (du milijonai šeši šimtai šešiasdešimt trys tūkstančiai devyni šimtai aštuoniasdešimt vienas) litas. Per 2011 metus Fondas patyrė 989 371 (devyni šimtai aštuoniasdešimt devyni tūkstančiai trys šimtai septyniasdešimt vienas) litą nuostolių, nepaskirstytasis pelnas finansinių metų pabaigoje – 2 560 405 (du milijonai penki šimtai šešiasdešimt tūkstančių keturi šimtai penki) litai.

 

9 pastaba. Per vienus metus mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai

Fondas turi trumpalaikių finansinių įsipareigojimų:

skolos tiekėjams – 275 654 (du šimtai septyniasdešimt penki tūkstančiai šeši šimtai penkiasdešimt keturi) litai, iš jų už prekes – 8 899 (aštuoni tūkstančiai aštuoni šimtai devyniasdešimt devyni) litai; palyginti su praėjusiais finansiniais metais, skolos tiekėjams už paslaugas sumažėjo 93 732 (devyniasdešimt trys tūkstančiai septyni šimtai trisdešimt du) litais. Įsiskolinimai nepradelsti;

gauti išankstiniai apmokėjimai – 59 792 (penkiasdešimt devyni tūkstančiai septyni šimtai devyniasdešimt du) litai, iš jų už nuomos paslaugas – 56 233 (penkiasdešimt šeši tūkstančiai du šimtai trisdešimt trys) litai;

su darbo santykiais susiję įsipareigojimai – 480 934 (keturi šimtai aštuoniasdešimt tūkstančių devyni šimtai trisdešimt keturi) litai, iš jų atostoginių kaupiniai – 357 818 (trys šimtai penkiasdešimt septyni tūkstančiai aštuoni šimtai aštuoniolika) litų, pensininkams skirti atidėjiniai – 24 313 (dvidešimt keturi tūkstančiai trys šimtai trylika) litų, mokėtinos socialinio draudimo įmokos – 98 557 (devyniasdešimt aštuoni tūkstančiai penki šimtai penkiasdešimt septyni) litai, mokėtinos įmokos į Garantinį fondą – 246 (du šimtai keturiasdešimt šeši) litai.

Kitos mokėtinos sumos – 351 917 (trys šimtai penkiasdešimt vienas tūkstantis devyni šimtai septyniolika) litų, iš jų iš potencialių pirkėjų gauti pradiniai įnašai – 330 579 (trys šimtai trisdešimt tūkstančių penki šimtai septyniasdešimt devyni) litai, mokėtinas pridėtinės vertės mokestis – 20 560 (dvidešimt tūkstančių penki šimtai šešiasdešimt) litų, kiti mokėjimai – 778 (septyni šimtai septyniasdešimt aštuoni) litai.

Fondas, atsižvelgdamas į informacijos reikšmingumą ir palyginimo principą, taip pat siekdamas teisingai įvertinti finansinės būklės pokyčius, sudaro atostoginių kaupinius. Ataskaitinių finansinių metų pabaigoje atliekama uždirbtų ir nepanaudotų atostogų dienų inventorizacija. Kiekvieno darbuotojo nepanaudotų atostogų dienų skaičius dauginamas iš jo vidutinio dienos darbo užmokesčio ir taip nustatoma darbo užmokesčio už nepanaudotas atostogas suma. Į atostoginių kaupinių sąnaudas nuo apskaičiuotos už atostogas darbo užmokesčio sumos skaičiuojamos valstybinio socialinio draudimo įmokos, įmokos į Garantinį fondą ir, vadovaujantis 31-uoju verslo apskaitos standartu, dviejų vidutinių atlyginimų dydžio priskaičiuoti kaupiniai pensininkams.

 

10 pastaba. Pardavimo pajamos

Praėjusių finansinių metų pardavimo pajamos – 4 578 596 (keturi milijonai penki šimtai septyniasdešimt aštuoni tūkstančiai penki šimtai devyniasdešimt šeši) litai, ataskaitinių finansinių metų pardavimo pajamos – 3 468 868 (trys milijonai keturi šimtai šešiasdešimt aštuoni tūkstančiai aštuoni šimtai šešiasdešimt aštuoni) litai. Palyginti su 2010 metais, pardavimo pajamos sumažėjo 1 109 728 (vienas milijonas vienas šimtas devyni tūkstančiai septyni šimtai dvidešimt aštuoni) litais (žr. 6 lentelę).

 

6 lentelė. Tipinės veiklos pajamos

 

Rodikliai

Finansiniais metais, litais

Praėjusiais finansiniais metais, litais

Valstybei priklausančių akcijų privatizavimo (pardavimo) pajamos

240 188

944 819

Valstybei priklausančio turto privatizavimo (pardavimo) pajamos

1 263 520

1 905 224

Privatizavimo biuletenių pardavimo pajamos

7 672

8 655

Valstybinės žemės pardavimo pajamos

807 037

486 220

Savivaldybės privatizuojamų objektų pardavimo pajamos

16 431

11 914

Nuomos paslaugų pardavimo pajamos

952 915

969 267

Aukcionų registracijos mokesčio pajamos

104 545

90 578

Likvidatoriaus paslaugų teikimo pajamos

60 568

153 478

Kitų suteiktų paslaugų pajamos

15 992

8 441

Iš viso pagrindinės veiklos pajamų

3 468 868

4 578 596

 

11 pastaba. Veiklos sąnaudos

Pagal Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo nuostatas pridėtinės vertės mokesčio atskaitos dalis, tenkanti pridėtinės vertės mokesčiu neapmokestinamai veiklai, pripažįstama sąnaudomis. Ataskaitinio laikotarpio nepripažinta pridėtinės vertės mokesčio atskaita – 11 653 (vienuolika tūkstančių šeši šimtai penkiasdešimt trys) litai.

Bendrosios ir administracinės sąnaudos per 2011 metus sudarė 4 615 771 (keturi milijonai šeši šimtai penkiolika tūkstančių septyni šimtai septyniasdešimt vienas) litą. Veiklos sąnaudos, palyginti su 2010 metais, sumažėjo 40 629 (keturiasdešimt tūkstančių šeši šimtai dvidešimt devyni) litais (žr. 7 lentelę).

 

7 lentelė. Veiklos sąnaudos

 

Rodikliai

Finansiniais metais, litais

Praėjusiais finansiniais metais, litais

Veiklos sąnaudos

 

 

darbo užmokestis (atostoginių kaupiniai, kaupiniai pensininkams)

2 780 153

2 651 334

socialinio draudimo įmokos

865 721

805 772

materialiojo turto išlaikymo (elektros energija, šildymas, vanduo, ryšio, pašto paslaugos, patalpų valymas, šiukšlių išvežimas, patalpų apsauga ir kita)

272 769

304 963

privatizuoti skirtų nekilnojamojo turto objektų

169 829

297 027

mokesčių (patikėjimo teise valdomo turto, įmokų į Garantinį fondą ir kita)

146 710

204 575

komandiruočių

61 347

50 537

atsargų, degalų, kanceliarinių prekių nurašymo

34 245

102 715

reklamos, prenumeratos

36 381

40 256

personalo mokymo

12 846

12 540

finansinių ataskaitų audito

5 499

7 024

kitos (turto nusidėvėjimo, reprezentacijos, antstolių ir kita)

137 201

179 657

darbuotojų premijoms, socialiniams, kultūriniams ir panašiems tikslams

93 070

 

Iš viso

4 615 771

4 656 400

 

12 pastaba. Finansinės ir investicinės veiklos pajamos

 

8 lentelė. Kitos veiklos rezultatas

 

Rodikliai

Finansiniais metais, litais

Praėjusiais finansiniais metais, litais

Kitos veiklos pajamos

20 647

33 388

ilgalaikio turto perleidimo pelnas

 

6 885

mažaverčio inventoriaus perleidimo pelnas

 

4 289

kitos

20 647

22 214

Kitos veiklos sąnaudos

0

0

Kitos veiklos rezultatas

20 647

33 388

 

Bankų rinkoje sumažėjus banko palūkanų normoms, finansinės veiklos sumažėjimo rezultatui turėjo įtakos gautos palūkanos už laikomus terminuotuosius indėlius. Pajamų sumažėjimui įtakos turėjo tantjemų negavimas, baudos ir delspinigiai. Tantjemos pripažįstamos faktiškai jas gavus (žr. 9 lentelę).

 

9 lentelė. Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas

 

Rodikliai

Finansiniais metais, litais

Praėjusiais finansiniais metais, litais

Finansinės ir investicinės veiklos pajamos

136 912

632 007

baudos ir delspinigiai

16 807

9 895

banko palūkanos

102 504

185 304

tantjemos

0

50 000

kitos

17 601

386 808

Finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos

27

37

Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas

136 885

631 970

 

13 pastaba. Pelno mokestis

Fondas pelno mokesčio už 2011 metus nemokės, nes finansiniais ir ankstesniais metais patyrė nuostolių, nuostoliais dengiamas apmokestinamasis pelnas. Mokestinių nuostolių sumos likutis – 8 190 749 (aštuoni milijonai vienas šimtas devyniasdešimt tūkstančių septyni šimtai keturiasdešimt devyni) litai.

 

14 pastaba. Grynasis pelnas (nuostoliai)

Fondo praėjusių finansinių metų pelnas – 587 554 (penki šimtai aštuoniasdešimt septyni tūkstančiai penki šimtai penkiasdešimt keturi) litai, ataskaitinių finansinių 2011 metų nuostolis – 989 371 (devyni šimtai aštuoniasdešimt devyni tūkstančiai trys šimtai septyniasdešimt vienas) litas. Fondo 2011 metų veiklos plane buvo numatyta 1 436 460 (vienas milijonas keturi šimtai trisdešimt šeši tūkstančiai keturi šimtai šešiasdešimt) litų nuostolių. Faktiško veiklos rezultato, palyginti su planiniu, skirtumas – 447 089 (keturi šimtai keturiasdešimt septyni tūkstančiai aštuoniasdešimt devyni) litai (žr. Fondo pelno (nuostolių) ataskaitą).

 

15 pastaba. Pinigų srautų ataskaita

Fonde praėjusių finansinių metų pabaigoje buvo 637 189 (šeši šimtai trisdešimt septyni tūkstančiai vienas šimtas aštuoniasdešimt devyni) litai, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje – 779 195 (septyni šimtai septyniasdešimt devyni tūkstančiai vienas šimtas devyniasdešimt penki) litai (žr. Fondo pinigų srautų ataskaitą).

 

Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita

Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje nuosavą kapitalą finansinių metų pradžioje sudarė 11 698 765 (vienuolika milijonų šeši šimtai devyniasdešimt aštuoni tūkstančiai septyni šimtai šešiasdešimt penki) litai, pabaigoje – 10 709 394 (dešimt milijonų septyni šimtai devyni tūkstančiai trys šimtai devyniasdešimt keturi) litai. Nuosavas kapitalas sumažėjo 989 371 (devyni šimtai aštuoniasdešimt devyni tūkstančiai trys šimtai septyniasdešimt vienas) litu dėl nuostolingos Fondo veiklos (žr. Fondo nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą).

 

Finansiniai ryšiai su susijusiais asmenimis

Pagal 30-ajį verslo apskaitos standartą Fonde pateikiama informacija apie susijusius asmenis. Vadovaujantis Valstybės įmonės Valstybės turto fondo veiklos reglamentu, patvirtintu 2010 m. birželio 10 d., Fondo vadovais laikomi įmonės generalinis direktorius, generalinio direktoriaus pavaduotojas, vyriausiasis buhalteris. 2011 metais įmonėje buvo 3 faktiškai dirbantys vadovai (žr. 10 lentelę).

 

10 lentelė. Finansiniai ryšiai su vadovais ir kitais susijusiais asmenimis

 

Rodikliai

Finansiniais metais, litais

Praėjusiais finansiniais metais, litais

Likutis finansinių metų pabaigoje, litais

A. Per metus priskaičiuotos sumos, susijusios su darbo santykiais

324 237

201 745

 

vadovams

324 237

201 745

 

B. Kitos reikšmingos sumos

 

 

 

vadovams

 

 

 

I. Prizai ir dovanos

 

 

 

vadovams

 

 

 

Vidutinis vadovų skaičius per metus

3

2

 

 

Privatizavimo fondo lėšos

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2011 m. birželio 15 d. nutarimu Nr. 715 „Dėl 2011 metų Privatizavimo fondo lėšų dalies paskirstymo“, buvo paskirstyta Privatizavimo fondo lėšų dalis Privatizavimo komisijos ir Fondo funkcijoms atlikti ir ekspertams už paslaugas sumokėti. Per 2011 metus Fondas už pavestas funkcijas iš Privatizavimo fondo gavo:

už atstovavimą Lietuvos Respublikos Vyriausybei – 1 210 141 (vienas milijonas du šimtai dešimt tūkstančių vienas šimtas keturiasdešimt vienas) litas;

už Privatizavimo komisijos funkcijų atlikimą – 106 418 (vienas šimtas šeši tūkstančiai keturi šimtai aštuoniolika) litų;

už nerealizuotinų nekilnojamų daiktų (statinių) išardymo ir likvidavimo bei teritorijos sutvarkymo darbų atlikimą – 290 004 (du šimtai devyniasdešimt tūkstančių keturi) litai;

už iš apskričių perimto turto valdymo išlaidas – 436 811 (keturi šimtai trisdešimt šeši tūkstančiai aštuoni šimtai vienuolika) litų.

 

IV. NEBALANSINIS, PATIKĖJIMO TEISE VALDOMAS TURTAS, SKIRTAS VALDYTI IR PRIVATIZUOTI

 

Fondo patikėjimo teise valdomo turto apskaita tvarkoma atskirai nuo Fondo veikloje naudojamo turto apskaitos. Patikėjimo teise valdomas turtas registruojamas ir jo apskaita tvarkoma nebalansinėje apskaitoje, vadovaujantis viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais ir Pavyzdiniu Privatizavimo fondo apskaitos vadovu. Šis vadovas parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu, Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymu, Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių turto privatizavimo įstatymu, Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. vasario 21 d. nutarimu Nr. 206 „Dėl valstybės įmonės Valstybės turto fondo patikėjimo teise valdomo valstybei nuosavybės teise priklausančio turto buhalterinės apskaitos ir jo įtraukimo į finansines ataskaitas“ ir kitais teisės aktais. Fondas pagal 26-ajame viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standarte „Išteklių fondo apskaita ir finansinių ataskaitų rinkinys“ nurodytas ataskaitas per ataskaitinius laikotarpius (ketvirtį, pusmetį, 9 mėnesius, metus) informaciją apie turto likučius ir jų apyvartą perduoda Finansų ministerijai. Fonde patikėjimo teise valdomas turtas apskaitoje registruojamas natūrine (kiekine) ir pinigine išraiška (verte litais ir centais), o ataskaitose parodomas pinigine išraiška (sveikaisiais skaičiais).

 

Patikėjimo teise valdomas turtas

2010 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 158 įmones, 2011 m. gruodžio 31 d. – 143 įmones: valstybės kontroliuojamų įmonių – 4, bankrutuojančių įmonių – 9 ir kitų įmonių – 130 (turinčių nuo 33 iki 50 procentų valstybės kapitalo – 10 įmonių, turinčių iki 33 procentų valstybės kapitalo – 120 įmonių). 2011 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 625 nekilnojamojo turto objektus, 1 lėktuvą, per 2011 metus buvo gauta 140 objektų, 1 laivas. Per 2011 metus sudarytos 8 panaudos sutartys, 7 sutartys nutrauktos, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje yra 55 panaudos sutartys. 2011 metų pradžioje buvo 143 nuomos sutartys, ataskaitinių finansinių metų pabaigoje – 154 nuomos sutartys. 2011 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 365 žemės sklypus po privatizuojamais nekilnojamojo turto objektais, iš jų po savivaldybės nekilnojamojo turto objektais – 287. Turto, skirto valdyti, perimto iš likviduotų apskričių ir Savanoriškosios draugijos armijai, aviacijai ir laivynui remti, 2010 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 123 objektus, panaudos sutarčių buvo 85, nuomos sutarčių – 20. 2011 m. gruodžio 31 d. Fondas valdė 105 objektus, panaudos sutarčių sudaryta 152, nuomos sutarčių – 20.

 

Patikėjimo teise valdomas materialusis turtas, skirtas privatizuoti

Nuo 2010 metų patikėjimo teise valdomas turtas, skirtas parduoti ar privatizuoti, nebalansinėje apskaitoje apskaitomas vadovaujantis viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais ir Pavyzdiniu Privatizavimo fondo buhalterinės apskaitos vadovu. Vadovaujantis 8-uoju viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartu „Atsargos“, į atsargų grupę perkelto ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo savikaina laikoma balansinė turto vertė, nustatyta šio turto perkėlimo į atsargų grupę dieną. Fondas perimtą turtą apskaitoje ir sudarydamas finansines ataskaitas atspindi turto perdavimo–priėmimo aktuose nurodyta turto balansine verte, privatizuotas (parduotas) turtas iš apskaitos nurašomas ta verte, kuria buvo užpajamuotas.

 

Patikėjimo teise valdomas turtas, skirtas valdyti

Turtas, skirtas valdyti, apskaitomas vadovaujantis 11-uoju viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartu „Ilgalaikis nematerialus turtas“ ir 12-uoju standartu „Ilgalaikis materialus turtas“. Turtas, skirtas valdyti, apskaitoje registruojamas perdavimo–priėmimo aktuose nurodyta turto įsigijimo savikaina, taip pat nurodomas sukauptas perimtas nusidėvėjimas ir turto likutinė vertė. Turto likutinei vertei, jeigu turtas nenusidėvėjęs, skaičiuojamas nusidėvėjimas.

 

Patikėjimo teise valdomas finansinis turtas (akcijos), skirtas privatizuoti

Finansinis turtas (akcijos) apskaitomas vadovaujantis 17-uoju viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartu „Finansinis turtas“. Gautos akcijos privatizuoti arba valdyti apskaitoje registruojamos pagal priėmimo–perdavimo akte nurodytą akcijų nominalią vertę (įsigijimo savikainą), o ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Fondo turto vertintojų akcijos įvertinamos tikrąja verte, apskaitoje registruojant akcijų vertės pokyčius.

Fondas per ataskaitinius laikotarpius (ketvirtį, pusmetį, 9 mėnesius ir metus) informaciją apie turto likučius ir jų apyvartą perduoda Finansų ministerijai. Nebalansinėje apskaitoje materialusis turtas, skirtas parduoti (privatizuoti), rodomas įsigijimo savikaina, turtas, skirtas valdyti, rodomas likutine verte, finansinis turtas (akcijos) – tikrąja verte.

Pateikiama praėjusio laikotarpio palyginamoji informacija (žr. 11 ir 12 lenteles).

 

11 lentelė. Patikėjimo teise valdomas materialusis turtas, skirtas privatizuoti

 

Eil. Nr.

Turtas

Įsigijimo savikaina 2011 m. gruodžio 31 d., litais

Įsigijimo savikaina 2010 m. gruodžio 31 d., litais

I.

MATERIALUSIS TURTAS

73 649 137

71 401 476

1.1.

Žemė

16 456 354

15 977 535

1.2.

Pastatai ir statiniai

55 947 815

53 917 215

1.3.

Kitas materialusis turtas

1 244 968

1 506 726

 

Iš viso

73 649 137

71 401 476

 

Finansų ministerijai (toliau – Privatizavimo fondas), vadovaujantis 26-uoju viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartu „Išteklių fondų apskaita ir finansinių ataskaitų rinkinys“, pateikiamas 2 priedas „Turto, išskyrus akcijų paketus, vertės pagal turto grupes pokytis per ataskaitinį laikotarpį“. Fondo apskaitoje turtas rodomas įsigijimo savikaina.

 

12 lentelė. Patikėjimo teise valdomas finansinis turtas (akcijos), skirtas privatizuoti

 

Eil. Nr.

Turtas

Tikroji vertė 2011 m. gruodžio 31 d., litais

Tikroji vertė 2010 m. gruodžio 31 d., litais

II.

FINANSINIS TURTAS

10 340 174

25 302 137

2.1.

Valstybės kontroliuojamų įmonių akcijos

9 350 000

14 134 111

2.2.

Kitų įmonių akcijos

990 174

11 168 026

2.3.

Kitas finansinis turtas

0

0

 

Iš viso

10 340 174

25 302 137

 

Privatizavimo fondui akcijų paketų pokyčiai per ataskaitinį laikotarpį pateikiami patvirtintame 3 priede „Akcijų paketų vertės pokytis per ataskaitinį laikotarpį“. Akcijų paketai rodomi įsigijimo savikaina ir ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Fondo vertintojų vertinami tikrąja verte, apskaitoje rodomi verčių pokyčiai.

Vadovaujantis viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais, Fondo valdomas turtas, perimtas 2010 metais iš likviduotų apskričių ir kitų valstybės institucijų, nebalansinėje apskaitoje rodomas likutine verte. Turtui, skirtam valdyti, skaičiuojamas nusidėvėjimas, nekilnojamosios kultūros vertybės metų pabaigoje įvertinamos tikrąja verte, atsargos apskaitomos įsigijimo savikaina, nusidėvėjimas neskaičiuojamas. Apskaita tvarkoma vadovaujantis 8-uoju, 11-uoju ir 12-uoju viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais (žr. 13 lentelę).

 

13 lentelė. Patikėjimo teise valdomas turtas, skirtas valdyti

 

Eil. Nr.

Turtas

Likutinė vertė 2011 m. gruodžio 31 d., litais

Likutinė vertė 2010 m. gruodžio 31 d., litais

I.

NEMATERIALUSIS TURTAS

1 389

786

1.1.

Kitas nematerialus turtas

1 389

786

II.

MATERIALUSis TURTAS

46 755 798

40 403 514

2.1.

Pastatai ir statiniai

34 302 390

30 910 764

2.2.

Nekilnojamosios kultūros vertybės

11 822 000

8 859 443

2.3.

Mašinos ir įrenginiai

0

0

2.4.

Transporto priemonės

0

0

2.5.

Kitas materialusis turtas

631 408

633 307

III.

ATSARGOS

474 092

272 094

3.1.

Atsargos

474 092

272 094

 

Iš viso

47 231 279

40 676 394

 

Pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, Privatizavimo fondui pateikiamas 4 priedas „Turto, išskyrus akcijų paketus, vertės pagal turto grupes pokytis per ataskaitinį laikotarpį“. Jame parodomas turto judėjimas įsigijimo savikaina, turto nusidėvėjimo skaičiavimai ir judėjimai ir turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

 

Patikėjimo teise valdomo turto inventorizavimas

2011 m. gruodžio 31 d. visas Fondo patikėjimo teise valdomas turtas inventorizuotas Lietuvos Respublikos Vyriausybės nustatyta tvarka, inventorizacijos aprašų kopijos pateiktos Privatizavimo fondui.

 

Civilinės bylos

Fondo patikėjimo teise valdomas į nebalansines sąskaitas įtrauktas nekilnojamasis turtas, kuris 2011 m. gruodžio 31 d. buvo areštuotas:

 

Eil. Nr.

Turto rūšis

Turto adresas ir areštuotas plotas

Unikalus numeris

1.

Negyvenamosios patalpos

Vilnius, Gėlių g. 3; 3217,68 kv. metro

1094-0113-2025:0006

1094-0113-2036

 

2011 m. gruodžio 31 d. nebuvo areštuota akcijų, valdomų Fondo patikėjimo teise ir įtrauktų į nebalansines sąskaitas.

2011 m. gruodžio 31 d. Fondas buvo atsakovas penkiose Lietuvos Respublikos teismuose nagrinėjamose civilinėse bylose, kuriose pareikšti finansiniai reikalavimai Fondui ir (ar) Lietuvos Respublikos Vyriausybei (Lietuvos Respublikai) bei kitiems atsakovams. Nė vienoje iš šių bylų nepriimti ir neįsiteisėję teismo sprendimai, kuriais būtų patenkinti (visa apimtimi ar iš dalies) ieškovų reikalavimai ir priteistos lėšos iš Fondo.

 

Nuomininkų pagerintas valstybės turtas

Valstybės įsipareigojimų už nuomos metu pagerintą nuomojamą valstybės turtą, skirtą privatizuoti, kurį patikėjimo teise valdo Fondas, 2011 m. gruodžio 31 d. buvo 871 804 (aštuoni šimtai septyniasdešimt vienas tūkstantis aštuoni šimtai keturi) litai.

 

Įvykusių aukcionų atidėti mokėjimai

2011 m. gruodžio 31 d. Fondas kontroliavo 4 viešojo aukciono būdu privatizuotus nekilnojamojo turto objektus, už kuriuos mokėjimas atidėtas. Visas įkeičiamu turtu užtikrintos prievolės dydis – 1 479 801 (vienas milijonas keturi šimtai septyniasdešimt devyni tūkstančiai aštuoni šimtai vienas) litas.

 

Išvestinės finansinės priemonės

Fondas išvestinių finansinių priemonių neturėjo.

 

Klaidų taisymas

Esminių klaidų Fonde ataskaitiniais finansiniais metais nebuvo.

 

Trečiųjų asmenų turtas, įtrauktas į nebalansinę apskaitą

Fondas į nebalansines sąskaitas įtraukė nuomojamą turtą, kurį naudoja Fondo veikloje. Jį sudaro 23 turto vienetai, bendra vertė – 20 366 (dvidešimt tūkstančių trys šimtai šešiasdešimt šeši) litai, valdomo turto veikloje naudojami 3 turto vienetai, bendra vertė – 6 781 (šeši tūkstančiai septyni šimtai aštuoniasdešimt vienas) litas, privatizuojamų objektų esančio turto patalpose – 1 turto vienetas be vertės.

 

Pobalansiniai įvykiai

Pobalansiniais laikomi ūkiniai įvykiai, kurie įvyksta per laikotarpį nuo balanso datos iki finansinės atskaitomybės sudarymo. Fonde pobalansinių įvykių, kurie turėtų įtakos 2011 metų finansinei atskaitomybei, nebuvo.

 

FONDO 2011 METŲ PASKIRSTYTINOJO PELNO PASKIRSTYMAS

 

Straipsniai

Suma, litais

Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) ataskaitinių finansinių metų pradžioje

3 549 776

Ataskaitinių finansinių metų grynasis pelnas (nuostoliai)

(989 371)

Pervedimai iš rezervų

290 000

Paskirstytinasis pelnas (nuostoliai) ataskaitinių finansinių metų pabaigoje

2 850 405

Paskirstytinasis pelnas (nuostoliai)

2 850 405

Pelno paskirstymas

 

į privalomąjį rezervą

 

į rezervus, naudojamus darbuotojų premijoms, socialiniams, kultūriniams ir panašiems tikslams

90 000

į kitus rezervus

 

į valstybės biudžetą įmokama įmonės pelno įmoka

 

Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai), perkeliamas (perkeliami) į kitus finansinius metus

2 760 405

 

_________________