LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTRAS
Į S A K Y M A S
DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTRAS 2002 M. SPALIO 30 D. ĮSAKYMO NR. 340 „DĖL PINIGŲ PRIĖMIMO IR PINIGŲ IŠMOKĖJIMO KVITŲ BLANKŲ FORMŲ PATVIRTINIMO IR PINIGŲ PRIĖMIMO IR PINIGŲ IŠMOKĖJIMO KVITŲ BLANKŲ GAMYBOS, ĮSIGIJIMO, NAUDOJIMO IR SUNAIKINIMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO
2003 m. birželio 13 d. Nr. 1K-158
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002 m. rugpjūčio 13 d. nutarimo Nr. 1283 „Dėl Kasos aparatų diegimo ir naudojimo tvarkos patvirtinimo“ (Žin., 2002, Nr. 82-3522) 2.1.1 punktu,
Pakeičiu Pinigų priėmimo ir pinigų išmokėjimo kvitų blankų gamybos, įsigijimo, naudojimo ir sunaikinimo taisykles, patvirtintas Lietuvos Respublikos finansų ministro 2002 m. spalio 30 d. įsakymu Nr. 340 „Dėl Pinigų priėmimo ir pinigų išmokėjimo kvitų blankų formų patvirtinimo ir Pinigų priėmimo ir pinigų išmokėjimo kvitų blankų gamybos, įsigijimo, naudojimo ir sunaikinimo taisyklių patvirtinimo“ (Žin., 2002, Nr. 105-4709; Nr. 110):
1. Išdėstau 7 punktą taip:
„7. Išspausdintas kvito blankas turi atitikti Lietuvos Respublikos finansų ministro patvirtintą formą (blanke turi būti visi formoje nurodyti rekvizitai). Ūkio subjekto užsakymu spaustuvė kvitų blankuose gali spausdinti kitus ūkio subjekto duomenis, taip pat papildomą informaciją apie ūkinę operaciją. Informacija apie ūkinę operaciją (prekių / paslaugų pavadinimai, kiekiai, matavimo vienetai, vieneto kaina, kita papildoma informacija) gali būti išdėstyta lentelės forma.“
2. Išdėstau 13.3 punktą taip:
„13.3. parduodamų ar perkamų prekių (paslaugų) pavadinimai, kiekiai, matavimo vienetai, vieneto kaina.
Šie duomenys nenurodomi, kai prekių (paslaugų) pardavėjas pardavimo operaciją įformina PVM sąskaita faktūra, sąskaita faktūra, draudimo liudijimu (polisu) arba kitu teisės aktuose nurodytu apskaitos dokumentu, kuriame yra šie duomenys. Tokiu atveju kvito eilutėje „Sumokėti už“ („Išmokėti už“) rašomas žodis „Apmokėta“, nurodomas pardavimo dokumento pavadinimas, serija ir numeris;“.
3. Išdėstau 20 ir 21 punktus taip:
„20. Atskaitingas asmuo pagal išrašytus kvitus gautus pinigus įneša į ūkio subjekto kasą arba sąskaitą banke. Išrašytų kvitų pirmieji egzemplioriai atiduodami į kasą arba ūkio subjekto įgaliotam atsakingam asmeniui.
21. Prekėms supirkti skirtus grynuosius pinigus atskaitingas asmuo iš ūkio subjekto kasos gauna pagal kasos išlaidų orderį. Pinigų sumokėjimą patvirtinančius išrašytų kvitų pirmuosius egzempliorius minėtas asmuo surašo į avanso ataskaitą (joje nurodo kvitų seriją, numerius, datas ir išmokėtas sumas) ir pateikia ūkio subjekto buhalterijai. Neišmokėtų pinigų grąžinimas į kasą įforminamas kasos pajamų orderiu.“
4. Išdėstau 24 punktą taip:
„24. Nauji kvitų blankai atskaitingam asmeniui gali būti išduoti tik patikrinus, ar šis asmuo į ūkio subjekto kasą arba sąskaitą banke įnešė visus anksčiau pagal kvitus gautus pinigus ir perdavė atitinkamus panaudotų kvitų egzempliorius bei sugadintus kvitų blankus. Ūkio subjekto įgaliotas atsakingas asmuo ne rečiau kaip kartą per ketvirtį patikrina, ar atskaitingas asmuo atsiskaitė už visus panaudotus kvitus ir įnešė į kasą arba sąskaitą banke visus pagal kvitus gautus pinigus. Tuo tikslu atliekama kiekvienos rūšies kvitų blankų inventorizacija ir surašomas inventorizacijos aktas pagal kiekvieną kvitų rūšį. Šiame akte turi būti atskirai nurodyti sunaudotų ir atiduotų į kasą (buhalteriją) arba ūkio subjekto įgaliotam atsakingam asmeniui sugadintų, grąžintų blankų kiekiai, serijos ir numeriai, kam atiduoti sugadinti blankai. Aktą patikrina (remdamasis kasos dokumentais) ir jame pasirašo vadovo paskirtas už kvitų blankų apskaitą atsakingas asmuo ir ūkio subjekto vadovas.“