LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA
N U T A R I M A S
DĖL KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ PROSPEKTŲ TURINIO IR PATEIKIMO TAISYKLIŲ
2003 m. rugsėjo 25 d. Nr. 16
Vilnius
PATVIRTINTA
Lietuvos Respublikos
vertybinių popierių komisijos
2003 m. rugsėjo 25 d. nutarimu Nr. 16
KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ PROSPEKTŲ TURINIO IR PATEIKIMO
TAISYKLĖS
I. BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Šios Kolektyvinio investavimo subjektų prospektų turinio ir pateikimo taisyklės (toliau – taisyklės) reglamentuoja reikalavimus, keliamus kolektyvinio investavimo subjektų prospektams – tiek visam, tiek sutrumpintam – bei jų pateikimo tvarką.
2. Šių taisyklių teisinis pagrindas – Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 10 ir 52 straipsniai.
3. Šiose taisyklėse vartojamos sąvokos:
3.1. platintojas – finansų maklerio įmonė ar bankas, pagal sutartį atstovaujantis subjektui išperkant išleistus ir parduodant subjekto išleidžiamus vertybinius popierius;
3.2. subjekto administracijos vadovas (toliau – administracijos vadovas) – subjekto administracijos vadovas arba, jeigu valdymas perduotas valdymo įmonei, – valdymo įmonės administracijos vadovas;
3.3. subjekto vyriausiasis finansininkas (toliau – vyriausiasis finansininkas) – subjekto vyriausiasis finansininkas, arba, jeigu subjekto finansinę apskaitą tvarko valdymo įmonė, – valdymo įmonės darbuotojas ar jos įgaliotos įmonės, tvarkančios subjekto finansinę apskaitą, darbuotojas, atsakingas už subjekto finansinę apskaitą.
II. PROSPEKTAS IR JO RENGIMAS
5. Vertybinių popierių komisijai (toliau – Komisija) turi būti pateikiami 2 prospekto egzemplioriai. Prospektas turi atitikti šiuos reikalavimus:
5.4. tekstas turi būti išdėstytas pagal prospektui nustatytą skyrių struktūrą, laikantis punktų numeracijos, nustatytos atitinkamuose šių taisyklių prieduose. Informacija turi būti pateikta pagal visus prospekto turinyje numatytus punktus. Jeigu kurio nors punkto reikalaujama informacija kolektyvinio investavimo subjektui nebūdinga, nurodomas punkto pavadinimas ir dedamas brūkšnys;
5.5. prospekte pateikiama informacija turi būti aiškiai ir suprantamai išdėstyta. Sutrumpintas prospektas turi būti parašytas taip, kad jį lengvai suprastų vidutinis investuotojas. Turi būti vengiama techninio pobūdžio sąvokų arba jos paaiškinamos. Sutrumpintas prospektas turi būti trumpas ir aiškus, kad sudomintų vidutinį investuotoją;
5.6. prospekte negali būti neteisingos ar klaidinančios informacijos, prieštaravimų sudarymo dokumentuose pateiktiems duomenims;
5.7. pirmame viso prospekto lape ryškesniu šriftu turi būti išvardyti pagrindiniai rizikos veiksniai, susiję su vertybinių popierių įsigijimu;
6. Prospektas rengiamas:
7. Subjektas gali savo nuožiūra pateikti ir kitos, šių taisyklių prieduose nereikalaujamos informacijos, jeigu ši informacija gali turėti įtakos investuotojų sprendimui pirkti ar parduoti vertybinius popierius arba šių vertybinių popierių kainai rinkoje.
8. Subjekto sudarymo dokumentai yra neatskiriama viso prospekto dalis ir turi būti pateikiami kaip jo priedai. Sudarymo dokumentų pridėti nebūtina, jei subjekto dalyviai informuojami, kad, jiems pageidaujant, šie dokumentai bus atsiųsti asmeniškai arba bus pranešta, kur Lietuvos Respublikos teritorijoje su jais galima susipažinti.
9. Kiekvienas viso prospekto egzempliorius turi būti pasirašytas administracijos vadovo ir vyriausiojo finansininko.
10. Jeigu visas prospektas parengtas naudojantis konsultanto(-ų) paslaugomis, kiekvieną viso prospekto egzempliorių papildomai pasirašo ir konsultantas(-ai) arba jo (jų) atstovai, pažymima, kokias konkrečias prospekto dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos su konsultantų pagalba, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos.
11. Asmenų, nurodytų 9 ir 10 punktuose, parašais visame prospekte patvirtinama, kad jame pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos potencialių investuotojų sprendimams.
III. PROSPEKTŲ, PATEIKTŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJAI, NAGRINĖJIMO TVARKA
14. Komisija turi teisę nepritarti prospektui, jo pakeitimams, jeigu:
14.2. subjektas atsisako pateikti šiose taisyklėse nurodytus dokumentus, duomenis ar paaiškinimus; Komisijos reikalaujamą papildomą informaciją, paaiškinimus; pataisyti pateiktus duomenis;
16. Subjektas, ištaisęs nurodytus trūkumus, gali pateikti dokumentus iš naujo. Iš naujo pateikti dokumentai nagrinėjami bendra tvarka.
17. Prospektui pritariama Komisijos posėdžio sprendimu arba, jeigu Komisija savo sprendimu įgaliojo Komisijos narį ar tarnautoją atlikti pritarimo funkciją, įgalioto asmens sprendimu.
19. Komisijos pritarimas prospektui patvirtina, kad subjekto pateikiama informacija atitinka Kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme ir kituose teisės aktuose nustatytas informacijos atskleidimo taisykles. Pritarimas negarantuoja atskleistos informacijos teisingumo, taip pat negali būti laikomas Komisijos rekomendacija investuotojams – sprendimus dėl vertybinių popierių įsigijimo jie turi priimti savarankiškai, atsižvelgdami į rizikos veiksnius bei kitą prospekte pateiktą informaciją.
20. Komisijai pritarus prospektui, subjektas įgyja teisę platinti vertybinius popierius prospekte nurodytomis sąlygomis.
21. Subjektui grąžinamas vienas prospekto, kuriam pritarė Komisija, egzempliorius. Prospekto pirmasis lapas antspauduojamas Komisijos herbiniu antspaudu ir spaudu „Pritarta“, nurodoma sprendimo pritarti data, protokolo numeris. Kiti lapai antspauduojami Komisijos spaudu. Kitas prospekto egzempliorius saugomas Komisijoje.
22. Atnaujintas prospektas antspauduojamas bendra tvarka. Pateikti prospekto pakeitimai antspauduojami Komisijos spaudu, pirmame prospekto lape nurodomas atliktų pakeitimų eilės numeris ir data.
23. Išplatinus vertybinių popierių už didžiausią leistiną sumą, nurodytą sudarymo dokumentuose, turi būti parengiami ir pateikiami nauji visas ir sutrumpintas prospektai.
IV. Prospekto ir reklamos PATEIKIMAS VISUOMENEI
25. Viso prospekto kopija turi būti nemokamai duodama to pageidaujantiems subjekto vertybinių popierių pirkėjams.
26. Sutrumpinto prospekto kopija subjekto vertybinių popierių pirkėjams turi būti nemokamai duodama iki sutarties sudarymo.
27. Reklaminėje medžiagoje būtina nurodyti:
27.1. investavimo objektus, tikslus ir dalį grynuosiuose aktyvuose, jei investuota (arba numatoma investuoti) ne į vertybinius popierius ar pinigų rinkos priemones;
27.2. investavimo tikslus ir dalį grynuosiuose aktyvuose, taip pat kur skelbiamas indeksas ir jo apskaičiavimo tvarka, su kuria rinka jis susietas, jei investuota (arba numatoma investuoti) pagal Komisijos pripažintą indeksą;
27.3. ar yra tikimybė, kad portfelio sudėtis ar investavimo strategija (portfelio valdymo metodai) sukels didelius grynųjų aktyvų vertės pasikeitimus, jei taip – paaiškinti;
27.4. jei subjekto yra investuota (arba numatoma investuoti) daugiau kaip 35 proc. grynųjų aktyvų į vertybinius popierius ar pinigų rinkos priemones, išleistas ar garantuotas Lietuvos Respublikos ar Europos Sąjungos valstybių, jų savivaldybių, kitų valstybių ar tarptautinių organizacijų, kurioms priklauso bent viena Europos Sąjungos valstybė, išvardyti tas valstybes, savivaldybes, organizacijas, nurodyti, ar yra gautas Komisijos pritarimas tokiai investicijai.
Kolektyvinio investavimo subjektų
prospektų turinio ir pateikimo taisyklių
1 priedas
KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ VISO PROSPEKTO TURINYS
I. BENDROJI INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTĄ
1. Pagrindiniai duomenys apie kolektyvinio investavimo subjektą (pavadinimas, įstatyminė forma, buveinė (adresas), telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, internetinės svetainės adresas, veiklos pradžios data (pirma grynųjų aktyvų skaičiavimo data), veiklos trukmė, jei veikla terminuota; investicinės kintamojo kapitalo bendrovės licencijos verstis kolektyvinio investavimo subjekto veikla numeris, įregistravimo data ir vieta bei rejestro kodas; valdymo įmonės pavadinimas, buveinė (adresas), telefono, fakso numeriai; depozitoriumo pavadinimas, buveinė (adresas), telefono, fakso numeriai).
4. Rizikos veiksniai, susiję su vertybinių popierių įsigijimu ir investavimu (rinkos rizika, specifinė investavimo rizika, infliacijos rizika, sandorio šalių ir atsiskaitymų rizika, veiklos rizika ir kiti rizikos veiksniai).
6. Informacija apie tai, kur (vieta, elektroninio pašto bei internetinės svetainės adresai) ir kada galima susipažinti su prospektu, sudarymo dokumentais, metų ir pusmečio ataskaitomis bei gauti informaciją apie kolektyvinio investavimo subjektą. Prie viso prospekto pridedami subjekto sudarymo dokumentai. Pridėti nebūtina, jei subjekto dalyviai informuojami, kad, jiems pageidaujant, šie dokumentai bus atsiųsti asmeniškai arba bus pranešta, kur Lietuvos Respublikos teritorijoje su jais galima susipažinti.
8. Asmenys, atsakingi už prospekte pateiktą informaciją:
8.1. už prospektą atsakingi administracijos vadovas ir vyriausiasis finansininkas (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);
8.2. jeigu prospektą rengia konsultantas(-ai) arba jis rengiamas su konsultanto(-ų) pagalba, prospekte nurodomas to konsultanto vardas, pavardė, telefono ir fakso numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefono ir fakso numeriai bei konsultanto atstovo(-ų) vardas ir pavardė), pažymima, kokias konkrečias prospekto dalis rengė konsultantai arba kokios prospekto dalys parengtos su konsultantų pagalba, ir nurodomos konsultanto atsakomybės ribos.
9. Informacija apie auditą (audito įmonės pavadinimas, adresas, telefono numeriai, įmonės rūšis, leidimo verstis audito veikla numeris ir išdavimo data. Pateikti paskutinių 3 metų duomenis, nurodyti auditorių pasikeitimo priežastis).
10. Valstybinė mokesčių politika kolektyvinio investavimo subjekto atžvilgiu, subjekto dalyvių atžvilgiu (nurodyti, ar subjektas moka pelno ar kitus mokesčius, jei moka, kokie mokesčių tarifai; nurodyti, ar dalyviai turės mokėti mokesčius nuo išmokų, gautų iš subjekto ir kapitalo prieaugio, jei taip, – kokie mokesčių tarifai, mokėjimo tvarka).
13. Administracijos vadovo, vyriausiojo finansininko, konsultantų, rengusių arba padėjusių rengti prospektą ir atsakingų už jame pateiktos informacijos teisingumą, patvirtinimas, kad prospekte pateikta informacija teisinga ir nėra nutylėtų faktų, galinčių daryti esminę įtaką investuotojų sprendimams.
II. DUOMENYS APIE KAPITALĄ, PAJAMŲ ir išlaidų PASKIRSTYMĄ
14. Nuosavas kapitalas (nurodyti, kad subjektas neturi įstatinio kapitalo, o jo nuosavas kapitalas visada yra lygus gryniesiems aktyvams ir kinta priklausomai nuo akcijų išleidimo (pardavimo) ir išpirkimo; pradinio kapitalo dydis; leistina didžiausia vertybinių popierių išplatinimo suma; didžiausias leistinas išplatinti akcijų skaičius, nurodyti, ar akcijos turi nominalią vertę).
15. Grynųjų aktyvų įvertinimo metodika:
15.1. aktyvų įvertinimo taisyklės ir vertinimo dažnumas; vertės, tenkančios vienam vertybiniam popieriui, apskaičiavimas;
15.2. pirkimo (pardavimo) kainos, vertės, tenkančios vienam vertybiniam popieriui, paskelbimo priemonės, vieta ir dažnumas;
15.3. birža, kurioje nustatoma kaina, pagal kurią vykdomi sandoriai už biržos ribų (pavadinimas, adresas, internetinės svetainės adresas);
16. Pajamų paskirstymo ir panaudojimo taisyklės (nurodyti pajamų skirstymo tvarką (kas ir kada turi teisę skirstyti pajamas) ir pagrindinius principus, kokiems tikslams naudojamos subjekto pajamos (investavimas ar išmokėjimas dalyviams pinigais); pajamų pasiskirstymas pagal tikslus (procentais); jei numatoma priskirti naujus vertybinius popierius, šių papildomų vertybinių popierių priskyrimo ir perdavimo dalyviams tvarka).
17. Išlaidos (maksimalus dydis, nurodyti, kokios išlaidos bus dengiamos iš grynųjų aktyvų, kokie šių išlaidų tikslai ir pagrindas, atlyginimo valdymo įmonei bei depozitoriumui apskaičiavimo metodai ir dydis, numatomas atlyginimų darbuotojams dydis (maksimalus, nurodyti, kokią dalį grynųjų aktyvų ir (ar) pelno jis sudaro), atlyginimo auditoriams bei platintojams dydis; informacija apie kompensuojamas depozitoriumo ir valdymo įmonės subjekto naudai turėtas išlaidas: jų nustatymo ir užskaitymo būdas, kompensavimo principai ir tvarka. Subjektas, didelę dalį grynųjų aktyvų investavęs (numatantis investuoti) į kitus kolektyvinio investavimo subjektus ar į tokius subjektus, kurių nereglamentuoja Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymas, nurodo didžiausią minėtų subjektų mokamą valdymo įmonei mokestį, kuris iš jų gali būti imamas).
III. DUOMENYS APIE VERTYBINIUS POPIERIUS
18. Vertybiniai popieriai (jų rūšis, nuosavybės teisės įrodymas (įrašas asmeninėje vertybinių popierių sąskaitoje); išleistų vertybinių popierių asmeninių sąskaitų tvarkytojas; išleistų (išleidžiamų) vertybinių popierių suteikiamos teisės ir pareigos, suteikiamos balso teisės ir galimi balso teisės apribojimai, apribojimai, taikomi išleidžiamų vertybinių popierių perleidimui); išleistų vertybinių popierių apyvartoje didžiausias galintis būti skaičius; akcijų, už kurias buvo sumokėta turtiniais įnašais, skaičius, turtinių įnašų apibūdinimas).
19. Dividendai (dividendų paskirstymo ir jų išmokėjimo dalyviams tvarka; data (momentas), nuo kurios atsiranda teisė gauti dividendus; šalių teisės gauti dividendus akcijų perleidimo atveju; sąlygos, kurioms esant gali būti neskelbiami, neišmokami ar išieškomi išmokėti dividendai).
20. Likvidavimas (aplinkybės, kurioms esant gali būti nuspręsta likviduoti subjektą, tokio sprendimo priėmimo procedūra; likvidavimo tvarka, dalyvių teisės ir pareigos likviduojant subjektą).
21. Vertybinių popierių išleidimo sąlygos ir sprendimų išleisti vertybinius popierius priėmimo procedūros.
22. Vertybinių popierių platinimo (pardavimo) sąlygos ir tvarka (nurodyti platinimo vietas, telefonus; jei vertybiniai popieriai platinami naudojantis platintojo paslaugomis, apibūdinti su platintoju sudarytos sutarties pagrindines nuostatas, nurodyti platintojo atsakomybės ribas, akcijų pasirašymo tvarką, pirkimo-pardavimo sandorio sudarymo sąlygas ir tvarką, apmokėjimo terminus, apmokėjimo tvarką, nurodyti, kur ir kaip apmokėti (adresai, sąskaitos), neapmokėjimo laiku pasekmės), pasirašymo, kai viršijama Komisijos leista platinti suma, pasekmės), teisės į nuosavybę atsiradimo momentas.
23. Vertybinių popierių išpirkimo sąlygos ir tvarka, išpirkimo sustabdymo sąlygos ir tvarka (nurodyti vertybinių popierių išpirkimo vietas, telefonus, išpirkimo sąlygas, paraiškos išpirkti vertybinius popierius padavimo tvarką, atsiskaitymo su dalyviais po vertybinių popierių išpirkimo sąlygas ir tvarką, atsiskaitymo terminus, subjekto ir platintojo atsakomybę už atsiskaitymų savalaikiškumą ir tinkamumą, pareikalavimo išpirkti vertybinius popierius pasekmes investuotojui (teises ir pareigas, kylančias iš sandorio, momentas, nuo kada nebelaikomas dalyviu, ir t. t.), vertybinių popierių išpirkimo sustabdymo pagrindus, sprendimo sustabdyti išpirkimą tvarką, investuotojų informavimo apie sprendimą sustabdyti vertybinių popierių išpirkimą būdus ir tvarką).
24. Vertybinių popierių pardavimo ir išpirkimo kainos nustatymo taisyklės (pagrindiniai vertybinių popierių pardavimo ir išpirkimo kainos nustatymo principai, metodai, dažnumas; informacija apie vertybinių popierių pardavimo kainos padidinimą arba išpirkimo kainos sumažinimą platinimo ir išpirkimo sąnaudomis (jei tokiais mokesčiais didinama pardavimo kaina arba mažinama išpirkimo kaina), nurodyti šių mokesčių dydį, tikslus, apskaičiavimo metodus ir tvarką; vertybinių popierių pardavimo ir išpirkimo kainų skelbimo tvarka: vieta, periodiškumas). Galimi mokesčiai ar išlaidos, išskyrus anksčiau minėtus, kuriuos turės apmokėti dalyviai ar subjektas iš turto.
IV. INVESTICIJŲ POLITIKA
26. Subjekto veiklos istorija (pateikti kiekvienų paskutinių 10 metų veiklos rezultatus. Jei subjektas veikia trumpiau, pateikti visų veiklos metų rezultatus. Būtina pabrėžti, kad ankstesnė veikla negarantuoja ateities rezultatų).
27. Subjekto tipinio investuotojo apibūdinimas (pateikti trumpą subjekto investuotojo charakteristiką (investavimo patirtis, rekomenduojamas investicijų laikymo periodas, rizikos toleravimas).
28. Investicinio portfelio sudėtis (nurodyti turto rūšis, į kurias investuojama (ketinama investuoti), užsienio vertybinių popierių biržų oficialiuosius prekybos sąrašus, reguliuojamas rinkas (pavadinimas, internetinės svetainės adresas)).
29. Investiciniai ir finansiniai tikslai:
29.2. investicijų specializacija (pvz., specializacija konkrečioje geografinėje srityje, pramonės šakoje, pagal vertybinių popierių rūšis ir pan.);
29.3. jei investuota (arba numatoma investuoti) ne į vertybinius popierius ar pinigų rinkos priemones, investavimo objektai, tikslai ir dalis grynuosiuose aktyvuose;
29.4. jei investuota (arba numatoma investuoti) pagal Komisijos pripažintą indeksą, investavimo objektai, tikslai ir numatoma dalis grynuosiuose aktyvuose, taip pat kur skelbiamas indeksas ir jo apskaičiavimo tvarka, su kuria rinka jis susietas;
29.5. ar yra tikimybė, kad portfelio sudėtis ar investavimo strategija (portfelio valdymo metodai) sukels didelius grynųjų aktyvų vertės pasikeitimus, jei taip – paaiškinti;
29.6. investuota (arba numatoma investuoti) daugiau kaip 35 proc. grynųjų aktyvų į vertybinius popierius ar pinigų rinkos priemones, išleistas ar garantuotas Lietuvos Respublikos arba Europos Sąjungos valstybių, jų savivaldybių, kitų valstybių ar tarptautinių organizacijų, kurioms priklauso bent viena Europos Sąjungos valstybė. Aiškiai įvardyti minėtas valstybes, savivaldybes, organizacijas, nurodyti, ar yra gautas Komisijos pritarimas tokiai investicijai;
29.7. ar leidžiama sudaryti išvestinių priemonių sandorius, nurodyti, kokių tikslų (rizikos valdymo, investicinių ar pan.) siekiama sudarant tokius sandorius;
29.8. visi galimi investicinės politikos apribojimai; instrumentai ir priemonės, kurie gali būti panaudoti įgyvendinant investicinius tikslus, tų instrumentų ir priemonių panaudojimo tikslai ir tvarka);
30. Investicinė rizika ir jos valdymas:
V. VALDYMAS
34. Visuotinis akcininkų susirinkimas (akcininkų susirinkimo sušaukimo tvarka, pranešimo apie akcininkų susirinkimą tvarka ir būdai, nutarimų priėmimo, balsavimo akcininkų susirinkimuose tvarka, teisės ir pareigos).
35. Valdymo organų, stebėtojų tarybos nariai (stebėtojų tarybos, valdybos narių, administracijos vadovų vardai, pavardės, duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (pavadinimas ir turima kapitalo bei balsų dalis proc., jei turimi kitų įmonių vertybiniai popieriai suteikia daugiau nei
5 proc. balsų visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, įskaitant ir balsus, kuriuos suteikia kartu veikiantiems asmenims priklausančios akcijos), informacija apie atlyginimus bei tantjemas, mokamas subjektų valdymo organų nariams: mokėjimo būdas, suma ir apskaičiavimo metodai bei principai; informacija apie valdymo organų nariams bei darbuotojams kompensuojamas subjektų naudai turėtas išlaidas: jų nustatymo ir pripažinimo būdas, kompensavimo principai ir tvarka; apie administracijos vadovą ir vyriausiąjį finansininką papildomai nurodomi šie duomenys: išsilavinimas, profesija, darbovietės per paskutinius 10 metų ir pareigos jose).
36. Informacija apie valdymo įmonę:
36.1. visas pavadinimas, adresas, įmonės kodas, įmonės rūšis, leidimo verstis valdymo veikla numeris, atlyginimo apskaičiavimo būdai;
36.2. įmonės vadovų pavardės, informacija apie įmonės vadovų veiklą kitose įmonėse, įstaigose, organizacijose: nurodyti šių įmonių, įstaigų bei organizacijų pavadinimus, veiklą ir valdymo įmonės vadovų pareigas jose;
36.3. sutarties su valdymo įmone esminės nuostatos, galinčios būti svarbios vertybinių popierių savininkams;
36.4. jei ši valdymo įmonė kartu yra ir kitų subjektų valdymo įmonė, nurodyti tuos subjektus ir jų investavimo strategiją;
37. Depozitoriumas (visas pasirinkto depozitoriumo pavadinimas, įmonės kodas, buveinė (adresas), įmonės rūšis, pagrindinė veikla, vadovai, kita svarbi informacija).
38. Finansų maklerio įmonės (finansų maklerio įmonių, su kuriomis subjektas ar jam atstovaujanti valdymo įmonė yra sudariusi aptarnavimo sutartis, pavadinimai, adresai, pagrindinės veiklos rūšys, sutarčių su subjektu ar valdymo įmone pobūdis, atlyginimo apskaičiavimo būdai, kita svarbi informacija).
39. Administravimo funkcijų delegavimas. Jei valdymo įmonė ar investicinė kintamojo kapitalo bendrovė dalį savo administravimo funkcijų numato pavesti (pavedė) atlikti kitai įmonei, nurodyti konkrečias leidžiamas deleguoti (deleguojamas) funkcijas bei įgaliotinius, kitą svarbią informaciją.
Kolektyvinio investavimo subjektų
prospektų turinio ir pateikimo taisyklių
2 priedas
KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ SUTRUMPINTO PROSPEKTO TURINYS
1. Antraštė (nurodyti, kad tai sutrumpintas prospektas, sutrumpinto prospekto paskelbimo ir galiojimo* data).
2. Trumpas subjekto pristatymas (visas subjekto pavadinimas, kas ir kada išdavė licenciją veiklai, įstatyminė forma, veiklos trukmė – jei veikla terminuota; valdymo įmonės pavadinimas*, depozitoriumo pavadinimas, auditoriaus pavadinimas, platintojo pavadinimas, finansinė grupė*).
3. Informacija apie investicijas:
3.2. investicijų specializacija (pvz., specializacija konkrečioje geografinėje srityje, pramonės šakoje, pagal vertybinių popierių rūšis ir pan.);
3.5. rizikos veiksniai, susiję su:
3.6. ar leidžiama sudaryti išvestinių priemonių sandorius nurodyti kokių tikslų (rizikos valdymo, investicinių ar pan.) siekiama sudarant tokius sandorius;
3.7. jei investuota (arba numatoma investuoti) ne į vertybinius popierius ar pinigų rinkos priemones, investavimo tikslai ir dalis grynuosiuose aktyvuose;
3.8. jei investuota (arba numatoma investuoti) pagal Komisijos pripažintą indeksą, investavimo tikslai ir dalis grynuosiuose aktyvuose, taip pat kur skelbiamas indeksas ir jo apskaičiavimo tvarka, su kuria rinka jis susietas;
3.9. ar investuota (arba numatoma investuoti) daugiau kaip 35 proc. grynųjų aktyvų į vertybinius popierius ar pinigų rinkos priemones, išleistas ar garantuotas Lietuvos Respublikos arba Europos Sąjungos valstybių, jų savivaldybių, kitų valstybių ar tarptautinių organizacijų, kurioms priklauso bent viena Europos Sąjungos valstybė. Jei taip – aiškiai įvardyti minėtas valstybes, savivaldybes, organizacijas, nurodyti, ar gautas Komisijos pritarimas tokiai investicijai;
3.10. ar yra tikimybė, kad portfelio sudėtis ar investavimo strategija (portfelio valdymo metodai) sukels didelius grynųjų aktyvų vertės pasikeitimus, jei taip, – paaiškinti;
4. Veiklos rezultatai.
4.2. Metinė investicijų grąža, išreikšta:
4.3. Grynųjų aktyvų vertės ir grynųjų aktyvų vertės, tenkančios vienam vertybiniam popieriui, palyginimas per 10 metų**.
5. Valstybinė mokesčių politika subjekto atžvilgiu, subjekto dalyvių atžvilgiu.
6. Išlaidos.
6.1. Subjekto praėjusių metų išlaidos, išskyrus mokesčius (išlaidos, procentais nuo vidutinių metinių grynųjų aktyvų);
6.2. parodyti subjekto praėjusių metų mokesčius (valdymo, platinimo, depozitoriumo, administravimo), procentais nuo turto vertės;
7. Kaip galima pirkti, parduoti vertybinius popierius (papildomai nurodyti mažiausią investavimo sumą, dalyvių mokamus mokesčius (komisinius) už vertybinių popierių įsigijimą ir pardavimą).
8. Papildoma svarbi informacija.
8.1. Ar galima pereiti iš vieno subjekto į kitą, administruojamą tos pačios valdymo įmonės, jei taip – paaiškinti, kokius mokesčius dalyvis turės mokėti;
8.2. kaip ir kur, kokiu dažnumu skelbiama pirkimo (pardavimo) kainos, grynųjų aktyvų vertė, tenkanti vienam vertybiniam popieriui;
8.3. valdymo įmonės*, depozitoriumo, platintojo, auditoriaus, priežiūros institucijos kontaktiniai duomenys;
9. Informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su prospektu, sudarymo dokumentais, metų ir pusmečio ataskaitomis bei gauti informaciją apie kolektyvinio investavimo subjektą. Papildomai nurodyti:
9.1. kad esant pageidavimui, visas prospektas, metų ir pusmečio ataskaitos iki sutarties pasirašymo ir ją pasirašius pateikiamos nemokamai;
9.3. papildomas paslaugas, teikiamas investuotojams (pvz., valiutos keitimo, telekomunikacijų ir pan.);
9.4. sutrumpinto prospekto kopija subjekto vertybinių popierių pirkėjams pateikiama nemokamai iki sutarties pasirašymo.
_________________
* Pildyti, jei taikoma.
** Gali būti pavaizduota grafiškai. Būtina pažymėti, kad duomenys suderinti su subjekto periodinėse ataskaitose ar reklaminėje medžiagoje pateikiama informacija.