LIETUVOS RESPUBLIKOS APLINKOS MINISTRAS

 

Į S A K Y M A S

DĖL SAVIVALDYBIŲ APLINKOS APSAUGOS RĖMIMO SPECIALIOSIOS PROGRAMOS LĖŠŲ PANAUDOJIMO PATIKRINIMO REKOMENDACIJŲ PATVIRTINIMO

 

2005 m. gruodžio 28 d. Nr. D1-637

Vilnius

 

Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos savivaldybių aplinkos apsaugos rėmimo specialiosios programos įstatymo (Žin., 2003, Nr. 61-2760) 4 straipsnio 3 dalimi,

1. Tvirtinu Savivaldybių aplinkos apsaugos rėmimo specialiosios programos lėšų panaudojimo patikrinimo rekomendacijas (pridedama).

2. Įpareigoju regionų aplinkos apsaugos departamentus per pirmąjį einamųjų metų pusmetį atlikti savivaldybių aplinkos apsaugos rėmimo specialiųjų programų praėjusių metų lėšų panaudojimo pirminius patikrinimus, prireikus – detaliuosius patikrinimus savivaldybėse, patikrinimų aktus pateikti Aplinkos ministerijai.

 

 

APLINKOS MINISTRAS                                                                          ARŪNAS KUNDROTAS

______________

PATVIRTINTA

Lietuvos Respublikos aplinkos ministro

2005 m. gruodžio 28 d. įsakymu Nr. D1-637

 

SAVIVALDYBIŲ APLINKOS APSAUGOS RĖMIMO SPECIALIOSIOS PROGRAMOS LĖŠŲ PANAUDOJIMO PATIKRINIMO REKOMENDACIJOS

 

1. Savivaldybių aplinkos apsaugos rėmimo specialiosios programos (toliau – SAARP) lėšų panaudojimo rekomendacijos nustato pagrindinius Aplinkos ministerijos regionų aplinkos apsaugos departamentų (toliau – RAAD) vykdomos SAARP kontrolės principus.

2. SAARP lėšų panaudojimo patikrinimo rekomendacijų tikslas – užtikrinti SAARP lėšų panaudojimą pagal tikslinę paskirtį ir RAAD vykdomos kontrolės efektyvumą.

3. Patikrinimas atliekamas dviem etapais – pirminis ir detalusis patikrinimas.

4. Pirminis patikrinimas atliekamas įvertinant visų savivaldybių pateiktas RAAD SAARP lėšų panaudojimo ataskaitas ir nustatant:

4.1. ataskaitos sudarymo teisingumą:

4.1.1. ar faktiškai įgyvendinta priemonė buvo numatyta sąmatoje, ar lėšų suma, skirta priemonei, atitinka sąmatoje nurodytą;

4.1.2. ar atitinkamų straipsnių lėšos atitinka SAARP įstatyme reglamentuotas lėšų paskirstymo proporcijas;

4.1.3. ar ataskaita parengta pagal formą, patvirtintą aplinkos ministro įsakymu;

4.2. ar SAARP lėšos panaudotos tiksline, t. y. aplinkosaugine paskirtimi.

5. Pirminio patikrinimo metu nustačius SAARP lėšų panaudojimo pažeidimus pagal šių rekomendacijų 4.1–4.2 punktus, kilus abejonių dėl lėšų panaudojimo tikslingumo ar savivaldybei nepateikus SAARP ataskaitos laiku, atliekamas detalus SAARP lėšų panaudojimo patikrinimas savivaldybėje.

6. Apie pirminio patikrinimo rezultatus raštu informuojama Aplinkos ministerija.

7. Detalusis patikrinimas atliekamas tokia tvarka:

7.1. Patikrinimą atlieka RAAD direktoriaus įsakymu įgalioti asmenys (aplinkos apsaugos inspektorius, departamento finansininkas, kt.).

7.2. Patikrinime turi teisę dalyvauti savivaldybės administracijos direktoriaus potvarkiu įgalioti asmenys, taip pat asmenys, atsakingi už SAARP koordinavimą.

7.3. Tikrinantys asmenys patikrinimo metu susipažįsta su buhalterinės apskaitos dokumentacija, susijusia su SAARP įplaukomis (mokėjimų pavedimai ir kt.) ir programos išlaidomis (sutartys, darbų atlikimo aktai, mokėjimų pavedimai, kiti dokumentai), prireikus apžiūri aplinkosaugos objektus vietoje.

7.4. Patikrinimo rezultatai įforminami aktu pagal 1 priede pateiktą patikrinimo akto formą. Patikrinimo akto lentelė užpildoma taip: 3 skilties 1 eilutėje išvardinamos priemonės, kurioms lėšos buvo panaudotos ne pagal tikslinę paskirtį, 2 eilutėje išvardinamos sąmatoje nenumatytos priemonės; 4 skilties 1 ir 2 eilutėse nurodomos išvardintoms priemonėms panaudotos lėšos, 5 skiltyje ties kiekviena eilute aprašoma nustatytų pažeidimų esmė; lentelės pabaigoje nurodoma RAAD siūloma išieškoti lėšų suma.

7.5. Patikrinimo aktą pasirašo patikrinimą atlikę bei patikrinime dalyvavę asmenys. Su patikrinimo aktu supažindinamas savivaldybės meras, kuris parašu patvirtina, kad susipažino.

7.6. Tais atvejais, kai patikrinime dalyvavę asmenys atsisako pasirašyti patikrinimo aktą, atsisakymas fiksuojamas akte žodžiais „atsisakė pasirašyti“ ir tai patvirtinama asmenų, atlikusių patikrinimą, parašais. Jei aktą atsisako pasirašyti meras, atsisakymas fiksuojamas akte ta pačia tvarka.

7.7. Patikrinimo akto originalas saugomas atitinkamame Aplinkos ministerijos RAAD, kopijos ne vėliau kaip per 10 darbo dienų nuo akto pasirašymo pateikiamos savivaldybei ir Aplinkos ministerijai.

8. Aplinkos ministerija, gavusi lėšų panaudojimo patikrinimo aktą, įvertina nustatytus pažeidimus, prireikus paprašo savivaldybes papildomos informacijos ir ne vėliau kaip per 2 mėnesius nuo akto gavimo kreipiasi į Valstybinę mokesčių inspekciją dėl SAARP lėšų, panaudotų pažeidžiant SAARP įstatymo ir kitų teisės aktų, reglamentuojančių SAARP lėšų panaudojimą, nuostatas, išieškojimo.

______________

1 priedas

 

LIETUVOS RESPUBLIKOS

APLINKOS MINISTERIJOS

________________ REGIONO APLINKOS APSAUGOS DEPARTAMENTAS

 

SAVIVALDYBIŲ APLINKOS APSAUGOS RĖMIMO SPECIALIOSIOS PROGRAMOS LĖŠŲ PANAUDOJIMO PATIKRINIMO AKTAS

 

Patikrinimo data:

200__ m. ____________ mėn. ___ d.

___________________________________________________ miesto (rajono) savivaldybė

 

Patikrinimą atliko___________________________________________________________

                                                                                                      (pareigos, vardas, pavardė, tel. Nr.)

Patikrinime dalyvavo________________________________________________________

                                                                                                       (institucija, pareigos, vardas, pavardė)

 

Patikrinus ________________ miesto (rajono) savivaldybės 200___ m. aplinkos apsaugos rėmimo specialiosios programos lėšų panaudojimą, nustatyti šie pažeidimai:

 

Eil. Nr.

Pažeidimo pavadinimas

Priemonės pavadinimas

Skirtos lėšos, tūkst. Lt

Pagrindimas

1

2

3

4

5

1.

Lėšų panaudojimas ne pagal tikslinę paskirtį

1.

2.

1.

2.

 

2.

Lėšų panaudojimas sąmatoje nenumatytoms priemonėms

1.

2

1.

2

 

3.

Procentinio lėšų paskirstymo neatitikimas įstatyme reglamentuotoms proporcijoms

X

X

 

4.

Ataskaitos rengimo pagal įsakymu nustatytą formą pažeidimai

X

X

 

5.

Kiti nenumatyti pažeidimai

X

X

 

 

SIŪLOMA IŠIEŠKOTI SUMA, tūkst. litų:

 

Patikrinimą atlikusiųjų parašai:

_______________________________________________________________________________

                 (pareigos, vardas, pavardė)                                                                                  (parašas, data)

_______________________________________________________________________________

                 (pareigos, vardas, pavardė)                                                                                  (parašas, data)

_______________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________

 

Patikrinime dalyvavusiųjų parašai:

_______________________________________________________________________________

       (institucija, pareigos, vardas, pavardė)                                                                             (parašas, data)

_______________________________________________________________________________

       (institucija, pareigos, vardas, pavardė)                                                                             (parašas, data)

_______________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________

 

Susipažinau:

 

________________________________________________________________ savivaldybės meras

_______________________________________________________________________________

                 (pareigos, vardas, pavardė)                                                                                  (parašas, data)

_________________