LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖ

 

N U T A R I M A S

DĖL VALSTYBĖS SKOLINIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ APSKAITOS TVARKOS

 

2000 m. vasario 7 d. Nr. 134

Vilnius

 

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatymu (Žin., 1996, Nr. 86-2045; 1999, Nr. 66-2117), Lietuvos Respublikos Vyriausybė nutaria:

1. Patvirtinti pridedamas:

1.1. Valstybės skolinių įsipareigojimų apskaitos tvarką;

1.2. Skolininkų, gavusių užsienio paskolas su valstybės garantija, ataskaitos pildymo ir pateikimo tvarką;

1.3. Lietuvos Respublikoje įregistruotų bankų arba užsienio bankų padalinių Lietuvos Respublikoje bei kitų finansinių institucijų, suteikusių paskolas su valstybės garantija litais, ataskaitos pildymo ir pateikimo tvarką;

1.4. Garantijų institucijų, kurių įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, įsipareigojimų ataskaitos pildymo ir pateikimo tvarką;

1.5. Paskolų, dėl kurių garantijų institucijos suteikė garantijas, grąžinimo bei palūkanų mokėjimo ataskaitos pildymo ir pateikimo tvarką;

1.6. Draudimo įmonių, kurių įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, įsipareigojimų ataskaitos pildymo ir pateikimo tvarką;

1.7. Draudimo įmonių, kurių įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, įsipareigojimų galiojimo terminų ataskaitos pildymo ir pateikimo tvarką.

2. Nustatyti, kad valstybės skoliniai įsipareigojimai registruojami taip:

2.1. valstybės vardu gaunama paskola – nuo paskolos sutarties arba kitų įsipareigojamųjų skolos dokumentų pasirašymo dienos;

2.2. paskola, gauta su valstybės garantija arba pagal kitus įsipareigojamuosius skolos dokumentus, – nuo valstybės garantijos arba kitų įsipareigojamųjų skolos dokumentų pasirašymo dienos;

2.3. Lietuvos Respublikos įstatymo nustatytas valstybės turtinis įsipareigojimas – nuo įstatymo įsigaliojimo dienos.

3. Pripažinti netekusiu galios Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1998 m. sausio 21 d. nutarimą Nr. 76 „Dėl valstybės vardu ir su valstybės garantija gaunamų paskolų registrų ir jų sudarymo tvarkos“ (Žin., 1998, Nr. 9-210).

 

 

Ministras Pirmininkas                                                                                                   Andrius Kubilius

 

Finansų ministras                                                                                                       Vytautas Dudėnas

______________

 

Patvirtinta

Lietuvos Respublikos Vyriausybės

2000 m. vasario 7 d. nutarimu Nr. 134

 

VALSTYBĖS SKOLINIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ APSKAITOS TVARKA

 

I. BENDROJI DALIS

 

1. Ši tvarka reglamentuoja valstybės skolinių įsipareigojimų apskaitą.

2. Valstybės skolinių įsipareigojimų apskaitos sistemą sudaro:

2.1. valstybės vardu gaunamų užsienio paskolų registras;

2.2. užsienio paskolų su valstybės garantija registras;

2.3. valstybės vardu gaunamų vidaus paskolų registras;

2.4. vidaus paskolų su valstybės garantija registras;

2.5. Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių, išleistų litais, emisijų registras;

2.6. Lietuvos Respublikos įstatymų nustatytų valstybės turtinių įsipareigojimų registras;

2.7. garantijų institucijų ir draudimo įmonių, kurių įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, įsipareigojimų registras.

3. Visų šios tvarkos 2 punkte išvardytų registrų paskirtis – kaupti, laikyti ir naudoti šioje tvarkoje nurodytus duomenis.

4. Registrai tvarkomi pagal Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatymą, kitus įstatymus ir teisės aktus, reglamentuojančius valstybės skolą, taip pat pagal šią tvarką.

5. Finansų ministerija, kaip institucija, įgaliota tvarkyti valstybės skolinių įsipareigojimų apskaitą ir atskaitomybę:

5.1. registruoja duomenis apie valstybės vardu ir su valstybės garantija gaunamas paskolas;

5.2. registruoja Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių emisijas;

5.3. registruoja Lietuvos Respublikos įstatymų nustatytus valstybės turtinius įsipareigojimus;

5.4. pagal patvirtintus normatyvus apskaičiuoja valstybės skolos dalį, susidariusią dėl garantijų institucijų ir draudimo įmonių, kurių įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, įsipareigojimų;

5.5. Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka skelbia spaudoje, „Interneto“ puslapyje informaciją apie registruose kaupiamus duomenis ir teikia ją valstybės valdžios ir valdymo institucijoms, visuomenei, taip pat paskolų sutartyse su užsienio kreditoriais nustatytais atvejais;

5.6. reguliariai atnaujina registrų duomenis ir užtikrina tinkamą registrų tvarkymą.

6. Įrašyti duomenis į registrus, juos ištrinti, taisyti turi teisę tik Finansų ministerijos darbuotojai, tvarkantys šiuos registrus.

7. Pasikeitus teisės aktui (įstatymui, nutarimui), gali būti keičiami visi registrų duomenys. Dėl kitų priežasčių gali būti keičiami šie registrų duomenys:

7.1. metinė palūkanų norma, paskolos suteikimo terminas ir kiti duomenys – pakeitus paskolos sutarties sąlygas (šalims susitarus);

7.2. skolininkas – perkėlus skolą kitam ūkio subjektui;

7.3. kreditorius – perleidus reikalavimą trečiajam asmeniui;

7.4. skolininko arba kreditoriaus pavadinimas – gavus rašytinį pranešimą apie pakeitimus;

7.5. anksčiau paskelbti paskolos gavimo arba grąžinimo duomenys – gavus kreditoriaus rašytinį pranešimą apie skolos likutį metų pabaigoje.

8. Registrai sudaromi pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę iki kito mėnesio 25 dienos.

9. Iš registrų išbraukiama grąžintos paskolos, įvykdyti skoliniai įsipareigojimai ir paskolos, dėl kurių išduotos valstybės garantijos neteko galios.

10. Registrai gali būti likviduojami arba reorganizuojami Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimu. Likviduojamų registrų duomenys perduodami kitiems registrams, valstybės archyvui arba sunaikinami Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka.

11. Registrų duomenys pateikiami užsienio valiuta ir litais dviejų ženklų po kablelio tikslumu, kai įsipareigojama užsienio valiuta (toliau vadinama – įsipareigojimas užsienio valiuta), ir litais dviejų ženklų po kablelio tikslumu, kai įsipareigojama nacionaline valiuta (toliau vadinama – įsipareigojimas litais).

12. Finansų ministerijos darbuotojai, tvarkantys registrus, turi teisę registro paskutinio puslapio apačioje pateikti pastabas visais šioje tvarkoje nenumatytais ypač svarbiais atvejais.

 

II. VALSTYBĖS VARDU GAUNAMŲ UŽSIENIO PASKOLŲ REGISTRO SUDARYMAS

 

13. Pildant valstybės vardu gaunamų užsienio paskolų registrą (pagal pridedamą 1 formą), atitinkamose jo skiltyse įrašoma:

A – valstybės vardu gaunamai užsienio paskolai suteiktas devynženklis registro numeris (x-xxxx-xxxx), kurio pirmasis skaičius reiškia registro kodą kompiuterinėje programoje, kiti keturi skaičiai – paskolos sutarties pasirašymo metus (nuo 2000 metų), o paskutiniai keturi – eilės numerį. Kai paskola imama dalimis, kiekvienai daliai papildomai suteikiamas dviženklis eilės numeris – pavyzdžiui, 1-2000-0001.01;

B – kreditoriaus, suteikusio paskolą, pavadinimas;

C – užsienio valiutos, kuria gaunama paskola, kodas;

D – visa gaunamos paskolos suma (užsienio valiuta (mln.), kuria gaunama paskola);

E – visa gaunamos paskolos suma (mln. litų, pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos oficialų lito ir užsienio valiutos, kuria suteikta paskola, santykį);

F – paskolos sutartyje nustatyta metinė palūkanų norma (procentais, o jeigu palūkanų norma kintama – žodžiais);

G – paskolos sutarties pasirašymo data;

H – paskolos grąžinimo data arba galiojimo laikas (ilgalaikės paskolos – metais, trumpalaikės paskolos – dienomis);

I – gauta paskolos suma pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (užsienio valiuta, kuria suteikta paskola);

J – gauta paskolos suma pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

K – kreditoriui grąžinta paskolos dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (užsienio valiuta, kuria suteikta paskola);

L – kreditoriui grąžinta paskolos dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

M – valstybės skola (negrąžinta paskolos dalis) pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (užsienio valiuta, kuria suteikta paskola);

N – valstybės skola (negrąžinta paskolos dalis) pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

O – paskolos paskirtis (pagal Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatyme nustatytus tikslus);

P – E skilties bendra suma, susidaranti iš visų gaunamų paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

R – J skilties bendra suma, susidaranti iš visų gautų paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

S – L skilties bendra suma, susidaranti iš visų grąžintų paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

T – N skilties bendra suma, susidaranti iš visų gautų, bet negrąžintų paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valstybės užsienio skola už valstybės vardu gautas paskolas).

 

III. UŽSIENIO PASKOLŲ SU VALSTYBĖS GARANTIJA REGISTRO SUDARYMAS

 

14. Pildant užsienio paskolų su valstybės garantija registrą (pagal pridedamą 2 formą), atitinkamose jo skiltyse įrašoma:

A – valstybės garantijai arba kitiems įsipareigojamiesiems skolos dokumentams (toliau vadinama – valstybės garantija) suteiktas devynženklis registro numeris (x-xxxx-xxxx), kurio pirmasis skaičius reiškia registro kodą kompiuterinėje programoje, kiti keturi skaičiai – valstybės garantijos pasirašymo metus (nuo 2000 metų), o paskutiniai keturi – eilės numerį;

B – Lietuvos Respublikos įstatymo (Lietuvos Respublikos Seimo nutarimo), Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimo arba Valstybinės užsienio paskolų komisijos sprendimo dėl valstybės garantijos suteikimo data ir numeris;

C – valstybės garantijos pasirašymo data;

D – skolininko, kurio įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, pavadinimas;

E – kreditoriaus, kuriam suteikta valstybės garantija už skolininką, pavadinimas;

F – užsienio valiutos, kuria suteikiama paskola su valstybės garantija, kodas;

G – paskolos suma, dėl kurios suteikiama valstybės garantija (užsienio valiuta (mln.), kuria suteikiama paskola su valstybės garantija);

H – paskolos suma, dėl kurios suteikiama valstybės garantija (mln. litų, pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos oficialų lito ir užsienio valiutos, kuria suteikta paskola su valstybės garantija, santykį);

I – paskolos grąžinimo data arba galiojimo laikas (ilgalaikės paskolos – metais, trumpalaikės paskolos – dienomis);

J – paskolos su valstybės garantija metinė palūkanų norma (procentais, o jeigu palūkanų norma kintama – žodžiais);

K – gauta paskolos suma pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (užsienio valiuta, kuria suteikta paskola su valstybės garantija);

L – gauta paskolos suma pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

M – kreditoriui grąžinta paskolos dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (užsienio valiuta, kuria suteikta paskola);

N – kreditoriui grąžinta paskolos dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

O – skolininko, kurio įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, skola (negrąžinta paskolos dalis) pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (užsienio valiuta, kuria suteikta paskola);

P – skolininko, kurio įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, skola (negrąžinta paskolos dalis) pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

R – paskolos paskirtis (pagal Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatyme nustatytus tikslus);

S – H skilties bendra suma, susidaranti iš visų su valstybės garantija gaunamų užsienio paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

T – L skilties bendra suma, susidaranti iš visų su valstybės garantija gautų užsienio paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

U – N skilties bendra suma, susidaranti iš visų su valstybės garantija grąžintų užsienio paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

V – P skilties bendra suma, susidaranti iš visų su valstybės garantija gautų, bet negrąžintų užsienio paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valstybės užsienio skola už paskolas, gaunamas su valstybės garantija).

 

 

IV. VALSTYBĖS VARDU GAUNAMŲ VIDAUS PASKOLŲ REGISTRO SUDARYMAS

 

15. Pildant valstybės vardu gaunamų vidaus paskolų registrą (pagal pridedamą 3 formą), atitinkamose jo skiltyse įrašoma:

A – valstybės vardu gaunamai vidaus paskolai suteiktas devynženklis registro numeris (x-xxxx-xxxx), kurio pirmasis skaičius reiškia registro kodą kompiuterinėje programoje, kiti keturi skaičiai – paskolos sutarties pasirašymo metus (nuo 2000 metų), o paskutiniai keturi – eilės numerį.

B – kreditoriaus, suteikusio paskolą, pavadinimas;

C – visa gaunamos paskolos suma (mln. litų);

D – paskolos sutartyje nustatyta metinė palūkanų norma (procentais, o jeigu palūkanų norma kintama – žodžiais);

E – paskolos sutarties pasirašymo data;

F – paskolos grąžinimo data arba galiojimo laikas (ilgalaikės paskolos – metais, trumpalaikės paskolos – dienomis);

G – gauta paskolos suma pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

H – kreditoriui grąžinta paskolos dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

I – valstybės skola (negrąžinta paskolos dalis) pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

J – paskolos paskirtis (pagal Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatyme nustatytus tikslus);

K – C skilties bendra suma, susidaranti iš visų gaunamų paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

L – G skilties bendra suma, susidaranti iš visų gautų paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

M – H skilties bendra suma, susidaranti iš visų grąžintų paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

N – I skilties bendra suma, susidaranti iš visų gautų, bet negrąžintų paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valstybės vidaus skola už valstybės vardu gautas paskolas).

 

V. VIDAUS PASKOLŲ SU VALSTYBĖS GARANTIJA REGISTRO SUDARYMAS

 

16. Pildant vidaus paskolų su valstybės garantija registrą (pagal pridedamą 4 formą), atitinkamose skiltyse įrašoma:

A – valstybės garantijai suteiktas devynženklis registro numeris (x-xxxx-xxxx), kurio pirmasis skaičius reiškia registro kodą kompiuterinėje programoje, kiti keturi skaičiai – valstybės garantijos pasirašymo metus (nuo 2000 metų), paskutiniai keturi – eilės numerį;

B – Lietuvos Respublikos įstatymo (Lietuvos Respublikos Seimo nutarimo), Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimo dėl valstybės garantijos suteikimo data ir numeris;

C – valstybės garantijos pasirašymo data ir numeris;

D – skolininko, kurio įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, pavadinimas;

E – kreditoriaus, kuriam suteikta valstybės garantija už skolininką, pavadinimas;

F – paskolos suma, dėl kurios suteikiama valstybės garantija (litais);

G – paskolos grąžinimo data arba galiojimo laikas (ilgalaikės paskolos – metais, trumpalaikės paskolos – dienomis);

H – paskolos su valstybės garantija metinė palūkanų norma (procentais, o jeigu palūkanų norma kintama – žodžiais);

I – gauta paskolos suma pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

J – kreditoriui grąžinta paskolos dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

K – skolininko, kurio įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, skola (negrąžinta paskolos dalis) pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

L – paskolos paskirtis (pagal Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatyme nustatytus tikslus);

M – F skilties bendra suma, susidaranti iš visų su valstybės garantija gaunamų vidaus paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

N – I skilties bendra suma, susidaranti iš visų su valstybės garantija gautų vidaus paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

O – J skilties bendra suma, susidaranti iš visų su valstybės garantija grąžintų vidaus paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

P – K skilties bendra suma, susidaranti iš visų su valstybės garantija gautų, bet negrąžintų vidaus paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valstybės vidaus skola už paskolas, gaunamas su valstybės garantija).

 

VI. LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ, IŠLEISTŲ LITAIS, EMISIJŲ REGISTRO SUDARYMAS

 

17. Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių, išleistų litais, emisijų registre rodomos tik neišpirktos Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių (toliau vadinama – vertybiniai popieriai) emisijos.

18. Pildant Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių, išleistų litais, emisijų registrą (pagal pridedamą 5 formą), atitinkamose jo skiltyse įrašoma:

A – vertybinių popierių emisijai suteiktas dešimtženklis registro numeris (x-xxxx-xxxxx), kurio pirmasis skaičius reiškia registro kodą kompiuterinėje programoje, kiti keturi skaičiai – vertybinių popierių išleidimo metus (nuo 2000 metų), o paskutiniai penki – vertybinių popierių emisijos kodą atsižvelgiant į tarptautinę klasifikaciją;

B – Lietuvos Respublikos įstatymo (Lietuvos Respublikos Seimo nutarimo), Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimo dėl vertybinių popierių išleidimo data ir numeris;

C – vertybinių popierių rūšis;

D – vertybinių popierių išleidimo data (laikotarpis), kurią nustato Finansų ministerija;

E – skolinio įsipareigojimo, išreikšto vertybiniais popieriais, įvykdymo terminas, kai emitentas (Finansų ministerija) turi grąžinti investuojamas lėšas už vertybinius popierius;

F – laikotarpis nuo vertybinių popierių išleidimo iki jų išpirkimo dienos (dienomis);

G – parduotų turinčių atkarpas vertybinių popierių atkarpos dydis arba parduotų neturinčių atkarpų vertybinių popierių vidutinis pelningumas (procentais);

H – kiekvienos išleistų vertybinių popierių emisijos nominali vertė (litais);

I – skola už neišpirktus vertybinius popierius (litais);

J – H skilties bendra suma, susidaranti iš visų neišpirktų vertybinių popierių bendros nominalios vertės pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

K – I skilties bendra suma, susidaranti iš visos skolos už vertybinius popierius pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valstybės vidaus skola už neišpirktus vertybinius popierius).

 

VII. LIETUVOS RESPUBLIKOS ĮSTATYMŲ NUSTATYTŲ VALSTYBĖS TURTINIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ REGISTRO SUDARYMAS

 

19. Pildant Lietuvos Respublikos įstatymų nustatytų valstybės turtinių įsipareigojimų registrą (pagal pridedamą 6 formą), atitinkamose skiltyse įrašoma:

A – Lietuvos Respublikos įstatymo nustatytam valstybės turtiniam įsipareigojimui suteiktas devynženklis registro numeris (x-xxxx-xxxx), kurio pirmasis skaičius reiškia registro kodą kompiuterinėje programoje, kiti keturi skaičiai – įstatymo priėmimo metus, o paskutiniai keturi – eilės numerį;

B – Lietuvos Respublikos įstatymo dėl valstybės turtinio įsipareigojimo nustatymo data ir numeris, Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimo dėl valstybės skolos nustatymo ir padengimo data ir numeris;

C – valstybės turtinio įsipareigojimo pavadinimas;

D – galutinė turtinio įsipareigojimo padengimo data;

E – nustatyta valstybės turtinio įsipareigojimo suma (litais);

F – įvykdyta valstybės turtinio įsipareigojimo dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

G – valstybės skola (neįvykdyta turtinio įsipareigojimo dalis) pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

H – E skilties bendra suma, susidaranti iš visų Lietuvos Respublikos įstatymų nustatytų valstybės turtinių įsipareigojimų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

I – F skilties bendra suma, susidaranti iš visų įvykdytų valstybės turtinių įsipareigojimų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

J – G skilties bendra suma, susidaranti iš visų neįvykdytų valstybės turtinių įsipareigojimų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valstybės vidaus skola už neįvykdytus turtinius įsipareigojimus).

 

VIII. GARANTIJŲ INSTITUCIJŲ IR DRAUDIMO ĮMONIŲ, KURIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ ĮVYKDYMĄ GARANTUOJA VALSTYBĖ, ĮSIPAREIGOJIMŲ REGISTRO SUDARYMAS

 

20. Pildant garantijų institucijų ir draudimo įmonių, kurių įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, įsipareigojimų registrą (pagal pridedamą 7 formą), atitinkamose skiltyse įrašoma:

A – įsipareigojimui suteiktas penkiaženklis registro numeris (x-xxxx), kurio pirmasis skaičius reiškia registro kodą kompiuterinėje programoje, kiti keturi skaičiai – eilės numerį;

B – institucijos, kurios įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, pavadinimas;

C – garantijos pasirašymo data ir numeris (garantijų institucijoms);

D – kreditoriaus, kuriam suteikta garantija už skolininką, pavadinimas;

E – įsipareigojimo valiutos kodas;

F – bendra suma, dėl kurios suteikta garantijų arba pasirašyta draudimo sutarčių užsienio valiuta, pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (užsienio valiuta, kuria suteikta garantija arba pasirašyta draudimo sutartis);

G – bendra suma, dėl kurios suteikta garantijų arba pasirašyta draudimo sutarčių, pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais, pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos oficialų lito ir užsienio valiutos, kuria suteikta garantija arba pasirašyta draudimo sutartis, santykį);

H – įsipareigojimo trukmė (žodžiais);

I – valstybės skolos dalies apskaičiavimo normatyvas (procentais);

J – valstybės vidaus skolos dalis, susidaranti dėl institucijos įsipareigojimų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

K – valstybės užsienio skolos dalis, susidaranti dėl institucijos įsipareigojimų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

L – G skilties bendra suma, susidaranti iš visų institucijų įsipareigojimų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

M – J skilties bendra suma, susidaranti iš visų institucijų įsipareigojimų litais, perskaičiuotų laikantis normatyvų, pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valstybės vidaus skola už garantijų institucijų ir draudimo įmonių įsipareigojimus);

N – K skilties bendra suma, susidaranti iš visų institucijų įsipareigojimų užsienio valiuta, perskaičiuotų laikantis normatyvų, pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valstybės užsienio skola už garantijų institucijų ir draudimo įmonių įsipareigojimus).

______________

 

 

1 forma

 

Valstybės vardu gaunamų užsienio paskolų registras

________ m. ____________ ____ d.

 

Paskolos registro numeris

Kreditoriaus pavadinimas

Valiuta

Paskolos suma (paskolos valiuta, mln.)

Paskolos suma (mln. litų)

Palūkanų norma

Pasirašymo data

Paskolos grąžinimo data

Gauta (paskolos valiuta)

Gauta (litais)

Grąžinta (paskolos valiuta)

Grąžinta (litais)

Skola (paskolos valiuta)

Skola (litais)

Paskirtis

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

M

N

O

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

P

 

 

 

 

R

 

S

 

T

 

______________

 

2 forma

 

užsienio paskolų su valstybės garantija registras

________ m. ____________ ____ d.

 

Garantijos registro numeris

Teisinis pagrindas

Garantijos pasirašymo data

Skolininko pavadinimas

Kreditoriaus, kuriam suteikta valstybės garantija, pavadinimas

Valiuta

Bendra suma, dėl kurios suteikta garantija (paskolos valiuta, mln.)

Bendra suma, dėl kurios suteikta garantija (mln. litų)

Paskolos grąžinimo data

Palūkanų norma

Gauta (paskolos valiuta)

Gauta (litais)

Grąžinta (paskolos valiuta)

Grąžinta (litais)

Skola (paskolos valiuta)

Skola (litais)

Paskirtis

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

M

N

O

P

R

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S

 

 

 

T

 

U

 

V

 

______________

3 forma

 

Valstybės vardu gaunamų vidaus paskolų registras

________ m. _____________ ____ d.

 

Paskolos registro numeris

Kreditoriaus pavadinimas

Paskolos suma (mln. litų)

Palūkanų norma

Pasirašymo data

Paskolos grąžinimo data

Gauta (litais)

Grąžinta (litais)

Skola (litais)

Paskirtis

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

K

 

 

 

L

M

N

 

______________

4 forma

 

Vidaus paskolų su valstybės garantija registras

________ m. _____________ ____ d.

 

Garantijos registro numeris

Teisinis pagrindas

Garantijos pasirašymo data

Skolininko pavadinimas

Kreditoriaus, kuriam suteikta valstybės garantija, pavadinimas

Bendra suma, dėl kurios suteikta garantija (mln. litų)

Paskolos grąžinimo data

Palūkanų norma

Gauta (litais)

Grąžinta (litais)

Skola (litais)

Paskirtis

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

M

 

 

N

O

P

 

______________

5 forma

 

Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių, išleistų litais, emisijų registras

________ m. _____________ ____ d.

 

Emisijos registro numeris

Teisinis pagrindas

Vertybinių popierių rūšis

Išleidimo data

Išpirkimo data

Trukmė (dienomis)

Palūkanų norma

Nominali vertė (litais)

Skola (litais)

A

B

C

D

E

F

G

H

I

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

J

K

______________

6 forma

 

Lietuvos Respublikos įstatymų nustatytų valstybės turtinių įsipareigojimų registras

________ m. _______________ ____ d.

 

Turtinio įsipareigojimo registro numeris

Teisinis pagrindas

Valstybės turtinio įsipareigojimo pavadinimas

Galutinė padengimo data

Nustatytas valstybės turtinis įsipareigojimas (litais)

Įvykdyta įsipareigojimo dalis (litais)

Skola (litais)

A

B

C

D

E

F

G

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

H

I

J

______________

7 forma

 

Garantijų institucijų ir draudimo įmonių, kurių įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, įsipareigojimų registras

________ m. _______________ ____ d.

 

Įsipareigojimo registro numeris

Institucijos, kurios įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, pavadinimas

Garantijos pasirašymo data ir numeris

Kreditoriaus, kuriam suteikta garantija, pavadinimas

Valiuta

Bendra institucijos įsipareigojimų suma (įsipareigojimo valiuta)

Bendra institucijos įsipareigojimų suma (litais)

Institucijos įsipareigojimo trukmė

Apskaičiavimo normatyvas (procentas)

Valstybės vidaus skolos dalis (litais)

Valstybės užsienio skolos dalis (litais)

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

L

 

 

M

N

______________

 

 

Patvirtinta

Lietuvos Respublikos Vyriausybės

2000 m. vasario 7 d. nutarimu Nr. 134

 

SKOLININKŲ, GAVUSIŲ UŽSIENIO PASKOLAS SU VALSTYBĖS GARANTIJA, ATASKAITOS PILDYMO IR PATEIKIMO TVARKA

 

1. Skolininkai, gavę užsienio paskolas su valstybės garantija, kas mėnesį (ne vėliau kaip iki kito mėnesio 5 dienos) privalo pateikti Finansų ministerijai ataskaitas apie užsienio paskolų panaudojimą per atitinkamą laikotarpį (pagal pridedamą formą).

2. Bankų įstaigos kas mėnesį (ne vėliau kaip iki kito mėnesio 10 dienos) privalo pateikti Finansų ministerijai banko įstaigos parengtas ataskaitas visų skolininkų, kurių užsienio paskolas su valstybės garantija jos aptarnauja.

3. Ataskaita sudaroma pagal kiekvieną užsienio paskolą – nurodoma skolininko pavadinimas, valstybės garantinio rašto data ir numeris, paskolos šaltinis (kreditorius), bendra paskolos suma, ataskaitinio laikotarpio palūkanų norma, valiuta, kuria paskola buvo gauta, ir paskolos grąžinimo data.

4. Ataskaitoje pateikiami ataskaitinio laikotarpio (mėnesio) ir viso paskolos naudojimo laikotarpio duomenys.

5. Ataskaitos duomenys pateikiami užsienio valiuta ir litais dviejų ženklų po kablelio tikslumu banko lėšų pervedimo dienos (arba pajamavimo dienos) lito ir užsienio valiutos santykiu ir nurodoma kiekvieno pervedimo data.

______________

Forma

 

__________________________________

(skolininko/banko rekvizitai, adresas)

__________________________________

(adresatas)

Ataskaita

_______________

(data)

_______________

(parengimo vieta)

 

Dėl užsienio paskolų su valstybės

garantija panaudojimo

per ____ m. ______________ ___ d.

 

skolininko pavadinimas

garantinio rašto data ir numeris

paskolos šaltinis

bendra suma, dėl kurios suteikta garantija

ataskaitinio laikotarpio palūkanų norma

paskolos valiuta

paskolos grąžinimo data

 

 

Pervedimo (pajamavimo) data

Suma per ataskaitinį laikotarpį

Suma nuo paskolos gavimo pradžios

paskolos valiuta

litais (pervedimo dienos kursu)

paskolos valiuta

litais (pervedimo dienos kursu)

Gauta paskola arba jos dalis

 

 

 

 

 

Sumokėtos palūkanos

 

 

 

 

 

Grąžinta paskolos dalis

 

 

 

 

 

Negrąžinta paskolos dalis

 

 

 

 

 

 

Vadovas                                                    (parašas)                                 (vardas, pavardė)

                                A. V.

 

Vykdytojo pavardė, telefono Nr.

______________

Patvirtinta

Lietuvos Respublikos Vyriausybės

2000 m. vasario 7 d. nutarimu Nr. 134

 

LIETUVOS RESPUBLIKOJE ĮREGISTRUOTŲ BANKŲ ARBA UŽSIENIO BANKŲ PADALINIŲ LIETUVOS RESPUBLIKOJE BEI KITŲ FINANSINIŲ INSTITUCIJŲ, SUTEIKUSIŲ PASKOLAS SU VALSTYBĖS GARANTIJA LITAIS, ATASKAITOS PILDYMO IR PATEIKIMO TVARKA

 

1. Bankai arba kitos finansinės institucijos, suteikusios paskolas su valstybės garantija litais, kas mėnesį (ne vėliau kaip iki kito mėnesio 10 dienos) privalo pateikti Finansų ministerijai ataskaitas apie suteiktų vidaus paskolų su valstybės garantija panaudojimą per ataskaitinį laikotarpį (pagal pridedamą formą).

2. Ataskaita pildoma dėl kiekvienos vidaus paskolos su valstybės garantija – nurodoma skolininko, gavusio paskolą, pavadinimas, valstybės garantinio rašto data ir numeris, paskolos šaltinis (kreditorius), bendra paskolos suma, dėl kurios išduota garantija, ataskaitinio laikotarpio palūkanų norma ir paskolos grąžinimo data.

3. Ataskaitos duomenys pateikiami litais dviejų ženklų po kablelio tikslumu.

______________

Forma

 

__________________________________

(skolininko/banko rekvizitai, adresas)

__________________________________

(adresatas)

Ataskaita

_______________

(data)

_______________

(parengimo vieta)

 

Dėl suteiktų vidaus paskolų su valstybės

garantija panaudojimo

per ____ m. ______________ ___ d.

 

skolininko pavadinimas

garantinio rašto data ir numeris

paskolos šaltinis

bendra suma, dėl kurios suteikta garantija

ataskaitinio laikotarpio palūkanų norma

paskolos grąžinimo data

 

 

Pervedimo (pajamavimo) data

Suma per ataskaitinį laikotarpį (litais)

Suma nuo paskolos gavimo pradžios (litais)

Gauta paskola arba jos dalis

 

 

 

Sumokėtos palūkanos

 

 

 

Grąžinta paskolos dalis

 

 

 

Negrąžinta paskolos dalis

 

 

 

 

Vadovas                                                    (parašas)                                 (vardas, pavardė)

                                A. V.

 

Vykdytojo pavardė, telefono Nr.

______________

Patvirtinta

Lietuvos Respublikos Vyriausybės

2000 m. vasario 7 d. nutarimu Nr. 134

 

 

GARANTIJŲ INSTITUCIJŲ, KURIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ ĮVYKDYMĄ GARANTUOJA VALSTYBĖ, ĮSIPAREIGOJIMŲ ATASKAITOS PILDYMO IR PATEIKIMO TVARKA

 

1. Garantijų institucijos kas mėnesį (ne vėliau kaip iki kito mėnesio 10 dienos) privalo pateikti Finansų ministerijai ataskaitas apie jų suteiktas per ataskaitinį laikotarpį garantijas dėl paskolų (pagal pridedamą formą).

2. Ataskaita pildoma kiekvienai paskolai, dėl kurios garantijų institucija suteikė garantiją, – nurodoma garantinio rašto data ir numeris (jeigu suteikta valstybės garantija – taip pat nurodoma valstybės garantijos data ir numeris), paskolos šaltinis (kreditorius), skolininkas, bendra paskolos suma, valiuta, kuria paskola buvo gauta, ir paskolos grąžinimo data.

3. Ataskaitoje pateikiami ataskaitinio laikotarpio (mėnesio) ir viso paskolų naudojimo laikotarpio duomenys.

4. Ataskaitos duomenys pateikiami užsienio valiuta ir litais (kai garantijos suteiktos užsienio valiuta) arba litais (kai garantijos suteiktos litais) dviejų ženklų po kablelio tikslumu.

______________

Forma

 

__________________________________

(institucijos rekvizitai, adresas)

__________________________________

adresatas)

Ataskaita

_______________

(data)

_______________

(parengimo vieta)

 

Dėl garantijų institucijų suteiktų garantijų

per ____ m. ______________ ___ d.

 

garantinio rašto data ir numeris

kreditorius

skolininkas

bendra suma, dėl kurios suteikta garantija

paskolos valiuta

paskolos grąžinimo data

 

 

Suma per ataskaitinį laikotarpį

Suma per visą laikotarpį

paskolos valiuta

litais (paskutinės mėnesio dienos kursu)

paskolos valiuta

litais (paskutinės mėnesio dienos kursu)

Pasirašyta paskolų garantijų

 

 

 

 

Sumokėta palūkanų už paskolas su garantija

 

 

 

 

Grąžinta paskolų su garantija

 

 

 

 

Negrąžinta paskolų suma

 

 

 

 

 

Vadovas                                                    (parašas)                                 (vardas, pavardė)

                                A. V.

 

Vykdytojo pavardė, telefono Nr.

______________

 

Patvirtinta

Lietuvos Respublikos Vyriausybės

2000 m. vasario 7 d. nutarimu Nr. 134

 

PASKOLŲ, DĖL KURIŲ GARANTIJŲ INSTITUCIJOS SUTEIKĖ GARANTIJAS, GRĄŽINIMO bei PALŪKANŲ MOKĖJIMO ATASKAITOS PILDYMO IR PATEIKIMO TVARKA

 

1. Garantijų institucijos kas mėnesį (ne vėliau kaip iki kito mėnesio 10 dienos) privalo pateikti Finansų ministerijai ataskaitas apie paskolų, dėl kurių jos suteikė garantijas, grąžinimą ir palūkanų mokėjimą (pagal pridedamą formą).

2. Bendroje ataskaitoje pateikiami suvestiniai visų paskolų, dėl kurių buvo suteiktos garantijos, metų duomenys, einamųjų metų – kiekvieno mėnesio duomenys.

3. Ataskaitos duomenys pateikiami litais dviejų ženklų po kablelio tikslumu. Paskolų, dėl kurių garantijos suteiktos užsienio valiuta, duomenys perskaičiuojami pagal oficialų paskutinės ataskaitinio mėnesio dienos lito ir užsienio valiutos santykį.

______________

Forma

 

__________________________________

(institucijos rekvizitai, adresas)

__________________________________

adresatas)

Ataskaita

_______________

(data)

_______________

(parengimo vieta)

 

Dėl paskolų, dėl kurių garantijų

institucijos suteikė garantijas, grąžinimo

ir palūkanų mokėjimo

 

Metai / mėnuo

Numatoma grąžinti paskolų, litais

Numatoma sumokėti paskolų, litais

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Vadovas                                                    (parašas)                                 (vardas, pavardė)

                                A. V.

 

Vykdytojo pavardė, telefono Nr.

______________

Patvirtinta

Lietuvos Respublikos Vyriausybės

2000 m. vasario 7 d. nutarimu Nr. 134

 

DRAUDIMO ĮMONIŲ, KURIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ ĮVYKDYMĄ GARANTUOJA VALSTYBĖ, ĮSIPAREIGOJIMŲ ATASKAITOS PILDYMO IR PATEIKIMO TVARKA

 

1. Draudimo įmonės kas mėnesį (ne vėliau kaip iki kito mėnesio 10 dienos) privalo pateikti Finansų ministerijai ataskaitas apie pasirašytas per ataskaitinį laikotarpį draudimo sutartis dėl kredito (eksporto ir prekinio) bei smulkaus ir vidutinio verslo paskolų (pagal pridedamą formą).

2. Ataskaitoje pateikiami ataskaitinio laikotarpio (mėnesio) duomenys apie sudarytas draudimo sutartis bei duomenys apie galiojančias draudimo sutartis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje – nurodoma sutarčių skaičius ir draudimo sumos.

3. Ataskaitos duomenys pateikiami litais dviejų ženklų po kablelio tikslumu. Draudimo sutarčių, sudarytų užsienio valiuta, duomenys perskaičiuojami pagal oficialų paskutinės ataskaitinio mėnesio dienos lito ir užsienio valiutos santykį.

______________

Forma

 

__________________________________

(institucijos rekvizitai, adresas)

__________________________________

adresatas)

Ataskaita

_______________

(data)

_______________

(parengimo vieta)

 

Dėl draudimo įmonių pasirašytų

draudimo sutarčių dėl kredito (eksporto

ir prekinio) bei smulkaus ir vidutinio

verslo paskolų

per ____ m. ______________ ___ d.

 

Draudimo rūšies pavadinimas

Sudaryta draudimo sutarčių per ataskaitinį laikotarpį

Galiojančių draudimo sutarčių

skaičius

suma, litais

skaičius

suma, litais

Eksporto (finansinio) kredito draudimas

 

 

 

 

Prekinio kredito draudimas

 

 

 

 

Smulkaus ir vidutinio verslo paskolų draudimas

 

 

 

 

Iš viso

 

 

 

 

 

Vadovas                                                    (parašas)                                 (vardas, pavardė)

                                A. V.

 

Vykdytojo pavardė, telefono Nr.

______________

Patvirtinta

Lietuvos Respublikos Vyriausybės

2000 m. vasario 7 d. nutarimu Nr. 134

 

DRAUDIMO ĮMONIŲ, KURIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ ĮVYKDYMĄ GARANTUOJA VALSTYBĖ, ĮSIPAREIGOJIMŲ GALIOJIMO TERMINŲ ATASKAITOS PILDYMO IR PATEIKIMO TVARKA

 

1. Draudimo įmonės kas mėnesį (ne vėliau kaip iki kito mėnesio 10 dienos) privalo pateikti Finansų ministerijai ataskaitas apie jų pasirašytų draudimo sutarčių dėl kredito (eksporto ir prekinio) bei smulkaus ir vidutinio verslo paskolų galiojimo terminus (pagal pridedamą formą).

2. Bendroje ataskaitoje pateikiami suvestiniai metų duomenys apie visas neteksiančias galios draudimo sutartis, einamųjų metų – kiekvieno mėnesio duomenys.

3. Ataskaitos duomenys pateikiami litais dviejų ženklų po kablelio tikslumu. Draudimo sutarčių, sudarytų užsienio valiuta, duomenys perskaičiuojami pagal oficialų paskutinės ataskaitinio mėnesio dienos lito ir užsienio valiutos santykį.

______________

Forma

 

__________________________________

(institucijos rekvizitai, adresas)

__________________________________

adresatas)

Ataskaita

_______________

(data)

_______________

(parengimo vieta)

 

Dėl draudimo įmonių pasirašytų

draudimo sutarčių dėl kredito (eksporto

ir prekinio) bei smulkaus ir vidutinio

verslo paskolų galiojimo terminų

 

Metai / mėnuo

Neteksiančių galios draudimo sutarčių apimtis – draudimo sumos, litais

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Vadovas                                                    (parašas)                                 (vardas, pavardė)

                                A. V.

 

Vykdytojo pavardė, telefono Nr.

______________