LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA
N U T A R I M A S
DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA 2004 M. SAUSIO 15 D. NUTARIMO NR. 3 „DĖL VALDYMO ĮMONIŲ KAPITALO PAKANKAMUMO REIKALAVIMŲ TAISYKLIŲ“ PAKEITIMO IR PAPILDYMO
2004 m. gruodžio 2 d. Nr. 23
Vilnius
Pakeisti Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2004 m. sausio 15 d. nutarimu Nr. 3 patvirtintas Valdymo įmonių kapitalo pakankamumo reikalavimų taisykles (Žin., 2004, Nr. 14-458):
1. Pakeisti 9.1 punktą ir jį išdėstyti taip:
2. Papildyti taisykles 9.4 punktu:
„9.4. tarpinė finansinė atskaitomybė – tai finansinė atskaitomybė, parengta apibendrinus laikotarpio, trumpesnio negu finansiniai metai, duomenis. Tarpinė finansinė atskaitomybė rengiama pagal Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimu Nr. 30 patvirtintą Finansų maklerio įmonių ir valdymo įmonių finansinės atskaitomybės sudarymo tvarką (Žin., 2004, Nr. 9-233). Tarpinę finansinę atskaitomybę sudaro:
– balansas ir nebalansinių straipsnių ataskaita;
– pelno (nuostolių) ataskaita.“
3. Pakeisti 10 punktą ir jį išdėstyti taip:
4. Pakeisti 11 punktą ir jį išdėstyti taip:
5. Pakeisti 12 punktą ir jį išdėstyti taip:
6. Pakeisti 17.4 punktą ir jį išdėstyti taip:
7. Pakeisti 17.5 punktą ir jį išdėstyti taip:
8. Pakeisti 19 punktą ir jį išdėstyti taip:
„19. Įmonių likvidusis nuosavas kapitalas apskaičiuojamas taip:
19.1. pradinis kapitalas (pirmo lygio kapitalas) – A; suma A apskaičiuojama pagal šių taisyklių 17 punktą;
19.2. pirminis nuosavas kapitalas – C = A – B. Toliau išvardytų punktų suma – B:
19.3. antro lygio kapitalas – D. Toliau išvardytų punktų suma – D:
19.5. nelikvidusis turtas ir likvidumo koregavimo suma – F, apskaičiuojama pagal šių taisyklių VI skyriaus nuostatas;
9. Pakeisti taisyklių 20.1 punktą ir jį išdėstyti taip:
„20.1. Įmonės į likvidųjį nuosavą kapitalą gali įtraukti tik apmokėtą gautos pasitikėtinės (subordinuotos) paskolos dalį. 2–5 metų laikotarpiui suteikta pasitikėtinė (subordinuota) paskola laikoma trumpalaike paskola, o suteiktoji daugiau kaip 5 metams – ilgalaike pasitikėtine (subordinuota) paskola.“
10. Pakeisti 22 punktą ir jį išdėstyti taip:
„22. Nelikvidusis turtas – tai toks turtas, kurį sudaro:
22.1. ilgalaikis materialusis turtas, išskyrus tą kaip užstatas perduotų žemės ar pastatų dalį, kurios vertė atitinka gautos paskolos vertę;
22.3. turtas, turimas kitose įmonėse, ir investicijos į kitas įmones, jei negali būti iš karto realizuojama ir neturi rinkos kainos;
22.4. reikšmingų investicijų į kitas finansų ar kredito įstaigas dalis, nurodyta šių taisyklių 23.1 ir 23.2 punktuose;
22.5. paskolos ir kitos įmokos (gautinos sumos), kurias gauti (susigrąžinti) numatoma ne anksčiau kaip per 90 dienų;
22.6. indėliai, kurių atsiėmimo terminas ne anksčiau kaip po 90 dienų (išskyrus mokėjimus, susijusius su būsimųjų (futures) arba pasirinkimo (option) sandorių nustatytomis garantinėmis įmokomis);
11. Pakeisti 23.2 punktą ir jį išdėstyti taip:
