LIETUVOS RESPUBLIKOS ŪKIO MINISTRO
į s a k y m a s
DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS ŪKIO MINISTRO 2008 M. kovo 26 d.
ĮSAKYMO NR. 4-118 „DĖL kvietimo teikti paraiškas dokumentų patvirtinimo“ PAKEITIMO
2011 m. lapkričio 9 d. Nr. 4-829
Vilnius
P a k e i č i u Lietuvos Respublikos ūkio ministro 2008 m. kovo 26 d. įsakymą Nr. 4-118 „Dėl kvietimo teikti paraiškas dokumentų patvirtinimo“ (Žin., 2008, Nr. 36-1297):
1. Išdėstau 2 punktą taip:
2. Nurodytuoju įsakymu patvirtintame Verslo plano finansavimui gauti pagal Lietuvos 2007–2013 m. Ekonomikos augimo veiksmų programos ir Sanglaudos skatinimo veiksmų programos Ūkio ministerijos administruojamas priemones turinio reikalavimų apraše:
2.1. išdėstau pavadinimą taip:
2.2. išdėstau 7 skyrių taip:
„7. Finansinis planas
Pateikiamos finansinės prognozės projektų finansavimo sąlygų apraše nustatytam laikotarpiui nuo investicijų darymo pradžios. Finansinių prognozių sudarymo prielaidos turi būti pagrįstos ataskaitinių ir (ar) praėjusių metų finansinės atskaitomybės, ir (ar) statistinės informacijos duomenimis. Finansinių prognozių sudarymo lentelės pildomos, atsižvelgiant į buhalterinei apskaitai tvarkyti ir finansinei atskaitomybei sudaryti taikomus metodus ir taisykles. Pateikiami du scenarijai: naudojant Europos Sąjungos paramą ir be Europos Sąjungos paramos.
7.1. Investicijos ir finansavimo šaltiniai:
7.1.1. investicijų poreikis projektui įgyvendinti: įsigyjamas ilgalaikis (materialusis ir nematerialusis) ir trumpalaikis turtas (apyvartinių fondų formavimas);
7.1.3. planuojami finansavimo šaltiniai (nuosavos lėšos, bankų ir kitų kredito įstaigų, juridinių asmenų paskolos ir kiti šaltiniai);
7.2. Dabartinis ir prognozuojamas balansai:
7.2.1. prielaidos, naudojamos balansams prognozuoti
| Prognozavimo prielaidos: |
20... m. faktiškai |
20... m. faktiškai |
20... m. prognozė |
20... m. prognozė |
... |
| Ilgalaikių finansinių skolų palūkanos |
|
|
|
|
|
| Trumpalaikių finansinių skolų palūkanos |
|
|
|
|
|
| Išmokamų dividendų sumos (jei yra) |
|
|
|
|
|
| Gautos ilgalaikės finansinės paskolos ir (arba) finansinė nuoma (lizingas) |
|
|
|
|
|
| Gautos trumpalaikės paskolos ir (arba) kredito linija ir (arba) veiklos nuoma |
|
|
|
|
|
| Kitos prielaidos (išvardyti) |
|
|
|
|
|
7.2.2. įmonės einamųjų ir prognozuojamų metų balansai visam projektų finansavimo sąlygų apraše nustatytam laikotarpiui
|
|
20... m. faktiškai |
20... m. faktiškai |
20... m. prognozė |
20... m. prognozė |
... |
| Ilgalaikis turtas |
|
|
|
|
|
| NEMATERIALUSIS TURTAS |
|
|
|
|
|
| Patentai ir licencijos |
|
|
|
|
|
| Programinė įranga |
|
|
|
|
|
| MATERIALUSIS TURTAS |
|
|
|
|
|
| Žemė |
|
|
|
|
|
| Pastatai ir statiniai |
|
|
|
|
|
| Mašinos ir įrenginiai |
|
|
|
|
|
| Transporto priemonės |
|
|
|
|
|
| Kita įranga, įrankiai ir įrenginiai |
|
|
|
|
|
| Nebaigti statybos darbai |
|
|
|
|
|
| FINANSINIS TURTAS |
|
|
|
|
|
| KITAS ILGALAIKIS TURTAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| TRUMPALAIKIS TURTAS |
|
|
|
|
|
| ATSARGOS |
|
|
|
|
|
| Žaliavos ir komplektavimo gaminiai |
|
|
|
|
|
| Nebaigta gamyba |
|
|
|
|
|
| Pagaminta produkcija |
|
|
|
|
|
| Prekės, skirtos perpardavimui |
|
|
|
|
|
| Kita |
|
|
|
|
|
| PER VIENUS METUS GAUTINOS SUMOS |
|
|
|
|
|
| Pirkėjų įsiskolinimas |
|
|
|
|
|
| Kitos gautinos sumos |
|
|
|
|
|
| KITAS TRUMPALAIKIS TURTAS |
|
|
|
|
|
| PINIGAI IR JŲ EKVIVALENTAI |
|
|
|
|
|
| Turto iš viso: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| NUOSAVAS KAPITALAS |
|
|
|
|
|
| KAPITALAS: |
|
|
|
|
|
| Įstatinis kapitalas |
|
|
|
|
|
| Akcijų priedai |
|
|
|
|
|
| Kita |
|
|
|
|
|
| PERKAINOJIMO REZERVAS |
|
|
|
|
|
| REZERVAI: |
|
|
|
|
|
| Privalomasis |
|
|
|
|
|
| Kiti |
|
|
|
|
|
| NEPASKIRSTYTASIS PELNAS (NUOSTOLIS) |
|
|
|
|
|
| Ataskaitinių metų pelnas (nuostolis) |
|
|
|
|
|
| Ankstesnių metų pelnas (nuostolis) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| MOKĖTINOS SUMOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI |
|
|
|
|
|
| PO VIENŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI |
|
|
|
|
|
| Finansinės skolos |
|
|
|
|
|
| Kitos skolos |
|
|
|
|
|
| Kita |
|
|
|
|
|
| PER VIENUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikių skolų einamoji metų dalis |
|
|
|
|
|
| Finansinės skolos |
|
|
|
|
|
| Skolos tiekėjams |
|
|
|
|
|
| Kita |
|
|
|
|
|
| Nuosavas kapitalAS ir įsipareigojimAI, iš viso: |
|
|
|
|
|
7.2.3. dabartinio ir prognozuojamo ilgalaikio turto bei jo vertės lentelė, kurioje nurodoma balansinė vertė bei nusidėvėjimas
|
|
20...m. faktiškai |
20... m. faktiškai |
20...m. prognozė |
20... m. prognozė |
... |
| Ilgalaikio turto vertė balanse |
|
|
|
|
|
| Investicijos į ilgalaikį turtą: |
|
|
|
|
|
| Žemė |
|
|
|
|
|
| Pastatai |
|
|
|
|
|
| Kita (išvardyti) |
|
|
|
|
|
| Ataskaitinių metų ilgalaikio turto nusidėvėjimo suma: |
|
|
|
|
|
| Žemė |
|
|
|
|
|
| Pastatai |
|
|
|
|
|
| Kita (išvardyti) |
|
|
|
|
|
7.3. Dabartinis ir prognozuojamas pelnas (nuostolis):
7.3.1. įmonės pelno (nuostolio) prognozė einamiesiems metams ir visam projektų finansavimo sąlygų apraše nustatytam laikotarpiui
|
|
20... m. faktiškai |
20... m. faktiškai |
20... m. prognozė |
20... m. prognozė |
... |
| Pardavimo pajamos |
|
|
|
|
|
| Pardavimo savikaina: |
|
|
|
|
|
| Medžiagos (žaliavos) |
|
|
|
|
|
| Darbo užmokestis |
|
|
|
|
|
| Nusidėvėjimas ir amortizacija |
|
|
|
|
|
| Gamybinių patalpų nuoma |
|
|
|
|
|
| Kitos išlaidos |
|
|
|
|
|
| Bendrasis pelnas (nuostoliai) |
|
|
|
|
|
| Veiklos sąnaudos: |
|
|
|
|
|
| Pardavimo: |
|
|
|
|
|
| Darbo užmokestis |
|
|
|
|
|
| Nusidėvėjimas |
|
|
|
|
|
| Patalpų nuoma |
|
|
|
|
|
| Kitos |
|
|
|
|
|
| Bendrosios ir administracinės |
|
|
|
|
|
| Darbo užmokestis |
|
|
|
|
|
| Nusidėvėjimas |
|
|
|
|
|
| Patalpų nuoma |
|
|
|
|
|
| Kitos |
|
|
|
|
|
| Tipinės veiklos pelnas (nuostoliai) |
|
|
|
|
|
| Kita veikla |
|
|
|
|
|
| Pajamos |
|
|
|
|
|
| Sąnaudos |
|
|
|
|
|
| Finansinė ir investicinė veikla |
|
|
|
|
|
| Pajamos |
|
|
|
|
|
| Sąnaudos |
|
|
|
|
|
| Įprastinės veiklos pelnas (nuostoliai) |
|
|
|
|
|
| Pagautė |
|
|
|
|
|
| Netekimai |
|
|
|
|
|
| Pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą |
|
|
|
|
|
| Pelno mokestis |
|
|
|
|
|
| Grynasis pelnas (nuostoliai) |
|
|
|
|
|
7.3.2. duomenų prognozių prielaidos, sąnaudų suskirstymo į pastovias ir kintamas arba gamybos ir pridėtines pagrindimas
| Sąnaudos |
Sąnaudų kitimo tendencija prognozuojamu laikotarpiu |
Prielaidos (paaiškinama, dėl kokių priežasčių keisis prognozuojamos sąnaudos) |
||
| Kintamosios sąnaudos* (detalizuoti): |
|
|
||
| Medžiagos |
|
|
||
| Darbo užmokestis |
|
|
||
| Kitos (išvardyti) |
|
|
||
| Pastovios sąnaudos** (detalizuoti): |
|
|
||
| Nusidėvėjimas |
|
|
||
| Darbo užmokestis |
|
|
||
| Nuoma |
|
|
||
| Kitos pastovios sąnaudos (išvardyti) |
|
|
||
| * Kintamosios sąnaudos yra sąnaudos, kurių suma kinta tiesiog proporcingai produkcijos kiekio arba veiklos apimties pokyčiams. ** Pastovios sąnaudos yra tokios sąnaudos, kurių suma nesikeičia kintant prekių kiekiui arba kinta neproporcingai. |
|
|
||
7.4. Dabartiniai ir prognozuojami pinigų srautai:
7.4.1. įmonės pinigų srautų prognozė (ataskaita) projektų finansavimo sąlygų apraše nustatytam laikotarpiui
|
|
20... m. faktiškai |
20... m. faktiškai |
20... m. prognozė |
20... m. prognozė |
... |
| Pinigų įplaukos (su PVM): |
|
|
|
|
|
| Iš klientų |
|
|
|
|
|
| Kitos |
|
|
|
|
|
| Pinigų išmokos: |
|
|
|
|
|
| Pinigai sumokėti tiekėjams |
|
|
|
|
|
| Darbo užmokesčiui |
|
|
|
|
|
| Sumokėti mokesčiai |
|
|
|
|
|
| Kitos išmokos |
|
|
|
|
|
| Grynieji gamybinės veiklos pinigų srautai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto įsigijimas |
|
|
|
|
|
| Ilgalaikio turto perleidimas |
|
|
|
|
|
| Kiti investicinės veiklos pinigų srautai (išvardyti) |
|
|
|
|
|
| Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Akcininkų įnašai |
|
|
|
|
|
| Išmokami dividendai |
|
|
|
|
|
| Paskolų gavimas |
|
|
|
|
|
| Paskolų grąžinimas |
|
|
|
|
|
| Sumokėtos palūkanos |
|
|
|
|
|
| Kiti finansinės veiklos pinigų srautai |
|
|
|
|
|
| Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Grynieji pinigų srautai |
|
|
|
|
|
| Pinigų suma metų pradžioje |
|
|
|
|
|
| Pinigų suma metų pabaigoje |
|
|
|
|
|
7.4.2. naujo produkto gamybos pinigų srauto prognozė projektų finansavimo sąlygų apraše nustatytam laikotarpiui:
7.4.2.1. naujo produkto x pardavimo rezultatai
(jeigu naujų produktų daugiau kaip vienas, kiekvienam produktui pildoma atskira lentelė ir papildomai pateikiama 7.4.2.2 punkte nurodyta suminė rezultatų lentelė)
|
|
20... m. |
20... m. |
20... m. |
20...m. |
... |
| Pardavimų kiekis |
|
|
|
|
|
| 1 vieneto pardavimo kaina |
|
|
|
|
|
| Iš viso pardavimo pajamų |
|
|
|
|
|
| 1 vieneto kintamosios sąnaudos |
|
|
|
|
|
| Iš viso kintamųjų sąnaudų |
|
|
|
|
|
| Iš viso pastoviųjų gamybos sąnaudų |
|
|
|
|
|
| Pelnas prieš apmokestinimą |
|
|
|
|
|
| Pelno mokestis |
|
|
|
|
|
| Grynasis pelnas |
|
|
|
|
|
7.5. Planuojamos investicijos į naujo produkto (paslaugos) gamybą (teikimą) efektyvumo įvertinimas:
Vertinamas investicijos efektyvumas, naudojant pateiktų pelno (nuostolių), pinigų srautų ir balanso lentelių duomenis. Apskaičiuojami rodikliai: pinigų srautų grynoji dabartinė vertė, vidinė grąžos norma, investicijų atsipirkimo laikas, pajamų ir išlaidų santykis.
| Pateikiami duomenys iki atsipirkimo laikotarpio pabaigos, bet ne trumpiau kaip 5 metams po projekto pabaigos |
|||||||
| Kalendoriniai metai |
Investicijos suma / reinvesticijos suma |
Grynasis pelnas* |
Ilgalaikio turto nusidėvėjimas* |
Pinigų srautas** |
Diskonto koeficientas |
Diskontuotas pinigų srautas |
Akumuliuotas*** diskontuotas pinigų srautas (pinigų srautų grynoji dabartinė vertė) |
| 20.. m. |
|
|
|
|
|
|
|
| 20.. m. |
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
| * Grynojo pelno ir ilgalaikio turto nusidėvėjimo sumos nurodomos ne įmonės mastu, bet remiantis 7.4.2 punkto lentelės duomenimis, išskyrus atvejus, kai įgyvendinus projektą bus gaminami tik 7.4.2 punkte nurodyti produktai ir įmonėje jokių kitų produktų nebus gaminama. ** Pinigų srautas skaičiuojamas kaip grynojo pelno ir ilgalaikio turto nusidėvėjimo suma. *** Akumuliuotas diskontuotas pinigų srautas skaičiuojamas kaip diskontuotų pinigų srautų suma.“ |
|||||||
“
2.3. išdėstau 8 skyrių taip: