LIETUVOS BANKO VALDYBOS

 

N U T A R I M A S

DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBOS 1998 M. RUGPJŪČIO 27 D. NUTARIMO NR. 154 „DĖL KREDITO UNIJŲ VEIKLOS RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ SKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ IR ATASKAITŲ FORMŲ PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO

 

2005 m. vasario 24 d. Nr. 24

Vilnius

 

 

Lietuvos banko valdyba nutaria:

Pakeisti Lietuvos banko valdybos 1998 m. rugpjūčio 27 d. nutarimą Nr. 154 „Dėl kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių ir ataskaitų formų patvirtinimo“ (Žin., 1998, Nr. 79-2245; 2000, Nr. 65-1981; 2002, Nr. 35-1338):

1. Pakeisti nurodytu nutarimu patvirtintas Kredito unijų veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisykles:

1.1. Išdėstyti 4 punktą taip:

„4. Skaičiuojant kredito unijos kapitalo pakankamumo, likvidumo bei maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta normatyvus įtraukiami nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad teks juos įvykdyti, t. y. nebalansiniai įsipareigojimai, kurie pagal Lietuvos banko valdybos 2003 m. rugsėjo 3 d. nutarimu Nr. 83 patvirtintas Kredito unijų abejotinų aktyvų grupavimo ir specialiųjų atidėjinių (atidėjimų) abejotiniems aktyvams sudarymo bei apskaitos taisykles, priskiriami 3–5 grupei.“

1.2. Išdėstyti trečiąjį skirsnį taip:

 

„III. KREDITO UNIJOS LIKVIDUMO NORMATYVAS IR JO SKAIČIAVIMO TVARKA

 

16. Kredito unijos likvidumo normatyvas – kredito unijos likvidžių aktyvų santykis su kredito unijos įsipareigojimais kiekvienu pareikalavimu, ne mažesnis negu 30 procentų, o perskaičiuotų likvidžių aktyvų ir kredito unijos kapitalo sumos su perskaičiuotais einamaisiais įsipareigojimais santykis ne mažesnis kaip vienetas.

17. Kredito unijos likvidumo rodiklis (LR1) apskaičiuojamas pagal formulę:

 

LR1 = LT: EĮ×100;

LR1 ≥ 30%;

 

kur:

LR1 – likvidumo rodiklis,

LT – kredito unijos likvidūs aktyvai,

EĮ – kredito unijos einamieji įsipareigojimai.

 

18. Kredito unijos likvidūs aktyvai:

18.1. pinigai;

18.2. indėliai Lietuvos Respublikos ir užsienio bankuose iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;

18.3. specialiosios lėšos bei indėliai Centrinėje kredito unijoje iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai Centrinėje kredito unijoje ir kredito unijose, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;

18.4. 50 procentų paskolų, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, bei 50 procentų diskontuotųjų vekselių, iki kurių išpirkimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo;

18.5. investicijos į Vyriausybės vertybinius popierius (jeigu jie neįkeisti);

18.6. sukauptos pajamos, iki kurių gavimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo.

19. Kredito unijos einamieji įsipareigojimai (pasyvai):

19.1. iš Centrinės kredito unijos, kredito unijų asociacijos ir kitų kredito unijų gautos lėšos iki pareikalavimo, paskolos, gautos iš minėtų institucijų bei bankų, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, bei paskolos, kurių grąžinimo terminai jau praėję;

19.2. neterminuotieji indėliai ir 50 procentų terminuotųjų indėlių;

19.3. inkasuotieji vekseliai, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne mažiau kaip mėnuo, taip pat tie vekseliai, kurių apmokėjimo terminai praėję;

19.4. kiti įsiskolinimai: iki pareikalavimo, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių apmokėjimo terminai jau praėję;

19.5. kiti rezervai: įsipareigojimai iki pareikalavimo bei įsipareigojimai, iki kurių išmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo ir kurių išmokėjimo terminai jau praėję;

19.6. grąžintini pajai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo, ir tie pajai, kurių grąžinimo terminai praėję;

19.7. nebalansiniai įsipareigojimai, kuriems sudaromi specialieji atidėjiniai ir kurie turi būti įvykdyti iškart pareikalavus, taip pat tie įsipareigojimai, iki kurių įvykdymo dienos liko ne daugiau kaip mėnuo.

20. Kredito unijos likvidumo rodiklis (LR2) apskaičiuojamas pagal formulę:

 

LR2=(PLT + K): PEĮ;

LR2 ≥ 1;

 

kur:

LR2 – likvidumo rodiklis,

PLT – perskaičiuoti likvidūs aktyvai,

K – kredito unijos kapitalas, apskaičiuotas pagal šių taisyklių 6 punkto reikalavimus,

PEĮ – perskaičiuoti einamieji įsipareigojimai.

 

21. Kredito unijos perskaičiuoti likvidūs aktyvai:

21.1. pinigai;

21.2. indėliai Lietuvos Respublikos ir užsienio bankuose iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip 6 mėn.;

21.3. indėliai Centrinėje kredito unijoje ir kredito unijose iki pareikalavimo ir terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip 6 mėn.;

21.4. paskolos, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip 6 mėn., ir diskontuotieji vekseliai, iki kurių išpirkimo dienos liko ne daugiau kaip 6 mėn.;

21.5. investicijos į Vyriausybės vertybinius popierius (jeigu jie neįkeisti), iki kurių išpirkimo dienos liko ne daugiau kaip 6 mėn.;

21.6. sukauptos pajamos, iki kurių gavimo dienos liko ne daugiau kaip 6 mėn.

22. Kredito unijos perskaičiuoti einamieji įsipareigojimai:

22.1. iš Centrinės kredito unijos, kredito unijų asociacijos ir kitų kredito unijų gautos lėšos iki pareikalavimo, paskolos, gautos iš minėtų institucijų bei bankų, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip 6 mėn., ir paskolos, kurių grąžinimo terminai jau praėję;

22.2. neterminuotieji indėliai ir terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip 6 mėn., ir indėliai, kurių grąžinimo terminai jau praėję.

22.3. inkasuotieji vekseliai, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip 6 mėn.;

22.4. kiti įsiskolinimai: iki pareikalavimo, iki kurių apmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip 6 mėn. ir kurių apmokėjimo terminai jau praėję;

22.5. kiti rezervai: įsipareigojimai iki pareikalavimo ir įsipareigojimai, iki kurių išmokėjimo dienos liko ne daugiau kaip 6 mėn. ir kurių išmokėjimo terminai jau praėję.

22.6. grąžintini pajai, iki kurių grąžinimo dienos liko ne daugiau kaip 6 mėn., ir tie pajai, kurių grąžinimo terminai jau praėję;

22.7. nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti, iki kurių galimo įvykdymo termino liko ne daugiau kaip 6 mėn.

23. Terminuotieji indėliai (pasyvai), kurių grąžinimo terminai praėję, tačiau kreditorius dar neatsiėmęs lėšų, bei įsipareigojimai, kurių įvykdymo terminas jau praėjęs, laikomi įsipareigojimais iki pareikalavimo ir parodomi ataskaitos skiltyje „Iki pareikalavimo“.

24. Paskolos ir terminuotieji indėliai parodomi tais terminais, kurie atitinka laiką, likusį iki grąžinimo dienos, o investicijos į Vyriausybės vertybinius popierius parodomos tais terminais, kurie atitinka laiką, likusį iki jų išpirkimo dienos.

25. Sukauptos pajamos ir būsimo laikotarpio išlaidos ataskaitoje įrašomos tokiais terminais, kurie pagal susitarimą atitinka laiką, likusį iki gavimo ar išmokėjimo dienos. Paskolos ir terminuotieji indėliai, kurie pagal sutartį grąžinami dalimis, parodomi tomis dalimis atitinkamais terminais.

26. Sukauptos išlaidos ir būsimojo laikotarpio pajamos ataskaitoje įrašomos tokiais terminais, kurie pagal susitarimą atitinka laiką, likusį iki išmokėjimo arba gavimo dienos.

27. Kredito unijos ilgalaikis turtas (likutinė vertė) bei kapitalas, išskyrus grąžintinus pajus, parodomas ataskaitos skiltyje „Neapibrėžti terminai“. Kredito unijos laiku negrąžintas turtas, neįvykdyti įsipareigojimai, neišvardyti ankstesniuose punktuose, priskiriami neapibrėžtiems terminams.“

1.3. Išdėstyti 28 punktą taip:

„28. Maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta normatyvas – bendrosios atviros valiutos pozicijos (išskyrus eurus) ir kredito unijos kapitalo santykis, ne didesnis kaip 25 procentai, bei vienos valiutos (išskyrus eurus) atviros pozicijos ir kredito unijos kapitalo, apskaičiuoto pagal šių taisyklių 6 punkto reikalavimus, santykis, ne didesnis kaip 15 procentų kredito unijos kapitalo.“

1.4. Išdėstyti 32 punktą taip:

„32. Maksimali atvira vienos užsienio valiutos pozicija (išskyrus eurus) (VR) negali būti didesnė kaip 15 procentų kredito unijos kapitalo. Šis rodiklis apskaičiuojamas pagal formulę:

 

VR=VVP: K × 100;

VR ≤ 15%;

 

kur:

VR – vienos užsienio valiutos pozicijos rodiklis;

VVP – vienos užsienio valiutos atvira pozicija;

K – kredito unijos kapitalas, apskaičiuotas pagal šių taisyklių 6 punkto reikalavimus.“

1.5. Išdėstyti 37 punktą taip:

„37. Maksimali bendroji atvira užsienio valiutų pozicija (išskyrus eurus) negali būti didesnė kaip 25 procentai kredito unijos kapitalo. Šis rodiklis apskaičiuojamas pagal formulę:

 

BR=BAVP: K ×100;

BR ≤ 25%;

 

kur:

BR – bendrosios atviros užsienio valiutos pozicijos rodiklis,

BAVP – bendroji atvira užsienio valiutų pozicija.“

 

2. Išdėstyti nauja redakcija nurodytu nutarimu patvirtintą Turto ir įsipareigojimų struktūros pagal terminus ataskaitos 7054 formą (pridedama).

3. Nustatyti, kad šio nutarimo:

3.1. 1.2 ir 2 punktai įsigalioja nuo 2005 m. gruodžio 1 dienos;

3.2. 1.3, 1.4, 1.5 punktai įsigalioja nuo 2005 m. kovo 1 dienos.

 

 

 

VALDYBOS PIRMININKAS                                                              REINOLDIJUS ŠARKINAS

 

7054 forma patvirtinta

Lietuvos banko valdybos

2005 m. vasario 24 d. nutarimu Nr. 24

 

_______________________________________________________

(kredito unijos pavadinimas)

_______________________________________________________

(kredito unijos adresas, tel., faks.)

 

Lietuvos banko

Kredito įstaigų priežiūros departamentui

kodas 1200

Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius

 

 

Pateikimo terminas             iki mėnesio 7 d.

Periodiškumas                    kas ketvirtį

 

TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ STRUKTŪRA PAGAL TERMINUS

 

__________________ Nr. __________

(data)

tūkst. Lt

 

Eil. Nr.

 

Balansinės ataskaitos straipsnis (BAS)

 

Turtas ir įsipareigojimai pagal terminus

 

 

Iki pareikalavimo

Iki 1 mėn.

1–3 mėn.

3–6 mėn.

6–12 mėn.

Daugiau kaip metai

Neapibrėžti terminai

Iš viso

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

 

TURTAS (AKTYVAI)

 

 

 

 

 

 

 

 

01

Pinigai

 

 

 

 

 

 

 

 

02

Lėšos bankuose

 

 

 

 

 

 

 

 

03

Lėšos užsienio bankuose

 

 

 

 

 

 

 

 

04

Lėšos centrinėje kredito unijoje

 

 

 

 

 

 

 

 

05

Lėšos kredito unijose

 

 

 

 

 

 

 

 

06

Suteiktos paskolos

 

 

 

 

 

 

 

 

07

Diskontuotieji vekseliai

 

 

 

 

 

 

 

 

08

Investicijos į vertybinius popierius (jeigu jie neįkeisti)

 

 

 

 

 

 

 

 

09

Įkeisti vertybiniai popieriai

 

 

 

 

 

 

 

 

10

Investicijos į Centrinės kredito unijos kapitalą

 

 

 

 

 

 

 

 

11

Ilgalaikis turtas (likutinė vertė)

 

 

 

 

 

 

 

 

12

Už skolas perimtas turtas

 

 

 

 

 

 

 

 

13

Sukauptos pajamos

 

 

 

 

 

 

 

 

14

Kitas turtas (aktyvai)

 

 

 

 

 

 

 

 

15

Iš viso turto (aktyvų) (01+02+03+04+05+06+07+08+09+10+11+12+13+14)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ĮSIPAREIGOJIMAI, NUOSAVYBĖ (PASYVAI)

 

 

 

 

 

 

 

 

16

Įsiskolinimai bankams

 

 

 

 

 

 

 

 

17

Įsiskolinimai užsienio bankams

 

 

 

 

 

 

 

 

18

Įsiskolinimai Centrinei kredito unijai

 

 

 

 

 

 

 

 

19

Įsiskolinimai kredito unijoms

 

 

 

 

 

 

 

 

20

Įsiskolinimai kredito unijų asociacijoms

 

 

 

 

 

 

 

 

21

Neterminuotieji indėliai

 

 

 

 

 

 

 

 

22

Terminuotieji indėliai

 

 

 

 

 

 

 

 

23

Inkasuotieji vekseliai

 

 

 

 

 

 

 

 

24

Kiti įsiskolinimai

 

 

 

 

 

 

 

 

25

Specialieji atidėjiniai nebalansiniams straipsniams

 

 

 

 

 

 

 

 

26

Kiti rezervai

 

 

 

 

 

 

 

 

27

Grąžintini pajai

 

 

 

 

 

 

 

 

28

Kredito unijos kapitalas

 

 

 

 

 

 

 

 

29

Iš viso įsipareigojimų, nuosavybės (pasyvų) (16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27+28)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30

Skirtumas I (15 eil.-29 eil.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31

Nebalansiniai įsipareigojimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti

 

 

 

 

 

 

 

 

32

Skirtumas II (15 eil.-29 eil.-31 eil.+25 eil.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

33

Skirtumas II procentais nuo turto (aktyvų) (32:L15*100)

 

 

 

 

 

 

 

 

34

Likvidus turtas (LT)

D02+D03+D04+E02+E03+E04+E05+E06*0.5+E07*0.5+E13+K01+K08

 

 

 

35

Einamieji įsipareigojimai (EĮ)

D16+D17+D18+D19+D20+D21+D23+D24+D26+D27+D31+E16+E17+E18+E19+E20+E23+E24+E26+E27+E31+K22*0.5

 

 

36

LIKVIDUMO RODIKLIS (LR1) LT:EĮ*100%

 

 

37

Perskaičiuotas likvidus turtas (PLT)

D02+D03+D04+D05+E02+E03+E04+E05+E06+E07+E08+E13+F02+F03+F04+F05+F06+F07+F08+F13+G02+G03+G04+G05+G06+G07+G08+G13+K01

 

 

38

Perskaičiuoti einamieji įsipareigojimai (PEĮ)

D16+D17+D18+D19+D20+D21+D22+D23+D24+D26+D27+D31+E16+E17+E18+E19+E20+E22+E23+E24+E26+E27+E31+F16+F17+F18+F19+F20+F22+F23+F24+F26+F27+F31+G16+G17+G18+G19+G20+G22+G23+G24+G26+G27+G31

 

 

39

Kredito unijos kapitalas (K)*

 

 

40

LIKVIDUMO RODIKLIS (LR2) PLT+K/PEĮ

 

 

 

 

...................................................           .....................................               ............................................................

       (vadovo pareigų pavadinimas)                                 (parašas)                                                               (vardas ir pavardė)

 

 

vyriausiasis buhalteris (buhalteris)         .....................................                    ................................................................................

                                                                                                   (parašas)                                                            (vardas ir pavardė)

 

...................................................

(vykdytojo vardas ir pavardė, telefonas)

 

*Kredito unijos kapitalas apskaičiuotas Kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisyklėse nustatyta tvarka.

 

Pastaba. Ataskaitos formoje likvidumo rodikliui LR1 skaičiuoti reikalingi duomenys apibrėžti ryškiau, likvidumo rodikliui LR2 skaičiuoti reikalingi duomenys tamsiame fone.

______________