„23.2. bendra įmonės investicijų į kitas finansų ar kredito įstaigas, sudarančių mažiau kaip 10 proc. kiekvienos iš tų finansų ar kredito įstaigų nuosavo kapitalo, ir šioms įstaigoms suteiktų pasitikėtinių (subordinuotų) paskolų, kurios nėra atimamos pagal 23.1 punktą, suma, sudaranti 10 proc. įmonės nuosavo kapitalo. Į nelikvidųjį turtą įtraukiama investicijų į kitas finansų ar kredito įstaigas ir joms suteiktų pasitikėtinių (subordinuotų) paskolų sumos dalis, sudaranti daugiau kaip 10 proc. įmonės nuosavo kapitalo.“
12. Pakeisti 31 punktą ir išdėstyti jį taip:
14. Pakeisti 40.2 punktą ir jį išdėstyti taip:
„40.2. kai įmonė sudaro vertybinių popierių ar biržos prekių atpirkimo, atvirkštinio atpirkimo, vertybinių popierių ar biržos prekių skolinimo arba skolinimosi sandorius, tai skaičiuojama taip:
SKP = V x R,
kur: R – sandorio šalies rizikos koeficientas (procentais), pateiktas 1 lentelėje;
V – vertybinių popierių ar biržos prekių atpirkimo bei skolinimo atveju – tai teigiamas skaičius (neigiamam neskaičiuojama), kuris gaunamas iš vertybinių popierių ar biržos prekių rinkos vertės bei įmonės paskolintos sumos atėmus už juos gauto užstato rinkos vertę, o atvirkštinio atpirkimo ir skolinimosi atveju – tai teigiamas skaičius (neigiamam neskaičiuojama), kuris gaunamas iš sumokėtos sumos arba duoto užstato rinkos vertės atėmus gautų vertybinių popierių ar biržos prekių rinkos vertę. Sukauptos palūkanos įtraukiamos į paskolintų ar pasiskolintų sumų bei užstato rinkos vertės apskaičiavimus.“
15. Pakeiti 47 punktą ir jį išdėstyti taip:
„47. Įmonės, skaičiuodamos kiekvienos valiutos ir aukso grynąją atvirąją poziciją, turi remtis dabartine valiutos ir aukso verte. Kiekvienos užsienio valiutos grynosios trumposios ar ilgosios pozicijos ir grynoji ilgoji arba grynoji trumpoji aukso pozicija į nacionalinę valiutą konvertuojama pagal ataskaitinę dieną Lietuvos banko nustatytus užsienio valiutų ir lito santykius.“
16. Pakeisti 48 punktą ir jį išdėstyti taip:
17. Pakeisti 50 punktą ir išdėstyti jį taip:
18. Pakeisti 52 punktą ir išdėstyti jį taip:
„52. Pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, įmonė privalo per 15 darbo dienų pateikti Vertybinių popierių komisijai šias įmonės vadovo ir atsakingų darbuotojų pasirašytas ataskaitas:
52.1. tarpinę finansinę atskaitomybę, parengtą pagal atitinkamo ketvirčio paskutinės dienos duomenis;
19. Pakeisti 1 priedą ir jį išdėstyti taip:
„1 priedas
A zonos valstybės
20. Pakeisti 2 priedo 2 formos 4 eilutę ir ją išdėstyti taip:
21. Pakeisti 2 priedo 2 formos 5 eilutę ir ją išdėstyti taip:
22. Pakeisti 2 priedo 2 formos 9 eilutę ir ją išdėstyti taip:
25. Pakeisti 2 priedo 3 formos 15.1 eilutę ir ją išdėstyti taip:
26. Pakeisti 2 priedo 3 formos 15.3 eilutę ir ją išdėstyti taip:
27. Pakeisti 2 priedo 3 formos 15.5 eilutę ir ją išdėstyti taip:
28. Pakeisti 2 priedo 3 formos 15.6 eilutę ir ją išdėstyti taip:
29. Pakeisti 2 priedo 3 formos 18 eilutę ir ją išdėstyti taip:
30. Pakeisti 2 priedo 4 formos 4 eilutę ir ją išdėstyti taip:
31. Pakeisti 2 priedo 5 formos 7 eilutę ir ją išdėstyti taip:
33. Pakeisti 2 priedo 5 formos pastabą ir ją išdėstyti taip: