LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA

N U T A R I M A S

DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA 2004 M. BIRŽELIO 23 D. NUTARIMO NR. 11 „DĖL VALDYMO ĮMONIŲ IR INVESTICINIŲ KINTAMOJO KAPITALO BENDROVIŲ, KURIŲ TURTO VALDYMAS NEPERDUOTAS VALDYMO ĮMONĖMS, INFORMACIJOS RENGIMO IR PATEIKIMO TAISYKLIŲ“ PAKEITIMO

2005 m. rugpjūčio 25 d. Nr. 1K-22

Vilnius

Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija nutaria:

1. Pakeisti Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisykles, patvirtintas Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2004 m. birželio 23 d. nutarimu Nr. 11 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“ (Žin., 2004, Nr. 106-3963), ir išdėstyti jas nauja redakcija (pridedama).

2. Nustatyti, kad Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių 23 punkto nuostata dėl valdymo įmonei nustatytos pareigos pranešti Vertybinių popierių komisijai apie pensijų fondo pensijų turtu per praėjusią dieną sudarytus sandorius elektroninių duomenų bazės bylos formatu ir šių taisyklių 34 punkto nuostatos įsigalioja nuo 2005 m. spalio 1 d. Iki 2005 m. spalio 1 d. valdymo įmonės privalo Vertybinių popierių komisijai pranešti apie pensijų fondo pensijų turtu per praėjusią dieną sudarytus sandorius MS Excel formatu.

KOMISIJOS PIRMININKAS VIRGILIJUS PODERYS

PATVIRTINTA

Lietuvos Respublikos vertybinių popierių

komisijos 2005 m. rugpjūčio 25 d. nutarimu

Nr. 1K-22

VALDYMO ĮMONIŲ IR INVESTICINIŲ KINTAMOJO KAPITALO BENDROVIŲ, KURIŲ TURTO VALDYMAS NEPERDUOTAS VALDYMO ĮMONĖMS, INFORMACIJOS RENGIMO IR PATEIKIMO TAISYKLĖS

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklės (toliau – taisyklės) nustato valdymo įmonių bei investicinių kintamojo kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, periodinių ataskaitų turinio reikalavimus ir pateikimo Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijai (toliau – Komisija) ir visuomenei tvarką bei terminus, pensijų fondų apskaitos vienetų vertės skelbimo tvarką bei kitos informacijos, susijusios su valdymo įmonėmis ar investicinėmis kintamojo kapitalo bendrovėmis, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, pateikimo reikalavimus.

2. Šios taisyklės taikomos pagal Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą (Žin., 1999, Nr. 55-1765; 2003, Nr. 75-3473) ir Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą (Žin., 2003, Nr. 74-3424) veikiančioms valdymo įmonėms ir investicinėms kintamojo kapitalo bendrovėms, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms.

3. Šių taisyklių teisinis pagrindas yra Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 9, 52-54 straipsniai bei Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 10 ir 52 straipsniai. Taisyklės parengtos atsižvelgus į Europos Sąjungos Tarybos 1985 m. gruodžio 20 d. direktyvą 85/61 l/EEB dėl įstatymų ir kitų teisės aktų, susijusių su kolektyvinio investavimo į perleidžiamus vertybinius popierius subjektais (KIAVPS), derinimo (su paskutiniais pakeitimais, nustatytais 2002 m. sausio 21 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvų 2001/107/EB ir 2001/108/EB). Rengiant šias taisykles, atsižvelgta į Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2001 m. gegužės 16 d. nutarimą Nr. 569 „Dėl Europos nacionalinių sąskaitų sistemos diegimo“ (Žin., 2001, Nr. 43-1515).

4. Šiose taisyklėse vartojamos sąvokos:

4.1. asmuo, susijęs su valdymo įmone:

4.1.1. juridinis asmuo, kurio akcijų paketą turi valdymo įmonė;

4.1.2. valdymo įmonę kontroliuojantis asmuo;

4.1.3. valdymo įmonės vadovai, jų sutuoktiniai;

4.1.4. asmuo, turintis daugiau kaip 5 procentus balsų valdymo įmonėje;

4.1.5. valdymo įmonės kontroliuojamas asmuo;

4.2. ataskaitinis laikotarpis – valdymo įmonės finansiniai metai, finansinių metų pirmas pusmetis, finansinių metų pirmas ir trys pirmieji metų ketvirčiai, finansinių metų mėnuo, finansinių metų diena;

4.3. bendroji investicijų grąža – pensijų fondo bei kolektyvinio investavimo subjekto investicijų portfelio investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama tik į prekybos išlaidas;

4.4. bendrasis išlaidų koeficientas – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti;

4.5. grynoji investicijų grąža – papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondo bei kolektyvinio investavimo subjekto investicijų portfelio investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama į prekybos ir investicijų valdymo išlaidas;

4.6. grynoji valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo investicijų grąža – investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama į atskaitymus nuo pensijų įmokų ir pensijų turto;

4.7. investavimo rizika – tikimybė, kad tikėtina investicijų portfelio grąža nebus uždirbta;

4.8. investicijų grąžos standartinis nuokrypis – statistinis rizikos rodiklis, apibūdinantis investicijų portfelio grąžos kintamumą;

4.9. investicijų valdymo išlaidos – atlyginimas valdymo įmonei už turto valdymo paslaugas ar pensijų fondo valdymą, mokamas iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo lėšų;

4.10. išoriniai pinigų srautai – tai pensijų įmokos, iš kitų pensijų fondų pervestos sumos, iš kaupimo bendrovės garantijų rezervo sumokėtos lėšos, Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai, kolektyvinio investavimo subjektų vienetų (akcijų) pirkimui skirtos įmokos, pensijų išmokos, į kitus pensijų fondus pervestos sumos, sumos, išmokėtos investuotojams išperkant kolektyvinio investavimo subjekto vienetus (akcijas);

4.11. orientacinis indeksas – pasirinktas rodiklis, su kurio reikšmės kitimu lyginama kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų grąža. Orientacinis indeksas turi būti parinktas taip, kad būtų palyginamas ir teisingai atspindėtų subjekto investavimo strategiją – investicijų rūšis, proporcijas, geografinę zoną ir pan. Kaip orientacinis indeksas gali būti naudojami visuotinai pripažinti ir plačiai naudojami trečiųjų šalių sudaryti akcijų, skolos vertybinių popierių ir kiti tam tikrą investicijų rinką atspindintys indeksai, kurių sudarymo taisyklės skelbiamos viešai;

4.12. papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondas – pensijų fondas, veikiantis pagal Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą;

4.13. paslėptieji komisiniai (soft commissions) – ekonominė nauda, kurią valdymo įmonė gauna dėl to, kad jos valdomas fondas padengia sandorių su jo portfelį sudarančiomis priemonėmis mokesčius. Paslėptieji komisiniai paprastai gaunami iš pavedimus vykdančio tarpininko ar kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, valdymo įmonės;

4.14. pensijų fondas – papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondas ir valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondas;

4.15. periodinės ataskaitos – valdymo įmonių ar investicinių kintamojo kapitalo bendrovių rengiamos metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitos, kas mėnesį teikiami pranešimai apie pensijų fondo investicijų portfelio sudėtį ir kasdieniniai pranešimai apie sudarytus sandorius;

4.16. portfelio apyvartumo rodiklis – rodiklis, apibūdinantis prekybos pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą;

4.17. prekybos išlaidos – tiesioginės ir netiesioginės investicinių priemonių pirkimo ar pardavimo išlaidos. Šias išlaidas sudaro komisiniai, sumokėti tarpininkams, biržoms ir pan.;

4.18. reguliuojama rinka, kuri specializuojasi mažų ir vidutinių įmonių srityje – tai Europos Sąjungos valstybės narės teritorijoje nuolat funkcionuojanti į reguliuojamų rinkų sąrašą įtraukta vertybinių popierių rinka, kurios veiklą reglamentuoja tos valstybės narės kompetentingos institucijos patvirtintos taisyklės, arba valstybėje ne Europos Sąjungos narėje pagal nustatytas taisykles veikianti, pripažinta ir visuomenei prieinama reguliuojama rinka, kuri specializuojasi pažangių, greitai besiplečiančių mažų ir vidutinių įmonių srityje;

4.19. rezidentai ir ne rezidentai šiose taisyklėse suprantami taip, kaip numatyta 2003 m. gruodžio 11 d. Lietuvos banko valdybos nutarime Nr. 125 „Dėl statistinių ataskaitų formų patvirtinimo“ (Žin., 2003, Nr. 121-5512).

4.20. sėkmės mokestis (performance fee) – kintamas investicijų valdymo mokestis, kurio dydis priklauso nuo valdomo investicijų portfelio vertės prieaugio;

4.21. skėtinis fondas – fondas, kurį sudaro du ar daugiau subfondų, turinčių skirtingas investavimo strategijas;

4.22. valdymo įmonė – įmonė, veikianti pagal Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą ar Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą;

4.23. valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondas – pensijų fondas, veikiantis pagal Pensijų kaupimo įstatymą.

5. Kitos šiose taisyklėse ir jų prieduose vartojamos sąvokos suprantamos taip, kaip jos apibrėžtos Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatyme, Lietuvos Respublikos pensijų kaupimo įstatyme (Žin., 2003, Nr. 75-3472), Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme, Lietuvos Respublikos vertybinių popierių rinkos įstatyme (Žin. 2001, Nr. 112-4074), taip pat 1996 m. birželio 25 d. Tarybos reglamente (EB) Nr. 2223/96 dėl Europos nacionalinių ir regioninių sąskaitų sistemos Bendrijoje nustatyta prasme.

II. BENDRIEJI PERIODINIŲ ATASKAITŲ TURINIO IR PATEIKIMO FORMOS REIKALAVIMAI

6. Rašytine forma teikiamos periodinės ataskaitos turi būti aiškiai ir be taisymų išspausdintos ant A4 formato baltos spalvos popieriaus.

7. Ataskaitos duomenys turi būti išdėstyti aiškiai ir suprantamai, gali būti iliustruojami grafine medžiaga. Pateikti teiginiai turi būti pagrįsti konkrečiais projektais, sudarytomis sutartimis, verslo planais ir kitais apskaičiavimais. Visas tekstas, įskaitant ir lenteles, turi būti išspausdintas be taisymų. Visi duomenys turi būti ataskaitinio laikotarpio pabaigos.

8. Ataskaitos pateikiamos Lietuvos Respublikos valstybine kalba.

9. Informacija ataskaitose pateikiama pagal šių taisyklių prieduose nustatytus reikalavimus, laikantis nurodytos punktų ir skyrių numeracijos. Jeigu atitinkamame ataskaitų punkte (lentelėje) reikalaujama pateikti informacija bendrovei nebūdinga arba tokios informacijos nėra, rašomas punkto pavadinimas ir dedamas brūkšnys (paliekama tuščia lentelės grafa).

10. Valdymo įmonės ar investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, veikiančios trumpiau negu nurodytą ataskaitinį laikotarpį, pateikia faktiško veikimo laikotarpio duomenis.

11. Valdymo įmonės ar investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, turi teisę savo nuožiūra pateikti ataskaitose ir kitą, šių taisyklių prieduose nenurodytą informaciją, susijusią su jų veikla.

12. Kiekvieną rašytine forma teikiamos ataskaitos egzempliorių turi pasirašyti už pateiktą informaciją atsakingi valdymo įmonės ar investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas.

13. Jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, kiekvieną ataskaitos egzempliorių kartu su šių taisyklių 12 punkte nurodytais asmenimis turi pasirašyti ir konsultantai, taip pat turi būti pažymėta, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodytos konsultantų atsakomybės ribos.

14. Atsakingų valdymo įmonės ar investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, valdymo organų narių, darbuotojų ir bendrovės vadovo bei konsultantų parašais ataskaitoje patvirtinama, kad pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių daryti esminę įtaką valdymo įmonės ar investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, veiklai.

15. Už tik elektronine forma teikiamos informacijos teisingumą atsako valdymo įmonės ar investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, bendrovės vadovas.

III. KOMISIJAI TEIKIAMŲ PERIODINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI

16. Metų ataskaitą (2 egzempliorius) valdymo įmonė ir investicinė kintamojo kapitalo bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, turi pateikti Komisijai ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo ataskaitinių finansinių metų pabaigos. Valdymo įmonės metų ataskaita rengiama pagal šių taisyklių 1 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės metų ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų metų ataskaitos, kurios pateikiamos kaip valdymo įmonės metų ataskaitos priedai. Investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, metų ataskaitai mutatis mutandis taikomi šių taisyklių 1 priedo I ir VI skyriaus bei 11.2 punkto reikalavimai ir 5 priedo (išskyrus I skyrių) reikalavimai. Investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, finansinė atskaitomybė pateikiama pagal tokio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Tokia ataskaita rengiama pirmiausiai pateikiant šių taisyklių 1 priede nurodytus duomenis, po jų – 5 priede nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, ataskaitai netaikoma, o ataskaitoje pateikiami duomenys numeruojami iš eilės. Investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas perduotas valdymo įmonei, bei investicinio fondo ataskaitai taikomi 5 priede nustatyti reikalavimai. Prie metų ataskaitos Komisijai pateikiamo egzemplioriaus turi būti pridėti nepriklausomo auditoriaus išvados ir auditoriaus ataskaitos originalai.

17. Pusmečio ataskaitą (2 egzempliorius) valdymo įmonė ir investicinė kintamojo kapitalo bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, turi pateikti Komisijai ne vėliau kaip per 2 mėnesius nuo ataskaitinių finansinių metų pusmečio pabaigos. Valdymo įmonės pusmečio ataskaita rengiama pagal šių taisyklių 2 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės pusmečio ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų pusmečio ataskaitos, kurios pateikiamos kaip valdymo įmonės pusmečio ataskaitos priedai. Investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, pusmečio ataskaitai mutatis mutandis taikomi šių taisyklių 2 priedo I bei V skyriaus bei 9.2 punkto reikalavimai ir 5 priedo (išskyrus I skyrių) reikalavimai. Investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, finansinė atskaitomybė pateikiama pagal tokio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Tokia ataskaita rengiama pirmiausiai pateikiant 1 priede nurodytus duomenis, po jų – 5 priede nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, ataskaitai netaikoma, o ataskaitoje pateikiami duomenys numeruojami iš eilės. Investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas perduotas valdymo įmonei, bei investicinio fondo ataskaitai taikomi 5 priede nustatyti reikalavimai.

18. Ketvirčio ataskaitą (1 egzempliorių) valdymo įmonė ir investicinė kintamojo kapitalo bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, turi pateikti Komisijai ne vėliau kaip per 1 mėnesį nuo atitinkamo finansinių metų ketvirčio (pirmo, trečio) pabaigos. Valdymo įmonės ketvirčio ataskaita rengiama pagal 3 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės ketvirčio ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų ketvirčio ataskaitos, kurios pateikiamos kaip valdymo įmonės ketvirčio ataskaitos priedai. Investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, ketvirčio ataskaitai mutatis mutandis taikomi šių taisyklių 3 priedo I skyriaus ir 5 priedo (išskyrus I skyrių) reikalavimai. Investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, finansinė atskaitomybė pateikiama pagal tokio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Tokia ataskaita rengiama pirmiausiai pateikiant 1 priede nurodytus duomenis, po jų – 5 priede nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, ataskaitai netaikoma, o ataskaitoje pateikiami duomenys numeruojami iš eilės. Investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas perduotas valdymo įmonei, bei investicinio fondo ataskaitai taikomi 5 priede nustatyti reikalavimai

19. Pensijų fondo metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitos rengiamos pagal šių taisyklių 4 priede nustatytus reikalavimus. Rengiant pensijų fondo pusmečio ataskaitas vadovaujamasi šių taisyklių 4 priedo (išskyrus V skyrių – šiame skyriuje nurodyta informacija pusmečio ataskaitose neteikiama) reikalavimais, o VI skyriuje reikalaujamos pateikti finansinės ataskaitos pusmečio ataskaitoje turi būti pateikiamos už ataskaitinį pusmetį. Rengiant pensijų fondo ketvirčio ataskaitas vadovaujamasi 4 priedo (išskyrus IV ir V skyrius – šiuose skyriuose nurodyta informacija ketvirčio ataskaitose neteikiama) reikalavimais, o VI skyriuje reikalaujamos pateikti finansinės ataskaitos ketvirčio ataskaitoje turi būti pateikiamos už ataskaitinį ketvirtį. Pensijų fondų ataskaitas pagal šias taisykles rengia ir Komisijai pateikia valdymo įmonė kiekvienam valdomam pensijų fondui atskirai. Šių taisyklių 4 priede nurodyta ataskaita yra sudedamoji valdymo įmonių metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitų dalis.

20. Kolektyvinio investavimo subjekto metų ataskaita rengiama pagal šių taisyklių 5 priede nustatytas taisykles. Rengiant kolektyvinio investavimo subjekto pusmečio ataskaitas vadovaujamasi 5 priedo (išskyrus V skyrių – šiame skyriuje nurodyta informacija pusmečio ataskaitose neteikiama) reikalavimais, o VI skyriuje reikalaujamos pateikti finansinės ataskaitos pusmečio ataskaitoje turi būti pateikiamos už ataskaitinį pusmetį. Rengiant kolektyvinio investavimo subjekto ketvirčio ataskaitas vadovaujamasi šių taisyklių 5 priedo (išskyrus IV ir V skyrius – šiuose skyriuose nurodyta informacija ketvirčio ataskaitose neteikiama) reikalavimais, o VI skyriuje reikalaujamos pateikti finansinės ataskaitos ketvirčio ataskaitoje turi būti pateikiamos už ataskaitinį ketvirtį. Kolektyvinio investavimo subjektų ataskaitas pagal šias taisykles rengia ir Komisijai pateikia valdymo įmonė kiekvienam valdomam kolektyvinio investavimo subjektui atskirai. Taisyklių 5 priede nurodyta ataskaita yra sudedamoji valdymo įmonių metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitų dalis.

21. Pensijų fondus ir kolektyvinio investavimo subjektus valdanti valdymo įmonė, pasibaigus kalendoriniam mėnesiui, per 5 darbo dienas turi pateikti Komisijai pranešimą apie valdomų pensijų fondų ir kolektyvinio investavimo subjektų investicijų portfelio sudėtį bei pateikti pensijų fondo dalyvių, už kuriuos yra gaunamos pensijų įmokos ir asmenų, turinčių kolektyvinio investavimo subjektų investicinių vienetų (akcijų) skaičių. Valdymo įmonė tokius pranešimus rengia ir teikia apie kiekvieną valdomą pensijų fondą ir kolektyvinio investavimo subjektą atskirai. Pranešimas apie pensijų fondo ir kolektyvinio investavimo subjekto investicijų portfelio sudėtį rengiamas atitinkamai pagal šių taisyklių 4 priedo IV skyriaus 12 punkto ir 5 priedo IV skyriaus 13 punkto reikalavimus (nepildant stulpelių „Bendra nominali vertė“ bei „Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui“).

22. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė kiekvieną darbo dieną iki 12 val. turi teikti Komisijai pranešimą apie visus pensijų fondo pensijų turtu per praėjusią dieną sudarytus sandorius. Šis pranešimas rengiamas pagal šių taisyklių 6 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonė tokius pranešimus rengia ir teikia apie kiekvieną valdomą pensijų fondą atskirai.

23. Šių taisyklių 16, 17 ir 18 punktuose nurodytos periodinės ataskaitos Komisijai teikiamos rašytine forma ir elektronine forma MS Word formatu, o visos į ataskaitas įtrauktos lentelės – ir MS Excel formatu. Taisyklių 21 punkte nurodyti pranešimai Komisijai teikiami tik elektronine forma MS Excel formatu. MS Excel formato elektroninės ataskaitų ir pranešimų formos skelbiamos Komisijos internetiniame tinklalapyje. Šių taisyklių 22 punkte nurodyti pranešimai Komisijai teikiami tik elektroniniu duomenų bazės bylos formatu (*. dbf).

24. Rašytinės ataskaitos Komisijai siunčiamos paštu arba įteikiamos asmeniškai.

25. Elektroninės ataskaitos Komisijai siunčiamos Komisijos nurodytu elektroninio pašto adresu arba pateikiamos skaitmeninėse laikmenose.

IV. VISUOMENEI TEIKIAMŲ ATASKAITŲ TURINYS IR PATEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI

26. Valdymo įmonė ir investicinė kintamojo kapitalo bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, visuomenei teikia nustatyto turinio metų ir pusmečio ataskaitas bei skelbia apskaitos vienetų ir investicinių vienetų (akcijų) vertę (kainą).

27. Valdymo įmonė ir investicinė kintamojo kapitalo bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, šių taisyklių 28 punkte nustatyto turinio metų ataskaitą turi paskelbti įstatuose nurodytame šalies dienraštyje, o visą metų ataskaitą – savo internetiniame tinklalapyje ne anksčiau kaip 15-ą ir ne vėliau kaip 30-ą kalendorinę dieną po metų ataskaitos pateikimo Komisijai, tačiau ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo ataskaitinių finansinių metų pabaigos.

28. Dienraštyje skelbiamoje valdymo įmonės metų ataskaitoje pateikiami pagal šių taisyklių 1 priedo V skyriaus reikalavimus parengti valdymo įmonės ataskaitinių metų balansas bei pelno (nuostolio) ataskaita, taip pat valdymo įmonės valdomų pensijų fondų bei kolektyvinio investavimo subjektų finansinės ataskaitos – ataskaitinių metų balansai ir grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitos (parengtos atitinkamai pagal šių taisyklių 4 priedo VI skyriaus bei šių taisyklių 5 priedo VI skyriaus reikalavimus) bei nepriklausomo auditoriaus išvada. Taip pat pateikiamas metinis kiekvieno subjekto grynosios investicijų grąžos dydis, nurodoma, kur galima susipažinti su visa metų ataskaita. Investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, dienraštyje skelbiamoje metų ataskaitoje pateikiama investicinės kintamojo kapitalo bendrovės ataskaitinių metų balansas, pelno (nuostolio) ataskaita bei nepriklausomo auditoriaus išvada. Taip pat pateikiamas metinis grynosios investicijų grąžos dydis, nurodoma, kur galima susipažinti su visa metų ataskaita.

29. Valdymo įmonė ir investicinė kintamojo kapitalo bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, savo tinklalapyje privalo paskelbti visą pusmečio ataskaitą ne vėliau kaip per 2 mėnesius nuo ataskaitinių metų pusmečio pabaigos.

30. Valdymo įmonė ir investicinė kintamojo kapitalo bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, turi užtikrinti, kad jų metų ir pusmečio ataskaitos visuomenei būtų prieinamos iš anksto nustatytose vietose.

31. Naujausios metų ataskaitos ir po jų parengtos pusmečio ataskaitos kopijos turi būti nemokamai teikiamos to pageidaujantiems kolektyvinio investavimo subjekto investicinių vienetų (akcijų) pirkėjams.

32. Kolektyvinio investavimo subjektų dalyvių prašymu metų ir pusmečio ataskaitų kopijos teikiamos nemokamai. Jei ataskaitos teikiamos pensijų fondų dalyviams, už tai gali būti imamas mokestis, neviršijantis dokumentų pagaminimo sąnaudų.

33. Valdymo įmonė ir investicinė kintamojo kapitalo bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, per 10 kalendorinių dienų po metų ataskaitos paskelbimo šalies dienraštyje turi pateikti Komisijai leidinio, kuriame buvo paskelbta metų ataskaita, egzempliorių.

34. Pensijų fondų valdymo įmonės kiekvieną darbo dieną privalo tinklalapyje skelbti kiekvieno jų valdomo pensijų fondo apskaitos vieneto vertę (nurodant vertės nustatymo datą). Skelbiant pensijų fondo apskaitos vieneto vertę, turi būti nurodoma pradinė apskaitos vieneto vertė, naujausia apskaitos vieneto vertė, prieš tai buvusi apskaitos vieneto vertė bei jos pokytis procentine išraiška, taip pat turi būti užtikrinta galimybė valdymo įmonės tinklalapyje susipažinti, kokia buvo apskaitos vienetų vertė kiekvieną dieną nuo pensijų fondo veiklos pradžios.

V. ATASKAITOJE PATEIKIAMŲ RODIKLIŲ APSKAIČIAVIMO TVARKA

35. Bendrojo išlaidų koeficiento ir bendrojo atskaitymų rodiklio apskaičiavimas.

35.1. Kolektyvinio investavimo subjekto ir papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondo bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) apskaičiuojamas bendrąsias veiklos išlaidas, patirtas (priskaičiuotas) per atitinkamą ataskaitinį laikotarpį, dalijant iš vidutinės to laikotarpio grynųjų aktyvų vertės. BIK koeficientas pateikiamas tik metų ataskaitose.

35.2. Apskaičiuojant kolektyvinio investavimo subjekto bei papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo išlaidų koeficientą, į bendrąsias veiklos išlaidas įtraukiamos:

35.2.1. investicijų valdymo išlaidos, įskaitant sėkmės mokesčius;

35.2.2. administravimo išlaidos;

35.2.3. su depozitoriumo pareigomis susijusios išlaidos;

35.2.4. audito mokesčiai;

35.2.5. mokėjimai paslaugų teikėjams, teikiantiems paslaugas vienetų (akcijų) turėtojams, įskaitant mokėjimus pervedimų agentams (transfer agents), taip pat tarpininkams, tvarkantiems kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo apskaitą ir teikiantiems vienetų savininkams papildomas apskaitos paslaugas;

35.2.6. išlaidos teisinėms paslaugoms;

35.2.7. su investicinių (apskaitos) vienetų (akcijų) platinimu, išleidimu, išpirkimu, konvertavimu susijusios išlaidos, dengiamos iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turto;

35.2.8. registracijos mokesčiai, valstybinės rinkliavos ir panašūs mokesčiai;

35.2.9. visi kiti mokėjimai valdymo įmonei ar kitiems asmenims pagal susitarimus dėl mokesčių pasidalijimo, kaip aprašyta šių taisyklių 35.4 punkte.

35.3. Į bendrąsias veiklos išlaidas neįtraukiama:

35.3.1. su kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo portfeliu susijusių sandorių sudarymo išlaidos, dengiamos iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turto. Jos apima mokesčius tarpininkams, valstybės mokesčius ir rinkliavas, taip pat sandorio įtaką rinkai, įskaitant su tuo susijusį atlyginimą tarpininkui bei turto likvidumą;

35.3.2. paskolų palūkanos;

35.3.3. mokėjimai, susiję su išvestinėmis investicinėmis priemonėmis;

35.3.4. platinimo ir (ar) išpirkimo ir kiti mokesčiai, kuriuos investuotojas sumoka tiesiogiai;

35.3.5. paslėptieji komisiniai, atsižvelgiant į šių taisyklių 35.4 punkto nuostatas.

35.4. Jeigu valdymo įmonė yra sudariusi susitarimą dėl mokesčio pasidalijimo su tarpininku ar kita valdymo įmone (kai savo valdomo fondo lėšas ji investuoja į kitos valdymo įmonės valdomus fondus), pagal šį susitarimą gauta mokesčio dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK (jeigu tos išlaidos nebuvo įskaitytos į kitas pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto išlaidas, kurios tiesiogiai įtraukiamos skaičiuojant BIK).

Pagal susitarimus dėl mokesčio pasidalijimo gauta mokesčio dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK ir tuo atveju, kai susigrąžintą mokesčio dalį valdymo įmonė panaudoja fondo veiklos išlaidoms, į kurias atsižvelgtina apskaičiuojant BIK, padengti.

Į bendrąsias veiklos išlaidas turi būti įtraukiama ir paslėptųjų komisinių vertė, jei paslėptieji komisiniai panaudojami išlaidoms, įtrauktinoms į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK, padengti.

35.5. Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo bendrasis atskaitymų rodiklis (BAR) apskaičiuojamas bendrąsias veiklos išlaidas, kurias sudaro atskaitymai nuo pensijų įmokų ir nuo pensijų turto, dalijant iš vidutinės atitinkamo laikotarpio grynųjų aktyvų vertės.

BAR =, kur

BVI – pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurias sudaro atskaitymai nuo pensijų turto bei pensijų įmokų;

E(GAV) – vidutinis ataskaitinio laikotarpio grynųjų aktyvų vertės dydis, apskaičiuojamas kaip aritmetinis visų laikotarpio darbo dienų vidurkis;

BAR pateikiamas valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo metų ataskaitoje, teikiamoje Komisijai.

35.6. Kai daugiau kaip 10 proc. kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo grynųjų aktyvų investuota į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, skelbiančius savo BIK pagal šiame skyriuje nustatytus reikalavimus, tokiam subjektui ar fondui turi būti apskaičiuojamas ir paskelbiamas sąlyginis BIK, atitinkantis tokią investicijų dalį. Toks sąlyginis BIK lygus santykiui, kurio vardiklis yra kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo atitinkamo laikotarpio vidutiniai grynieji aktyvai, o skaitiklis gaunamas sumuojant kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrąsias veiklos išlaidas, įtraukiamas apskaičiuojant jo BIK, bei visas kitas išlaidas, susijusias su kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijomis į kitus kolektyvinio investavimo subjektus (t. y. išlaidos, išreikštos kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, BIK ir apskaičiuotos proporcingai kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų daliai to subjekto grynuosiuose aktyvuose), taip pat pridedant kolektyviniam investavimo subjektui, į kurį investuojama, sumokėtus platinimo ir išpirkimo mokesčius.

Sąlyginis BIK =, kur

BVI – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurios pagal 35.2 arba 35.5 punktą įtraukiamos skaičiuojant BIK;

q_i – koeficientas, parodantis kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų dalį i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, grynuosiuose aktyvuose. Šis koeficientas gaunamas turimų i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetų (akcijų) skaičių padalijus iš vidutinio apyvartoje esančių vienetų (akcijų) skaičiaus per laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK;

k_i – laiko koeficientas, parodantis, kokį ataskaitinio laikotarpio, kuriam i-asis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į i-ąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei investiciniai vienetai laikomi 60 dienų, o i-asis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja metinį BIK);

KBVI_i – i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal 35.2 punktą įtraukiamos į BIK skaičiavimą, lygios i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto BIK ir jo GAV sandaugai, jei to fondo BIK apskaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis;

n – kolektyvinio investavimo subjektų, į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius;

PL – per ataskaitinį laikotarpį kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į kitus kolektyvinio investavimo subjektus;

GAV – vidutinė kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo laikotarpio grynųjų aktyvų vertė.

35.7. Jei kolektyvinio investavimo subjektas, į kurį investuojama, neskaičiuoja BIK taip, kaip tai išdėstyta šiame skyriuje, išlaidos turi būti atskleidžiamos tokiu būdu:

35.7.1. atskleidžiama, kuriai investicijų daliai neįmanoma apskaičiuoti sąlyginio BIK;

35.7.2. atskleidžiamas maksimalus kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, valdymo mokesčio dydis;

35.7.3. apskaičiuojamas sąlyginis bendrų tikėtinų išlaidų koeficientas, kuris lygus išlaidų, įtrauktų į sąlyginį BIK, pridedant įvertintas tikėtinas išlaidas, kolektyvinių investavimo subjektų, neskaičiuojančių BIK (įtraukiant maksimalų valdymo mokestį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį, proporcingą subjekto ar fondo investicijų į tokį KIS daliai), ir vidutinių grynųjų aktyvų santykiui.

Tikėtinas sąlyginis BIK =, kur

BVI – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurios pagal 35.2 arba 35.5 punktą įtraukiamos skaičiuojant BIK;

KBVI_i – i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal 35.2 punktą įtraukiamos skaičiuojant BIK, yra lygios i-ojo fondo BIK ir jo GAV sandaugai, jei to fondo BIK apskaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis;

n – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie skaičiuoja BIK ir į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius;

m – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie neskaičiuoja BIK ir į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius;

q_i – analogiškai kaip 35.6;

q_j – koeficientas, parodantis kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų dalį j-ojo kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, grynuosiuose aktyvuose. Šis koeficientas gaunamas turimų j-ojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetų (akcijų) skaičių padalijus iš vidutinio apyvartoje esančių vienetų (akcijų) skaičiaus per laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK;

k_i – analogiškai kaip 35.6;

k_j – laiko koeficientas, parodantis, kokį ataskaitinio laikotarpio, kuriam kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į j-ąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas skaičiuoja metinį BIK, o j-ojo kolektyvinio investavimo subjekto investicinius vienetus turėjo 60 dienų per tuos metus);

PL – per ataskaitinį laikotarpį kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į visus kitus kolektyvinio investavimo subjektus;

TKBVI_{j –}j-ojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios tikėtinos veiklos išlaidos, kurios pagal šių taisyklių 35.1 punktą turėtų būti įtraukiamos į BIK skaičiavimą, nors BIK ir neskaičiuojamas. Įvertinant tikėtinas veiklos išlaidas, būtina įtraukti labiausiai tikėtinus išlaidų dydžius, pavyzdžiui, maksimalų valdymo mokestį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį;

GAV – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo grynųjų aktyvų vidutinė laikotarpio vertė.

35.8. Skėtinių kolektyvinio investavimo subjektų atveju BIK turi būti skaičiuojamas kiekvienam subfondui atskirai.

35.9. Tais atvejais, kai daugiaklasių kolektyvinio investavimo subjektų skirtingų klasių vienetams (akcijoms) taikomi skirtingi mokesčių režimai, kiekvienos vienetų (akcijų) klasės BIK turi būti skaičiuojamas atskirai.

36. Pensijų fondo investicijų portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) apskaičiuojamas pagal formulę:

PAR= [(Suma 1 – Suma 2)/M]-100, kur

Suma 1 (sandorių dėl portfelį sudarančių investicinių priemonių vertė) = X (pirkimas) + Y (pardavimas); skaičiuojant šį dydį, valiutos keitimo sandorių ar kitų su investavimu tiesiogiai nesusijusių sandorių vertės neįtraukiamos.

Suma 2 (bendra konvertuotų pensijų fondo apskaitos vienetų vertė) = S+T, kur

S – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant lėšas į apskaitos vienetus);

T – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant apskaitos vienetus į lėšas);

M – bendra vidutinė laikotarpio grynųjų aktyvų vertė.

PAR pateikiamas tik metų ataskaitose.

37. Kolektyvinio investavimo subjekto (KIS) investicijų portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) apskaičiuojamas pagal formulę:

PAR= [Suma 1 – Suma 2)/M]-100, kur

Suma 2 (bendra sandorių KIS vienetais (akcijomis) vertė) = S+T,

kur

S – išplatintų vienetų (akcijų) vertė;

T – išpirktų vienetų (akcijų) vertė;

M – bendra vidutinė laikotarpio grynųjų aktyvų vertė.

PAR pateikiamas tik metų ataskaitose.

38. Investicijų portfelio grąžos apskaičiavimo tvarka:

38.1. investicijų portfelio bendroji ir grynoji grąžos skaičiuojamos kiekvieną dieną pagal šias formules:

bendroji investicijų grąža,

grynoji investicijų grąža,

S_i= P_i – I_i + K_i,

kur

R_i^D – i dienos investicijų portfelio investicijų grąža;

T_i – investicijų portfelio vertė i dienos pabaigoje;

GAV_i-1 – (i-1) dienos grynųjų aktyvų vertė;

I_i – per i dieną išpirktų/konvertuotų investicinių/ apskaitos vienetų (akcijų) vertė;

P_i – per i dieną parduotų/konvertuotų investicinių/ apskaitos vienetų (akcijų) vertė;

K_i – i dieną iš kaupimo bendrovės garantijų rezervo gautos lėšos;

S_i – per i dieną gautų išorinių pinigų srautų vertė, padidinusi investicijų portfelio vertę;

pi – i dienos prekybos išlaidos;

vm– i dienos investicijų valdymo išlaidos;

38.2. Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo grynoji investicijų grąža apskaičiuojama pagal šią formulę:

S’_i= P_i – I_i + K_i+ D_i,

kur

R_i^D – i dienos investicijų portfelio investicijų grąža;

GAV_i-1 – (i-1) dienos grynųjų aktyvų vertė;

GAV_i – i dienos grynųjų aktyvų vertė;

I_i – per i dieną konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant apskaitos vienetus į pinigus);

P_i – per i dieną konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant pinigines lėšas į apskaitos vienetus);

K_i – i dieną iš kaupimo bendrovės garantijų rezervo gautos lėšos;

D_i – i dieną Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai;

S’_i – per i dieną gautų išorinių pinigų srautų vertė, padidinusi valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo investicijų portfelio vertę;

ai – i dieną atskaitymų nuo įmokų suma.

Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondui taip pat gali būti skaičiuojama bendroji investicijų grąža, kaip nustatyta šių taisyklių 38.1 punkte, jei galima apskaičiuoti prekybos išlaidas;

38.3. jeigu per ataskaitinį laikotarpį, kuriam skaičiuojama bendroji ar grynoji investicijų grąža, buvo gauti ar išmokėti išoriniai pinigų srautai, tai laikoma, kad šie pinigų srautai buvo investuoti ar išmokėti nuo kitos dienos pradžios;

38.4. metinė investicijų grąža lygi:

=, kur

R_metinė – metinė investicijų portfelio investicijų grąža;

– dienos i investicijų portfelio investicijų grąža;

n – dienų skaičius metuose (periode, kuriam skaičiuojama metinė investicijų grąža).

39. Investicijų grąžų standartinis nuokrypis apskaičiuojamas pagal formulę:

vid(R^D) =,

kur

σ_R– investicijų grąžų standartinis nuokrypis;

R^D_i – dienos i investicijų portfelio investicijų grąža;

vid(R^D) – dienos investicijų portfelio investicijų grąžų (R^D) aritmetinis vidurkis;

n – dienų skaičius metuose (periode, kuriam skaičiuojamas investicijų grąžų standartinis nuokrypis).

VI. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

40. Komisija, vykdydama su ataskaitų rengimu ir pateikimu susijusias priežiūros funkcijas, turi teisę:

40.1. pareikalauti papildomos informacijos ar paaiškinimų;

40.2. išnagrinėjusi jai pateiktas ataskaitas, parengti komentarą ir jame nurodyti ataskaitose pastebėtus netikslumus, trūkumus ar klaidinančią informaciją. Šį komentarą Komisija pateikia valdymo įmonei ar investicinei kintamojo kapitalo bendrovei, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei. Ši, atsižvelgdama į komentare pateiktas pastabas, turi ne vėliau kaip per 10 kalendorinių dienų nuo komentaro gavimo dienos pataisyti ar papildyti išnagrinėtas ataskaitas ir pateikti jas Komisijai.

41. Valdymo įmonė ir investicinė kintamojo kapitalo bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, pastebėjusi netikslumus ataskaitose, kai jos jau pateiktos Komisijai, turi nedelsdama apie tai informuoti Komisiją ir pateikti pataisytus ar papildytus ataskaitų variantus.

42. Vertybinių popierių komisija neatsako už ataskaitų duomenų išsamumą ir teisingumą.

43. Už periodinės ataskaitos nepateikimą ar pateikimą vėliau negu nustatyta, neteisingų duomenų ataskaitoje pateikimą valdymo įmonės ar investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, vadovai atsako Lietuvos Respublikos įstatymų nustatyta tvarka.

______________

Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo

kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas

neperduotas valdymo įmonėms, informacijos

rengimo ir pateikimo taisyklių

1 priedas

VALDYMO ĮMONIŲ METŲ ATASKAITOS TURINYS

I. BENDROJI INFORMACIJA

1. Pagrindiniai valdymo įmonės duomenys:

1.1. pavadinimas;

1.2. buveinė (adresas);

1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;

1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris;

1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas.

2. Auditoriaus pavadinimas, adresas, telefono ir fakso numeriai.

3. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengta metų ataskaita.

4. Finansinių metų pradžia ir pabaiga.

5. Informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su ataskaita bei dokumentais, kuriais remiantis ji buvo parengta (finansinėmis ataskaitomis, auditorių išvadomis ir pan.).

6. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

6.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

6.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo (-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

7. Už ataskaitos parengimą atsakingų valdymo įmonės valdymo organų narių, darbuotojų ir bendrovės vadovo bei konsultantų patvirtinimas, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos valdymo įmonės ar jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų (pensijų fondų) veiklai. Prie šio patvirtinimo turi būti šiame punkte paminėtų asmenų parašų originalai.

II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS KAPITALĄ, IŠLEISTUS VERTYBINIUS POPIERIUS IR AKCININKUS

8. Valdymo įmonės įstatinis kapitalas:

8.1. įstatinio kapitalo dydis, struktūra ir jo pokyčiai per paskutinius trejus metus bei atitinkamų įstatų pataisų įregistravimo Juridinių asmenų registre datos;

8.2. valdymo įmonės išleistų akcijų skaičius, jų nominali vertė, suteikiamos teisės.

9. Skolinto kapitalo dalis (procentais), palyginti su nuosavu kapitalu, skolinimosi tikslas, laikotarpis, mokamų palūkanų dydis.

10. Nuosavo kapitalo dydis, investuotas į diversifikuotą investicijų portfelį.

11. Akcininkai:

11.1. bendras akcininkų skaičius ir jo pokytis per paskutinius trejus metus;

11.2. akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 5 procentus valdymo įmonės įstatinio kapitalo: fizinių asmenų vardai, pavardės, asmens kodai (nurodomi tik Komisijai pateikiamame ataskaitos pirmame egzemplioriuje), įmonių pavadinimai, rūšis, buveinė (adresas), Juridinių asmenų registro kodas, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius, turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais – atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus;

11.3. priskaičiuoti ir išmokėti dividendai, laikotarpis, už kurį dividendai buvo mokami;

11.4. valdymo įmonės vadovų, administracijos darbuotojų ir kitų susijusių asmenų turimų akcijų skaičius, jų turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis (proc.).

III. DUOMENYS APIE VALDYMO ĮMONĖS VEIKLĄ

12. Priklausymas asocijuotoms struktūroms (valdymo įmonės priklausymas įmonių ir organizacijų susivienijimams – finansinėms pramoninėms grupėms, koncernams, konsorciumams, asociacijoms ir pan.; susivienijimo aprašymas, valdymo įmonės vieta susivienijime, jos dalyvavimas susivienijimo narių kapitale bei kitų susivienijimo narių dalyvavimas valdymo įmonės įstatiniame kapitale, susivienijimo įsteigimo teisiniai pagrindai).

13. Valdymo įmonės klientai:

13.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, investiciniai fondai, riboto platinimo kolektyvinio investavimo subjektai):

Kolektyvinio investavimo subjekto tipas	Pavadinimas	Grynųjų aktyvų suma	Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė	Metinė grynoji investicijų grąža	Dalyvių skaičius	Metinis priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei	Metinis faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei



Iš viso			---	---

13.2. pensijų fondai:

Pensijų fondo tipas	Pavadinimas	Grynųjų aktyvų suma	Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė	Metinė grynoji investicijų grąža	Dalyvių skaičius	Metinis priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei	Metinis faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei



Iš viso			---	---

13.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenys, kurių investicijų portfeliai valdomi, pagrindinės individualių portfelių charakteristikos, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus);

13.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų ar akcijų saugojimą ir tvarkymą.

14. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais valdymo įmonė savo bei valdomų subjektų naudai yra sudariusi aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).

15. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkams už aptarnavimo paslaugas išmokėto atlyginimo suma (pagal tarpininkus).

16. Informacija apie funkcijų delegavimą (nurodyti visas deleguotas funkcijas bei subjektus, kuriems jos deleguotos, išmokėto atlyginimo sumas).

17. Valdymo įmonės paslaugų charakteristika (pateikti duomenis ir jų pokyčius PER paskutinius 3 finansinius metus): teikiamų paslaugų sąrašas pagal licencijoje išvardytų paslaugų rūšis, pajamos pagal paslaugų rūšis, valdomų grynųjų aktyvų suma, klientų skaičius, kita reikšminga informacija apie suteiktas paslaugas.

18. Nekilnojamasis turtas (pagrindinių pastatų ir statinių aprašymas – funkcinė paskirtis, balansinė ir rinkos vertė, amžius ir būklė; jų pokyčiai, palyginti su praėjusiais finansiniais metais, ir trumpas apibūdinimas).

19. Rizikos veiksniai, susiję su valdymo įmonės veikla (ekonominiai, politiniai, kiti).

20. Teismo ir trečiųjų teismo (arbitražo) procesai (informacija apie teisminius ir arbitražo procesus per ataskaitinį laikotarpį, galinčius turėti ar turėjusius įtakos valdymo įmonės veiklai).

21. Darbuotojų skaičius, išsilavinimas, vidutinis mėnesinis darbo užmokestis; pokyčiai, palyginti su praėjusiais finansiniais metais, ir trumpas jų apibūdinimas.

22. Konkurentai (pagrindiniai konkurentai vidaus ir užsienio rinkose).

IV. INVESTICINĖ VEIKLA

23. Investicijų portfelio sudėtis (nurodyti finansinių metų pabaigoj e turimų investicijų portfelį).

Emitento pavadinimas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis (vnt.)

Bendra nominali vertė

Bendra įsigijimo vertė

Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui

Bendra rinkos vertė

Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas)

Balsų dalis emitente (%)

Dalis portfelyje(%)

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose

Iš viso

Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai

Iš viso

Iš viso nuosavybės vertybinių popierių

Emitento pavadinimas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis (vnt.)

Bendra nominali vertė

Bendra įsigijimo vertė

Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Išpirkimo/konvertavimo data

Dalis portfelyje (%)

Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose

Iš viso

Išleidžiami nauji skolos vertybiniai popieriai

Iš viso

Iš viso skolos vertybinių popierių

KIS pavadinimas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis (vnt.)

Valdytojas

Bendra įsigijimo vertė

Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui

Bendra rinkos vertė

Šaltinis, pagal kurio duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas)

KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS (%)

Dalis portfelyje (%)

Kolektyvinių investavimo subjektų, atitinkančių Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 40 str. 1 d. reikalavimus, vienetai (akcijos)

Iš viso

Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos)

Iš viso

Iš viso KIS vienetų (akcijų)

Emitento pavadinimas

Šalis

Priemonės pavadinimas

Kiekis (vnt.)

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Galiojimo pabaigos data

Dalis portfelyje (%)

Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose

Iš viso

Kitos pinigų rinkos priemonės

Iš viso

Iš viso pinigų rinkos priemonių

Kredito įstaigos pavadinimas

Šalis

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Indėlio termino pabaiga

Dalis portfelyje (%)

Indėliai kredito įstaigose

Iš viso

Priemonės pavadinimas

Emitento pavadinimas

Šalis

Kita sandorio šalis

Valiuta

Investicinis sandoris (pozicija)

Investicinio sandorio (pozicijos) vertė

Bendra rinkos vertė

Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas)

Galiojimo terminas

Dalis portfelyje (%)

Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose

Iš viso

Kitos išvestinės investicinės priemonės

Iš viso

Banko pavadinimas

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Dalis portfelyje (%)

Pinigai

Iš viso

Pavadinimas

Trumpas apibudinimas

Bendra vertė

Paskirtis

Dalis portfelyje (%)

Kitos priemonės, nenumatytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 36 str. 1 d.

Iš viso

V. FINANSINĖ PADĖTIS

24. Pateikti šias valdymo įmonės finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais:

24.1. paskutinių 3 finansinių metų balansus ir nebalansinių straipsnių ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.2. paskutinių 3 finansinių metų pelno (nuostolių) ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.3. paskutinių3 finansinių metų pinigų srautų ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.4. paskutinių 3 finansinių metų nuosavo kapitalo pokyčio ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.5. aiškinamąjį raštą.

25. Pateikti kitą informaciją, kuri būtina siekiant teisingai parodyti įmonės finansinę būklę.

26. Nepriklausomo auditoriaus išvados tekstas.

VI. BENDROVĖS ORGANAI

27. Bendrovės organų struktūros schema.

28. Bendrovės organų teisės ir pareigos.

29. Bendrovės organų nariai (stebėtojų tarybos nariai, valdybos nariai, bendrovės vadovas, jo pavaduotojai, vyriausiasis finansininkas):

29.1. vardai ir pavardės, dalyvavimo valdymo įmonės įstatiniame kapitale duomenys (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais), pareigos valdymo įmonėje;

29.2. apie valdybos pirmininką, bendrovės vadovą ir vyriausiąjį finansininką papildomai pateikiami šie duomenys: išsilavinimas, darbovietės per 10 paskutinių metų ir pareigos jose;

29.3. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis procentais);

29.4. kiekvieno bendrovės organų nario kadencijos pradžios ir pabaigos duomenys.

30. Vertybinių popierių komisijos pripažintus kvalifikacinius sertifikatus turinčių valdymo įmonės vadovų ir darbuotojų vardai, pavardės, gimimo metai, asmens kodai (nurodyti tik Komisijai pateikiamame ataskaitos pirmame egzemplioriuje), adresai, telefonai, išsilavinimas, turimo kvalifikacinio sertifikato pavadinimas ir numeris.

31. Informacija apie išmokas ar paskolas bendrovės organų nariams (stebėtojų tarybos nariams, valdybos nariams, bendrovės vadovui, jo pavaduotojams, vyriausiajam finansininkui):

31.1. informacija apie valdymo įmonės per ataskaitinį laikotarpį išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno vidutinius dydžius, tenkančius vienam asmeniui (pagal minėtų asmenų kategorijas);

31.2. per ataskaitinį laikotarpį valdymo įmonės stebėtojų tarybos, valdybos ir administracijos nariams išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno sumos (kiekvienai minėtų asmenų kategorijai), gautos iš įmonių, kuriose valdymo įmonės dalis įstatiniame kapitale sudaro daugiau kaip 20 procentų;

31.3. per ataskaitinį laikotarpį bendrovės organų nariams skirtos paskolos, suteiktos garantijos ir jų prievolių laidavimai.

32. Nurodyti asmenis, susijusius su valdymo įmone:

32.1. valdymo įmonės kontroliuojami arba valdymo įmonę kontroliuojantys asmenys (pavadinimas, įmonės kodas);

32.2. jei kontroliuojamas arba kontroliuojantis asmuo yra juridinis asmuo, nurodyti šio juridinio asmens vadovus, – jų vardus, pavardes ir viename Komisijai teikiamame ataskaitos egzemplioriuje nurodyti jų asmens kodus.

33. Asmenų, susijusių su valdymo įmone (kaip ši sąvoka apibrėžta taisyklių 5.1 punkte), sudaryti sandoriai dėl kolektyvinio investavimo subjektų ar pensijų fondų, kuriuos ji valdo, turto; tokių asmenų dalis valdomų kolektyvinio investavimo subjektų portfeliuose.

VII. NAUJAUSI IR ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE, JOS PERSPEKTYVOS

34. Naujausi įvykiai valdymo įmonės veikloje.

35. Esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių charakteristika, jų data (laikotarpis).

36. Veiklos strategija ir numatomi jos pokyčiai per artimiausius finansinius metus.

______________

Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo

kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas

neperduotas valdymo įmonėms, informacijos

rengimo ir pateikimo taisyklių

2 priedas

VALDYMO ĮMONIŲ PUSMEČIO ATASKAITOS TURINYS

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Pagrindiniai valdymo įmonės duomenys:

1.1. pavadinimas;

1.2. buveinė (adresas);

1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;

1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris;

1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas.

2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengta ataskaita.

3. Informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su ataskaita bei dokumentais, kuriais naudojantis ji buvo parengta (finansinėmis ataskaitomis, auditorių išvadomis ir pan.).

4. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

4.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

4.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo (-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

5. Už ataskaitos parengimą atsakingų valdymo įmonės valdymo organų narių, darbuotojų ir bendrovės vadovo bei konsultantų patvirtinimas, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos valdymo įmonės ar jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų (pensijų fondų) veiklai. Prie šio patvirtinimo turi būti šiame punkte paminėtų asmenų parašų originalai.

II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS KAPITALĄ, JOS VEIKLĄ IR IŠLEISTUS VERTYBINIUS POPIERIUS

6. Valdymo įmonės įstatinis kapitalas:

6.1. ataskaitinio laikotarpio įstatinio kapitalo dydis ir struktūra;

6.2. įmonės išleistų akcijų bendras skaičius, nominali vertė.

7. Skolinto kapitalo dalis (procentais), lyginant su nuosavu kapitalu.

8. Nuosavo kapitalo dydis, investuotas į diversifikuotą investicijų portfelį.

9. Akcininkai:

9.1. bendras akcininkų skaičius;

9.2. akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 5 procentus valdymo įmonės įstatinio kapitalo: fizinių asmenų vardai, pavardės, asmens kodai (asmens kodai nurodomi tik Komisijai pateikiamame ataskaitos egzemplioriuje), įmonių pavadinimai, rūšis, buveinė (adresas), Juridinių asmenų registro kodas, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius, turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais – atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus;

9.3. valdymo įmonės vadovų, administracijos darbuotojų ir kitų susijusių asmenų turimų akcijų skaičius, jų turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis (proc.).

10. Valdymo įmonės klientai:

10.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, investiciniai fondai, riboto platinimo kolektyvinio investavimo subjektai):

10.2. pensijų fondai:

10.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenys, kurių investicijų portfeliai valdomi, pagrindinės individualių portfelių charakteristikos, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus);

10.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų ar akcijų saugojimą ir tvarkymą.

11. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais valdymo įmonė savo bei valdomų subjektų naudai yra sudariusi aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).

12. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkams už aptarnavimo paslaugas išmokėto atlyginimo suma (pagal tarpininkus).

III. INVESTICINĖ VEIKLA

13. Ataskaitinio pusmečio pabaigoje turimo investicijų portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis (vnt.)

Bendra nominali vertė

Bendra įsigijimo vertė

Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui

Bendra rinkos vertė

Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas)

Balsų dalis emitente (%)

Dalis portfelyje (%)

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose

Iš viso

Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai

Iš viso

Iš viso nuosavybės vertybinių popierių

Emitento pavadinimas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis (vnt.)

Bendra nominali vertė

Bendra įsigijimo vertė

Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Išpirkimo/konvertavimo data

Dalis portfelyje (%)

Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose

Iš viso

Išleidžiami nauji skolos vertybiniai popieriai

Iš viso

Iš viso skolos vertybinių popierių

KIS pavadini- mas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis (vnt.)

Valdytojas

Bendra įsigijimo vertė

Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui

Bendra rinkos vertė

Šaltinis, pagal kurio duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas)

KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS (%)

Dalis portfelyje (%)

Kolektyvinių investavimo subjektų, atitinkančių Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 40 str. 1 d. reikalavimus, vienetai (akcijos

Iš viso

Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos)

Iš viso

Iš viso KIS vienetų (akcijų)

Emitento pavadinimas

Šalis

Priemonės pavadinimas

Kiekis (vnt.)

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Galiojimo pabaigos data

Dalis portfelyje (%)

Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose

Iš viso

Kitos pinigų rinkos priemonės

Iš viso

Iš viso pinigų rinkos priemonių

Kredito įstaigos pavadinimas

Šalis

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Indėlio termino pabaiga

Dalis portfelyje (%)

Indėliai kredito įstaigose

Iš viso

Priemonės pavadinimas

Emitento pavadinimas

Šalis

Kita sandorio šalis

Valiuta

Investicinis sandoris (pozicija)

Investicinio sandorio (pozicijos) vertė

Bendra rinkos vertė

Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas)

Galiojimo terminas

Dalis portfelyje (%)

Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose

Iš viso

Kitos išvestinės investicinės priemonės

Iš viso

Banko pavadinimas

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Dalis portfelyje (%)

Pinigai

Iš viso

Pavadinimas

Trumpas apibudinimas

Bendra vertė

Paskirtis

Dalis portfelyje (%)

Kitos priemonės, nenumatytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 36 str. 1 d.

Iš viso

IV. FINANSINĖ PADĖTIS

14. Buhalterinis balansas ir nebalansinių straipsnių ataskaita.

15. Pelno (nuostolių) ataskaita.

16. Pinigų srautų ataskaita.

17. Aiškinamasis raštas.

V. BENDROVĖS ORGANAI

18. Bendrovės organų nariai (stebėtojų tarybos nariai, valdybos nariai, bendrovės vadovas, jo pavaduotojai, vyriausiasis finansininkas):

18.1. pareigos, vardai ir pavardės, duomenys apie dalyvavimą valdymo įmonės įstatiniame kapitale (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais);

18.2. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis procentais);

18.3. duomenys apie kiekvieno bendrovės organų nario kadencijos pradžią ir pabaigą.

19. Vertybinių popierių komisijos pripažintus kvalifikacinius sertifikatus turinčių valdymo įmonės vadovų ir darbuotojų vardai ir pavardės, gimimo metai, asmens kodai (nurodyti tik Komisijai pateikiamame ataskaitos egzemplioriuje), adresai, telefonai, išsilavinimas, turimo kvalifikacinio sertifikato pavadinimas ir numeris.

20. Nurodyti asmenis, susijusius su valdymo įmone:

20.1. valdymo įmonės kontroliuojami arba valdymo įmonę kontroliuojantys asmenys;

20.2. jei kontroliuojamas arba kontroliuojantis asmuo yra juridinis asmuo, nurodyti šio juridinio asmens vadovus.

21. Asmenų, susijusių su valdymo įmone (kaip ši sąvoka apibrėžta taisyklių 5.1 punkte), sudaryti sandoriai dėl kolektyvinio investavimo subjektų ar pensijų fondų, kuriuos ji valdo, turto; tokių asmenų dalis valdomų kolektyvinio investavimo subjektų portfeliuose.

VI. ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE

22. Esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių charakteristika, jų data (laikotarpis)).

23. Teismo ir trečiųjų teismo (arbitražo) procesai (informacija apie teisminius ir arbitražo procesus per ataskaitinį laikotarpį, galinčius turėti ar turėjusius įtakos valdymo įmonės veiklai).

______________

Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo

kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas

neperduotas valdymo įmonėms, informacijos

rengimo ir pateikimo taisyklių

3 priedas

VALDYMO ĮMONIŲ KETVIRČIO ATASKAITOS TURINYS

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Pagrindiniai valdymo įmonės duomenys:

1.1. pavadinimas;

1.2. buveinė (adresas);

1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas;

1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris;

1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas.

2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengta ataskaita.

3. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

3.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodomi vardai, pavardės, pareigos, telefonų ir faksų numeriai);

3.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo(- ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

4. Už ataskaitos parengimą atsakingų valdymo įmonės valdymo organų narių, darbuotojų ir bendrovės vadovo bei konsultantų patvirtinimas, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos valdymo įmonės ar jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų (pensijų fondų) veiklai. Prie šio patvirtinimo turi būti šiame punkte paminėtų asmenų parašų originalai.

II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS VEIKLĄ

5. Valdymo įmonės klientai:

5.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės kintamojo kapitalo bendrovės, investiciniai fondai, riboto platinimo kolektyvinio investavimo subjektai):

5.2. pensijų fondai:

5.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenys, kurių investicijų portfeliai valdomi, pagrindinės individualių portfelių charakteristikos, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus);

5.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų ar akcijų saugojimą ir tvarkymą.

6. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais valdymo įmonė savo bei valdomų subjektų naudai yra sudariusi aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis).

III. INVESTICINĖ VEIKLA

7. Nuosavo kapitalo dydis, investuotas į diversifikuotą investicijų portfelį.

8. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicijų portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis (vnt.)

Bendra nominali vertė

Bendra įsigijimo vertė

Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui

Bendra rinkos vertė

Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas)

Balsų dalis emitente (%)

Dalis portfelyje (%)

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose

Iš viso

Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai

Iš viso

Iš viso nuosavybės vertybinių popierių

Emitento pavadinimas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis (vnt.)

Bendra nominali vertė

Bendra įsigijimo vertė

Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Išpirkimo/konvertavimo data

Dalis portfelyje (%)

Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose

Iš viso

Išleidžiami nauji skolos vertybiniai popieriai

Iš viso

Iš viso skolos vertybinių popierių

KIS pavadinimas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis (vnt.)

Valdyto- jas

Bendra įsigijimo vertė

Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui

Bendra rinkos vertė

Šaltinis, pagal kurio duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas)

KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS (%)

Dalis portfelyje (%)

Kolektyvinių investavimo subjektų, atitinkančių Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 40 str. 1 d. reikalavimus, vienetai (akcijos)

Iš viso

Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos)

Iš viso

Iš viso KIS vienetų (akcijų)

Emitento pavadinimas

Šalis

Priemonės pavadinimas

Kiekis (vnt.)

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Galiojimo pabaigos data

Dalis portfelyje (%)

Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose

Iš viso

Kitos pinigų rinkos priemonės

Iš viso

Iš viso pinigų rinkos priemonių

Kredito įstaigos pavadinimas

Šalis

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Indėlio termino pabaiga

Dalis portfelyje (%)

Indėliai kredito įstaigose

Iš viso

Priemonės pavadinimas

Emitento pavadinimas

Šalis

Kita sandorio šalis

Valiuta

Investicinis sandoris (pozicija)

Investicinio sandorio (pozicijos) vertė

Bendra rinkos vertė

Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas)

Galiojimo terminas

Dalis portfelyje (%)

Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose

Iš viso

Kitos išvestinės investicinės priemonės

Iš viso

Banko pavadinimas

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Dalis portfelyje (%)

Pinigai

Iš viso

Pavadinimas

Trumpas apibudinimas

Bendra vertė

Paskirtis

Dalis portfelyje (%)

Kitos priemonės, nenumatytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 36 str. 1 d.

Iš viso

IV. FINANSINĖ PADĖTIS

9. Buhalterinis balansas ir nebalansinių straipsnių ataskaita.

10. Pelno (nuostolio) ataskaita.

V. ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE

11. Esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių charakteristika, jų data (laikotarpis)).

12. Teismo ir trečiųjų teismo (arbitražo) procesai (informacija apie teisminius ir arbitražo procesus per ataskaitinį laikotarpį, galinčius turėti ar turėjusius įtakos valdymo įmonės veiklai).

______________

Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo

kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas

neperduotas valdymo įmonėms, informacijos

rengimo ir pateikimo taisyklių

4 priedas

PENSIJŲ FONDO ATASKAITOS TURINYS

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Pensijų fondo pavadinimas, pilnas pensijų fondo taisyklių, pagal kurias jis veikia, pavadinimas, Vertybinių popierių komisijos pensijų fondo taisyklėms suteiktas numeris.

2. Duomenys apie valdymo įmonę:

2.1. pavadinimas ir įmonės kodas;

2.2. buveinė (adresas);

2.3. telefono, fakso numeriai, el. pašto adresas, interneto svetainės adresas;

2.4. veiklos licencijos numeris;

2.5. pensijų fondo valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus).

3. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

3.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodomi vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresai);

3.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, nurodomi konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresas bei konsultanto atstovo(-ų) vardas, pavardė); pažymima, kokias konkrečias dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos jiems padedant, bei nurodomos konsultantų atsakomybės ribos.

4. Depozitoriumo pavadinimas, kodas, adresas, telefono ir fakso numeriai.

5. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateikta ataskaita.

II. GRYNŲJŲ AKTYVŲ, APSKAITOS VIENETŲ SKAIČIAUS IR VERTĖS POKYČIAI

6. Nurodyti grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų skaičiaus ir vertės pokyčius:

	Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data)	Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data)	Prieš metus (data)	Prieš dvejus metus (data)
Grynųjų aktyvų vertė, Lt
Apskaitos vieneto vertė, Lt
Apskaitos vienetų skaičius

7. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį konvertuotų apskaitos vienetų skaičių bei bendras konvertavimo sumas:

	Apskaitos vienetų skaičius	Vertė, Lt
Vienetų skaičius (konvertuojant pinigines lėšas į apskaitos vienetus)
Vienetų skaičius (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas)

III. ATSKAITYMAI IŠ PENSIJŲ TURTO

8. Atskaitymai iš pensijų turto (pildoma atitinkama lentelė atsižvelgiant į fondo tipą):

Atskaitymai iš pensijų turto valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo pensijų turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi mokesčio dydis, atskirai pateikti sumas pagal kiekvieną dydį); jei yra skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, pateikiama papildoma informacija, nurodyta taisyklių 35.6 punkte:

Atskaitymai	Taisyklėse numatyti maksimalūs dydžiai	Faktiškai taikomi atskaitymų dydžiai	Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuota atskaitymų suma, Lt	Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų atskaitymų suma, Lt
Nuo įmokų
Nuo turto vertės
Keitimo mokesčiai:
fondo keitimas toje pačioje bendrovėje daugiau kaip kartą per metus
pensijų kaupimo bendrovės keitimas kartą per metus
pensijų kaupimo bendrovės keitimas daugiau kaip kartą per metus
Iš viso
BAR (nurodomas tik Komisijai skirtame metų ataskaitos egzemplioriuje)
Sąlyginis BIK ir (arba) Tikėtinas sąlyginis BIK
PAR (portfelio apyvartumo rodiklis)

Atskaitymai iš papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi mokesčio dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį):

Atskaitymai	Mokesčio dydis		Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų mokesčių suma (Lt)	Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų mokesčių suma (Lt)	%nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės
Atskaitymai	maksi- malus, nustatytas sudarymo dokumentuose	ataskaitiniu laikotarpiu taikytas	Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų mokesčių suma (Lt)	Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų mokesčių suma (Lt)
Valdymo mokestis:
nekintamas mokestis
sėkmės mokestis
Depozitoriumo mokestis
Sandorių sudarymo išlaidos
Audito išlaidos
Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis)
Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma
BIK % nuo GAV *
Visų išlaidų suma
PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)**

*Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investicijų grąžą investuotojui. Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama.

**Portfelio apyvartumo rodiklis – rodiklis, apibūdinantis prekybos pensijų fondo portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą. Fondai, kurių PAR aukštas, patiria didesnes sandorių sudarymo išlaidas.

9. Mokesčiai tarpininkams (nurodyti konkrečius tarpininkus ir jiems sumokėtas mokesčių sumas, suteiktas paslaugas). Pažymėti, kurie tarpininkai susiję su fondo valdymo įmone.

10. Informacija apie visus egzistuojančius susitarimus dėl mokesčių pasidalijimo, taip pat apie paslėptuosius komisinius (jų teikėjas, vertė, suteiktų prekių ir (ar) paslaugų pobūdis ir kt.).

11. Pateikti konkretų iliustruojantį pavyzdį apie mokesčių įtaką galutinei dalyviui tenkančiai investicijų grąžai (teikiamas tik metų ataskaitoje).

IV. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO INVESTICIJŲ PORTFELĮ

12. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicijų portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis, vnt.

Bendra nominali vertė

Bendra įsigijimo vertė

Bendra rinkos vertė

Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas)

Balsų dalis emitente, %

Dalis GA, %

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose, kurios specializuojasi mažų ir vidutinių įmonių srityje

Iš viso

Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose

Iš viso

Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai

Iš viso

Iš viso nuosavybės vertybinių popierių

Emitento pavadinimas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis, vnt.

Bendra nominali vertė

Bendra įsigijimo vertė

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Išpirkimo/konvertavimo data

Dalis GA, %

Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose

Iš viso

Išleidžiami nauji skolos vertybiniai popieriai

Iš viso

Iš viso skolos vertybinių popierių

KIS pavadinimas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis, vnt.

Valdytojas

Bendra įsigijimo vertė

Bendra rinkos vertė

Rinkos vertės nustatymo šaltinis (tinklalapio adresas)

KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS, %

Dalis GA, %

Kolektyvinio investavimo subjektų, atitinkančių Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 40 str. 1 d. reikalavimus, vienetai (akcijos)

Iš viso

Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos)

Iš viso

Iš viso KIS vienetų (akcijų)

Emitento pavadinimas

Šalis

Priemonės pavadinimas

Kiekis, vnt.

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Galiojimo pabaigos data

Dalis GA, %

Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose

Iš viso

Kitos pinigų rinkos priemonės

Iš viso

Iš viso pinigų rinkos priemonių

Kredito įstaigos pavadinimas

Šalis

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Indėlio termino pabaiga

Dalis GA, %

Indėliai kredito įstaigose

Iš viso indėlių kredito įstaigose

Priemonės pavadinimas

Emitentas

Šalis

Kita sandorio šalis

Valiuta

Investicinis sandoris (pozicija)

Sandorio (pozicijos) vertė

Bendra rinkos vertė

Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas)

Galiojimo terminas

Dalis GA, %

Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose

Iš viso

Kitos išvestinės investicinės priemonės

Iš viso

Iš viso išvestinių investicinių priemonių

Banko pavadinimas

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Dalis GA, %

Pinigai

Iš viso pinigų

Pavadinimas

Trumpas apibudinimas

Bendra vertė

Paskirtis

Dalis GA (%)

Kitos priemonės, nenumatytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 36 str. 1 d.

Iš viso

13. Investicijų pasiskirstymas:

13.1. pagal valiutas ir geografinę zoną

Investicijų pasiskirstymas	Rinkos vertė	Dalis aktyvuose (%)	Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje	Dalis aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%)
Pagal valiutas:
litais
eurais
kita valiuta
Iš viso
Pagal geografinę zoną:
Lietuva
kitos Europos Sąjungos valstybės
kitos Europos ekonominės erdvės valstybės (Islandija, Norvegija, Lichtenšteinas)
Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada
Japonija
kitos šalys
Iš viso

13.2. pagal investavimo strategiją atspindinčius kriterijus (ši portfelio analizė pildoma pasirenkant investavimo strategiją atitinkančius kriterijus, pavyzdžiui: pagal turto rūšis, pramonės šakas, geografinę zoną valiutas, rinkas, emitentų tipus (vyriausybė, bendrovės), emitentų kredito reitingus, priemonių galiojimo trukmes bei kt.)

Investicijų pasiskirstymas	Rinkos vertė	Dalis aktyvuose (%)	Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje	Dalis aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%)
Pagal investavimo objektus

Iš viso
Pagal sektorius

Iš viso
Pagal kitus kriterijus

Iš viso

14. Per ataskaitinį laikotarpį įvykdyti sandoriai su išvestinėmis investicinėmis priemonėmis, išskyrus tuos, kurie nurodyti šio priedo 12 punkte (pagal išvestinių investicinių priemonių rūšis nurodyti sandorių vertes, išvestinių investicinių priemonių panaudojimo tikslus (valiutų keitimo, palūkanų normos, susiję su nuosavybe, ir kt.), sandorius reguliuojamose rinkose ir šalių tarpusavio sandorius bei kitą svarbią informaciją).

15. Aprašyti šio priedo 12 punkte nurodytų išvestinių priemonių rūšis, su jomis susijusią riziką, kiekybines ribas ir metodus, kuriais vertinama su išvestinių investicinių priemonių sandoriais susijusi pensijų fondo rizika, ir nurodyti, kaip panaudojama išvestinė investicinė priemonė gali apsaugoti investicinį sandorį (investicinę poziciją) nuo rizikos.

16. Bendra įsipareigojimų, kylančių iš sandorių su išvestinėmis investicinėmis priemonėmis, vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (atskirai nurodyti sumas pagal skirtingas įsigytų išvestinių investicinių priemonių kategorijas).

17. Pateikti analizę, kaip turimas investicijų portfelis atitinka (neatitinka) pensijų fondo investavimo strategiją (investicijų kryptis, investicijų specializaciją, geografinę zoną ir pan.).

18. Nurodyti veiksnius, kurie turėjo didžiausią įtaką per ataskaitinį laikotarpį investicijų portfelio struktūros ir jo vertės pokyčiams.

V. PENSIJŲ FONDO INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI

19. Orientacinis indeksas ir trumpas jo apibūdinimas.

20. To paties laikotarpio pensijų fondo investicijų portfelio metinės investicijų grąžos ir orientacinio indekso (jei jis pasirinktas) reikšmės pokyčio rodikliai per paskutinius dešimt fondo veiklos metų išdėstyti palyginamojoje lentelėje. Jeigu fondas veikia trumpiau nei dešimt metų, tai skelbiama to laikotarpio, kurį portfelis buvo valdomas, metinė investicijų grąža. Prie palyginamosios lentelės pridedamas joje pateiktų rodiklių grafikas.

Kiekvienam fondo tipui pildoma lentelė:

Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondas

	Per ataskaitinį laikotarpį	Prieš metus	Prieš 2 metus	Prieš 10 metų
Orientacinio indekso reikšmės pokytis
Apskaitos vieneto vertės pokytis *
Metinė grynoji investicijų grąža
Apskaitos vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis
Grynosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis

* Apskaičiuojant apskaitos vieneto vertės pokytį, neatsižvelgiama į atskaitymus nuo įmokų.

Papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondas

	Per ataskaitinį laikotarpį	Prieš metus	Prieš 2 metus	Prieš 10 metų
Orientacinio indekso reikšmės pokytis
Metinė bendroji investicijų grąža
Metinė grynoji investicijų grąža
Bendrosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis

21. Jei pensijų fondo reklamoje buvo naudojamos investicijų grąžos prognozės, nurodyti prognozuotą dydį, palyginti neatitikimus su faktine grąža ir pateikti galimas neatitikimų priežastis.

22. Vidutinė investicijų grąža ir orientacinio indekso reikšmės pokytis per paskutinius trejus, penkerius, dešimt metų. Vidutinė investicijų grąža apskaičiuojama kaip geometrinis metinių investicijų grąžų vidurkis. Kiekvienam fondo tipui pildoma lentelė:

Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondas

	Per paskutinius 3 metus	Per paskutinius 5 metus	Per paskutinius 10 metų	Nuo veiklos pradžios
Vidutinis orientacinio indekso reikšmės pokytis
Vidutinė investicijų grąža
Vidutinės grynosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis*

*Investicijų grąžos standartinis nuokrypis – statistinis rizikos rodiklis, apibudinantis investicijų portfelio grąžos kintamumą. Jei investicijų grąžos standartinis nuokrypis yra lygus nuliui, vadinasi, investicijų portfelis turi pastovią nekintamą investicijų grąžą (pvz., banko indėlis su nekintama palūkanų norma).

Papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondas

	Per paskutinius 3 metus	Per paskutinius 5 metus	Per paskutinius 10 metų	Nuo veiklos pradžios
Vidutinis orientacinio indekso reikšmės pokytis
Vidutinė bendroji investicijų grąža
Vidutinė grynoji investicijų grąža
Vidutinės bendrosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis

23. Kiti rodikliai, atskleidžiantys investicijų portfelio riziką. Atskleidžiant investicijų rizikos rodiklius, turi būti pateikiami jų paaiškinimai ir apskaičiavimo metodika.

VI. PENSIJŲ FONDO FINANSINĖ BŪKLĖ

24. Pateikti šias pensijų fondo finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais:

24.1. paskutinių 3 finansinių metų balansus, išdėstytus palyginamojoje lentelėje;

24.2. paskutinių 3 finansinių metų grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.3. aiškinamąjį raštą (pateikiamas tik metų ir pusmečio ataskaitose).

VII. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO DALYVIUS

25. Bendri duomenys apie pensijų fondo dalyvius (dalyviais laikomi ir asmenys, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mokėjimą, taip pat asmenys, gaunantys periodines pensijų išmokas):

Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pradžioje
Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje	dalyviai, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mokėjimą
	dalyviai, gaunantys periodines pensijų išmokas
	kiti dalyviai
	Iš viso
Dalyvių skaičiaus pokytis

26. Per ataskaitinį laikotarpį prisijungusių dalyvių skaičius:

Bendras prisijungusių dalyvių skaičius
Dalyviai, pensijų kaupimo sutartis sudarę pirmą kartą
Iš kitų pensijų fondų atėję dalyviai	iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės
	iš kitos pensijų kaupimo bendrovės

27. Per ataskaitinį laikotarpį pasitraukusių dalyvių skaičius:

Bendras pasitraukusių dalyvių skaičius
Į kitus pensijų fondus išėjusių dalyvių skaičius	valdomus tos pačios pensijų kaupimo bendrovės
Į kitus pensijų fondus išėjusių dalyvių skaičius	valdomus kitos pensijų kaupimo bendrovės
išstojusių (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju)
sulaukusių nustatyto pensijos amžiaus ir pasinaudojusių teise į pensijų išmoką (vienkartinę išmoką, anuitetą ir jų derinį)
dalyvių, pasinaudojusių Pensijų kaupimo įstatymo suteikta galimybe vienašališkai nutraukti pirmą kartą sudarytą sutartį
mirusių dalyvių

28. Pensijų fondo dalyvių struktūra:

28.1. pagal amžių ir lytį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje

			Dalyviai pagal amžių
		iki 30	nuo 30 iki 45	nuo 45 iki 60	nuo 60	iš viso
Dalyvių skaičius	iš viso
	vyrai
	moterys
Dalyvių dalis, %	iš viso
	vyrai
	moterys

28.2. pagal įmokas mokančių dalyvių buvimo (residence) vietą (tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondui):

Valstybė	Dalyvių skaičius	Gautų įmokų suma
Lietuva
Kitos Europos Sąjungos valstybės
Kitos Europos ekonominės erdvės valstybės (Islandija, Lichtenšteinas, Norvegija)
Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada
Japonija
Kitos valstybės
Iš viso

VIII. IŠORINIAI PINIGŲ SRAUTAI

29. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos lėšos:

Bendra gautų lėšų suma
Periodinės įmokos į pensijų fondą	iš Valstybinio socialinio draudimo fondo
	pačio dalyvio įmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju)
	darbdavių ir kitų trečiųjų asmenų įmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju)
Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai
Iš garantijų rezervo sumokėtos lėšos
Iš kitų pensijų fondų pervestos lėšos	iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės
Iš kitų pensijų fondų pervestos lėšos	iš kitos pensijų kaupimo bendrovės
Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą), iš viso

30. Išmokėtos lėšos:

Bendra išmokėtų lėšų suma
Pensijų išmokos	vienkartinės išmokos dalyviams
	periodinės išmokos dalyviams
	išmokos anuiteto įsigijimui
Į kitus pensijų fondus pervestos lėšos	valdomus tos pačios pensijų kaupimo bendrovės
Į kitus pensijų fondus pervestos lėšos	valdomus kitos pensijų kaupimo bendrovės
Išstojusiems dalyviams išmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondų atveju)
Paveldėtojams išmokėtos lėšos
Kitais pagrindais išmokėtos lėšos (nurodyti šaltinį ir išmokėtų lėšų sumą), iš viso

IX. INFORMACIJA APIE GARANTIJŲ REZERVĄ

31. Jei pensijų fondo taisyklėse numatytas įsipareigojimas garantuoti tam tikrą pajamingumą, nurodyti garantuojamo pajamingumo dydį, per ataskaitinį laikotarpį į garantinį rezervą įmokėtų įmokų sumą, pateikti jo investicijų portfelį, jei buvo panaudotas, nurodyti panaudojimo priežastis, panaudotą sumą, rezervo dydį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir kitą svarbią informaciją.

X. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS

32. Pensijų fondo reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.	Paskolos suma	Paskolos valiuta	Paskolos paėmimo data	Paskolos grąžinimo terminas	Palūkanų dydis	Skolinimosi tikslas	Kreditorius	Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA (%)


Iš viso

XI. KITI REIKALAVIMAI

33. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie pensijų fondo veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti fondo veiklos pokyčius ir rezultatus.

34. Konsultantų, kurių paslaugomis buvo naudotasi rengiant ataskaitą (finansų maklerio įmonės, auditoriai, kt.), vardai, pavardės (juridinių asmenų pavadinimai), adresai, leidimų verstis atitinkama veikla pavadinimas ir numeris.

35. Ataskaitą parengusių asmenų vardai, pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ataskaitą rengę asmenys nėra bendrovės darbuotojai).

36. Valdymo įmonės administracijos vadovo, vyriausiojo finansininko, ataskaitą rengusių asmenų ir konsultantų patvirtinimas, kad joje pateikta informacija teisinga ir nėra nutylėtų faktų, galinčių daryti esminę įtaką pensijų fondo veiklos rezultatų vertinimui.

______________

Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo

kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas

neperduotas valdymo įmonėms, informacijos

rengimo ir pateikimo taisyklių

5 priedas

KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO ATASKAITOS TURINYS

I. BENDROJI INFORMACIJA

1. Kolektyvinio investavimo subjekto pavadinimas, teisinė forma, Vertybinių popierių komisijos pritarimo kolektyvinio investavimo subjekto sudarymo dokumentams data.

2. Valdymo įmonės duomenys:

2.1. pavadinimas ir įmonės kodas;

2.2. buveinė (adresas);

2.3. telefono, fakso numeriai, el. pašto adresas, tinklalapio adresas;

2.4. veiklos licencijos numeris;

2.5. kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus).

3. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

3.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodomi vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai, el. pašto adresai);

4. Depozitoriumo pavadinimas, kodas, adresas, telefono ir fakso numeriai.

5. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateikta ataskaita.

II. GRYNŲJŲ AKTYVŲ, INVESTICINIŲ VIENETŲ (AKCIJŲ) SKAIČIAUS IR VERTĖS POKYČIAI

6. Nurodyti grynųjų aktyvų, investicinių vienetų (akcijų) skaičiaus ir vertės pokyčius:

	Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data)	Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data)	Prieš metus (data)	Prieš dvejus metus (data)
Grynųjų aktyvų vertė, Lt
Vieneto (akcijos) vertė, Lt
Vienetų (akcijų), esančių apyvartoje, skaičius

7. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį išplatintų ir išpirktų investicinių vienetų (akcijų) skaičių bei sumas:

	Vienetų (akcijų) skaičius	Vertė, Lt
Išplatinta
Išpirkta

8. Asmenų, turinčių investicinių vienetų (akcijų), susiskirstymas, jų skaičius bei turimų investicinių vienetų (akcijų) vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.	Asmenų, turinčių investicinių vienetų (akcijų)	Skaičius	Turimų investicinių vienetų (akcijų) vertė (Lt)
1.	Rezidentai
1.1.	Ne finansų įmonės
1.2.	Finansų įmonės
1.2. 1.	bankai
1.2. 2.	draudimo įmonės ir pensijų fondai
1.2. 3.	kitos finansų įmonės
1.3.	Namų ūkiai (įskaitant ne pelno institucijas, aptarnaujančias namų ūkius)
2.	Ne rezidentai
	Iš viso (1+2)
	Iš viso (1+2)

III. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO IŠLAIDŲ IR APYVARTUMO RODIKLIAI

9. Atskaitymų iš kolektyvinio investavimo subjekto turto rūšys, sumos, procentinė išraiška, bendrasis išlaidų koeficientas, portfelio apyvartumo rodiklis (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi mokesčio dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį). Jei yra skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, turi būti pateikiama papildoma informacija, nurodyta šių taisyklių 35.6 punkte.

Atskaitymai	Mokesčio dydis		Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų mokesčių suma (Lt)	Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų mokesčių suma (Lt)	Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės
Atskaitymai	maksimalus, nustatytas sudarymo dokumentuose	ataskaitiniu laiko- tarpiu taikytas	Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų mokesčių suma (Lt)	Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų mokesčių suma (Lt)
Valdymo mokestis:
nekintamas mokestis
sėkmės mokestis
Depozitoriumo mokestis
Sandorių sudarymo išlaidos
Audito išlaidos
Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis)
Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma
BIK % nuo GAV*
Visų išlaidų suma
PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)**

*Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė subjekto grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investicijų grąžą investuotojui. Pažymėtina, kad, skaičiuojant BIK, į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama.

**Portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) – rodiklis, apibūdinantis prekybos kolektyvinio investavimo subjekto portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą. Subjektai, kurių PAR aukštas, turi daugiau sandorių sudarymo išlaidų.

10. Mokesčiai tarpininkams (nurodyti konkrečius tarpininkus ir jiems sumokėtas mokesčių sumas, paslaugas). Pažymėti, kurie tarpininkai susiję su kolektyvinio investavimo subjekto valdymo įmone.

11. Informacija apie visus egzistuojančius susitarimus dėl mokesčių pasidalijimo, taip pat paslėptuosius komisinius (jų teikėjas, vertė, suteiktų prekių ir (ar) paslaugų pobūdis ir kt.).

12. Pateikti konkretų iliustruojantį pavyzdį apie mokesčių įtaką galutinei investuotojui tenkančiai investicijų grąžai (teikiamas tik metų ataskaitoje).

IV. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICIJŲ PORTFELĮ

13. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicijų portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis (vnt.)

Bendra nominali vertė

Bendra įsigijimo vertė

Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui

Bendra rinkos vertė

Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas)

Balsų dalis emitente (%)

Dalis GA (%)

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose

Iš viso

Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai

Iš viso

Iš viso nuosavybės vertybinių popierių

Emitento pavadinimas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis (vnt.)

Bendra nominali vertė

Bendra įsigijimo vertė

Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Išpirkimo/konvertavimo data

Dalis GA (%)

Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Skolos vertybiniai popieriai, įtraukti į Einamąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą

Iš viso

Skolos vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose

Iš viso

Išleidžiami nauji skolos vertybiniai popieriai

Iš viso

Iš viso skolos vertybinių popierių

KIS pavadinimas

Šalis

ISIN kodas

Kiekis (vnt.)

Valdyto- jas

Bendra įsigijimo vertė

Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui

Bendra rinkos vertė

Šaltinis, pagal kurio duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas)

KIS aktyvų dalis, investuota į kitus KIS (%)

Dalis GA (%)

Kolektyvinio investavimo subjektų, atitinkančių Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 40 str. 1 reikalavimus, vienetai (akcijos)

Iš viso

Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos)

Iš viso

Iš viso KIS vienetų (akcijų)

Emitento pavadinimas

Šalis

Priemonės pavadinimas

Kiekis (vnt.)

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Galiojimo pabaigos data

Dalis GA (%)

Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose

Iš viso

Kitos pinigų rinkos priemonės

Iš viso

Iš viso pinigų rinkos priemonių

Kredito įstaigos pavadinimas

Šalis

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Indėlio termino pabaiga

Dalis GA (%)

Indėliai kredito įstaigose

Iš viso

Priemonės pavadinimas

Emitento pavadinimas

Šalis

Kita sandorio šalis

Valiuta

Investicinis sandoris (pozicija)

Investicinio sandorio (pozicijos) vertė

Bendra rinkos vertė

Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas)

Galiojimo terminas

Dalis GA (%)

Išvestinės investicinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose

Iš viso

Kitos išvestinės investicinės priemonės

Iš viso

Banko pavadinimas

Valiuta

Bendra rinkos vertė

Palūkanų norma

Dalis GA (%)

Pinigai

Iš viso

Pavadinimas

Trumpas apibudinimas

Bendra vertė

Paskirtis

Dalis GA (%)

Kitos priemonės, nenumatytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 36 str. 1 d.

Iš viso

14. Investicijų pasiskirstymas:

14.1. pagal investicijas į Lietuvos ir kitų šalių investicines priemones

Eil. Nr.	Investicinės priemonės	Vertė, Lt
1.	Nuosavybės vertybiniai popieriai
1.1.	Rezidentai
1.1.1.	Ne finansų įmonės
1.1.2.	Finansų įmonės
1.1.2.1.	bankai
1.1.2.2.	draudimo įmonės
1.1.2.3.	kitos finansų įmonės
1.2.	Ne rezidentai
2	Skolos vertybiniai popieriai
2.1.	Rezidentai
2.1.1.	Valstybės ir savivaldybių institucijos
2.1.2	Ne finansų įmonės
2.1.3.	Finansų įmonės
2 2	Ne rezidentai
3.	Kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos)
3.1.	Rezidentai
3.2.	Ne rezidentai
4.	Pinigų rinkos priemonės
4.1.	Rezidentai
4.1.1.	Valstybės ir savivaldybių institucijos
4.1.2.	Ne finansų įmonės
4.1.3.	Finansų įmonės
4.2.	Ne rezidentai
5.	Indėliai kredito įstaigose
5.1.	Rezidentai
5.2.	Ne rezidentai
6.	Išvestinės investicinės priemonės
6.1.	Rezidentai
6.1.1.	Valstybės ir savivaldybių institucijos
6.1.2.	Ne finansų įmonės
6.1.3.	Finansų įmonės
6.4.	Ne rezidentai
7.	Pinigai
7.1.	Rezidentai
7.2.	Ne rezidentai
8.	Kitos investicijos
8.1.	Rezidentai
8.1.1.	Valstybės ir savivaldybių institucijos
8.1.2.	Ne finansų įmonės
8.1.3.	Finansų įmonės
8.2.	Ne rezidentai

14.2. pagal valiutas ir geografinę zoną

Investicijų pasiskirstymas	Rinkos vertė	Dalis aktyvuose (%)	Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje	Dalis aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%)
Pagal valiutas:
litais
eurais
kita valiuta
Iš viso
Pagal geografinę zoną:
Lietuva
kitos Europos Sąjungos valstybės
Europos ekonominės erdvės valstybės (Islandija, Norvegija, Lichtenšteinas)
Jungtinės Amerikos Valstijos ir Kanada
Japonija
kitos šalys
Iš viso

14.3. pagal investavimo strategiją atspindinčius kriterijus (ši portfelio analizė pildoma pasirenkant investavimo strategiją atitinkančius kriterijus, pavyzdžiui, pagal turto rūšis, pramonės šakas, geografinę zoną, valiutas, rinkas, emitentų tipus (vyriausybė, bendrovės), emitentų kredito reitingus, priemonių galiojimo trukmes bei kt.):

Investicijų pasiskirstymas	Rinkos vertė	Dalis aktyvuose (%)	Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje	Dalis aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%)
Pagal investavimo objektus

Iš viso
Pagal sektorius

Iš viso
Pagal valiutas

Iš viso
Pagal geografinę zoną

Iš viso
Pagal kitus kriterijus (nurodyti kriterijų)

Iš viso

15. Per ataskaitinį laikotarpį įvykdyti sandoriai su išvestinėmis investicinėmis priemonėmis, išskyrus tuos, kurie nurodyti šio priedo 13 punkte (pagal išvestinių investicinių priemonių rūšis nurodyti sandorių vertes, išvestinių investicinių priemonių panaudojimo tikslus (valiutų keitimo, palūkanų normos, susiję su nuosavybe, ir kt.), sandorius reguliuojamose rinkose ir šalių tarpusavio sandorius bei kitą svarbią informaciją).

16. Aprašyti šio priedo 13 punkte nurodytų išvestinių priemonių rūšis, su jomis susijusią riziką, kiekybines ribas ir metodus, kuriais vertinama su išvestinių investicinių priemonių sandoriais susijusi kolektyvinio investavimo subjekto rizika, ir nurodyti, kaip panaudojama išvestinė investicinė priemonė gali apsaugoti investicinį sandorį (investicinę poziciją) nuo rizikos (jei priemonė naudojama rizikos valdymo tikslais).

17. Bendra įsipareigojimų, kylančių iš sandorių su išvestinėmis investicinėmis priemonėmis, vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (atskirai nurodyti sumas pagal skirtingas įsigytų išvestinių investicinių priemonių kategorijas).

18. Pateikti analizę, kaip turimas investicijų portfelis atitinka (neatitinka) kolektyvinio investavimo subjekto investavimo strategiją (investicijų kryptis, investicijų specializaciją, geografinę zoną ir pan.).

19. Nurodyti veiksnius, per ataskaitinį laikotarpį turėjusius didžiausią įtaką investicijų portfelio struktūros ir jo vertės pokyčiams.

V. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI

20. Orientacinis indeksas ir trumpas jo apibūdinimas.

21. To paties laikotarpio investicijų portfelio metinės investicijų grąžos (bendrosios ir grynosios) ir orientacinio indekso (jei jis pasirinktas) reikšmės pokyčio rodikliai per paskutinius dešimt subjekto veiklos metų, išdėstyti palyginamojoje lentelėje ir pavaizduoti grafiškai. Jeigu kolektyvinio investavimo subjektas veikia trumpiau nei dešimt metų, tai skelbiama metinė to laikotarpio, kurį portfelis buvo valdomas, investicijų grąža.

	Ataskaitinio laikotarpio	Prieš metus	Prieš 2 metus	Prieš 10 metų
Orientacinio indekso reikšmės pokytis
Metinė bendroji investicijų grąža
Metinė grynoji investicijų grąža
Bendrosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis*

*Investicijų grąžos standartinis nuokrypis – tai statistinis rizikos rodiklis, apibudinantis investicijų portfelio grąžos kintamumą. Jei investicijų grąžos standartinis nuokrypis yra lygus nuliui, vadinasi, investicijų portfelis turi pastovią nekintamą investicijų grąžą (pavyzdžiui, banko indėlis su nekintama palūkanų norma).

	Per paskutinius 3 metus	Per paskutinius 5 metus	Per paskutinius 10 metų	Nuo veiklos pradžios
Vidutinis orientacinio indekso reikšmės pokytis
Vidutinė bendroji investicijų grąža
Vidutinė grynoji investicijų grąža
Vidutinės bendrosios investicijų grąžos standartinis nuokrypis

23. Kiti rodikliai, atskleidžiantys investicijų portfelio riziką. Atskleidžiant investicijų rizikos rodiklius turi būti pateikiami jų paaiškinimai ir apskaičiavimo metodika.

VI. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO FINANSINĖ BŪKLĖ

24. Pateikti šias kolektyvinio investavimo subjekto finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais:

24.1. paskutinių 3 finansinių metų balansus, išdėstytus palyginamojoje lentelėje;

24.2. paskutinių 3 finansinių metų grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje;

24.3. aiškinamąjį raštą (pateikiamas tik metų ir pusmečio ataskaitose).

25. Visas audito išvados tekstas.

26. Informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto investicinės veiklos pajamas ir patirtas sąnaudas per ataskaitinį laikotarpį:

I.	Pajamos iš investicinės veiklos
1.	Palūkanų pajamos
2.	Realizuotas pelnas iš investicijų į:
2.1.	nuosavybės vertybinius popierius
2.2.	vyriausybės skolos vertybinius popierius
2.3.	įmonių skolos vertybinius popierius
2.4.	finansines priemones
2.5.	išvestines finansines priemones
2.6.	kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetus
2.7.	kita
3.	Nerealizuotas pelnas (nuostolis) iš:
3.1.	nuosavybės vertybinių popierių
3.2.	vyriausybės skolos vertybinių popierių
3.3.	įmonių skolos vertybinių popierių
3.4.	finansinių priemonių
3.5.	išvestinių finansinių priemonių
3.6.	kitą kolektyvinio investavimo subjektą vienetą
3.7.	kitą
	Pajamų iš viso
II.	Sąnaudos
1.	Veiklos sąnaudos:
1.1.	valdymo mokesčiai
1.2.	mokesčiai depozitoriumui
1.3.	mokesčiai tarpininkams
1.4.	mokesčiai už auditą
1.5.	kiti mokesčiai ir išlaidos
2	Kitos išlaidos
	Sąnaudą iš viso
III.	Grynosios pajamos
IV.	Išmokos (dividendai) investicinių vienetų savininkams
V.	Reinvestuotos pajamos

27. Kita reikšminga informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto finansinę būklę, veiksniai ir aplinkybės, turėję įtakos kolektyvinio investavimo subjekto turtui ar įsipareigojimams.

VII. INFORMACIJA APIE DIVIDENDŲ IŠMOKĖJIMĄ

28. Pateikti informaciją apie priskaičiuotų ir (ar) išmokėtų dividendų (pusmečio ataskaitoje – tarpinių dividendų po mokesčių) sumas, nurodyti laikotarpį, už kurį dividendai buvo mokami, išmokėjimo datas, dividendų dydį, tenkantį vienam vienetui (akcijai), ir kitą svarbią informaciją.

VIII. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS

29. Kolektyvinio investavimo subjekto reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.	Pas- kolos suma	Paskolos valiuta	Paskolos paėmimo data	Paskolos grąžinimo terminas	Palūkanų dydis	Skolinimosi tikslas	Kreditorius	Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA (%)


Iš viso

IX. KITOS NUOSTATOS

30. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto veiklą, kad investuotojas galėtų tinkamai įvertinti subjekto veiklos pokyčius ir rezultatus.

31. Konsultantų, kurių paslaugomis buvo naudotasi rengiant ataskaitą (FMĮ, auditoriai, kt.), vardai, pavardės (juridinių asmenų pavadinimai), adresai, leidimų verstis atitinkama veikla pavadinimas ir numeris.

32. Ataskaitą parengusių asmenų vardai, pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ataskaitą rengę asmenys nėra bendrovės darbuotojai).

33. Valdymo įmonės administracijos vadovo, vyriausiojo finansininko, ataskaitą rengusių asmenų ir konsultantų parašai ir patvirtinimas, kad joje pateikta informacija teisinga ir nėra nutylėtų faktų, galinčių daryti esminę įtaką pateikiamų rodiklių vertėms.

Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių

Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo

kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas

neperduotas valdymo įmonėms, informacijos

rengimo ir pateikimo taisyklių

6 priedas

PRANEŠIMAS APIE PENSIJŲ FONDO TURTU SUDARYTUS SANDORIUS

1. Valdymo įmonės pavadinimas.

2. Pensijų fondo pavadinimas.

3. Pranešimo užpildymo data.

4. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateiktas pranešimas.

5. Atsakingo asmens pareigų pavadinimas, vardas, pavardė, telefonas ryšiams.

Pranešimo apie pensijų fondo turtu sudarytus sandorius duomenų bazės struktūra

Nr.	Lauko pavadinimas	Lauko tipas	Lauko ilgis	Dešimtainės ilgis	Lauko reikšmė
1	VI_COD	N	12	0	Nurodomas valdymo įmonės registro kodas
2	TNR	N	2	0	Nurodomi pensijų fondo taisyklėms Vertybinių popierių komisijos suteikto numerio paskutiniai reikšmingi skaitmenys, t. y. esantys prieš skliaustus (pvz., 4, jei taisyklių Nr. PF-V01-K003-004(002))
3	SAND_DATE	D	8	0	Nurodoma sandorio sudarymo data
4	ACC_DATE	D	8	0	Tuo atveju, kai: – sudaromas sandoris dėl nuosavybės vertybinių popierių, nurodoma atsiskaitymo data; – sudaromas sandoris dėl išvestinės investicinės priemonės, nurodoma jos galiojimo pasibaigimo data; – indėlis, nurodoma indėlio termino pabaigos data; – sudaromas sandoris dėl skolos vertybinių popierių, nurodoma išpirkimo data.
5	FMI_NAME	C	32	0	Nurodomas tarpininko, su kuriuo tiesiogiai yra sudaryta tarpininkavimo sutartis, pavadinimas
6	FMI_COD	C	12	0	Nurodomas tarpininko, su kuriuo tiesiogiai yra sudaryta tarpininkavimo sutartis, įmonės registro kodas
7	SAVNAME	C	32	0	Nurodoma (jeigu yra žinoma) sandorio šalies pavadinimas (jei tai juridinis asmuo) arba vardas, pavardė (jei tai fizinis asmuo)
8	SAVAK	c	12	0	Nurodomas sandorio šalies įmonės registro arba asmens kodas
9	STC_NAME	c	46	0	Nurodomas pilnas sandorio objekto pavadinimas
10	STC_TIP	c	8	0	Nurodoma: jei tai indėlis banke – INDELIS; jei valiuta – VALIUTA; jei akcijos – AVP; jei skolos vertybinis popierius – SVP; jei išvestinė finansinė priemonė – IFP
11	STC_SAL	c	2	0	Nurodomas valstybės, kurioje registruotas vertybinis popierius ar finansinė priemonė, dviejų raidžių kodas
12	STC_CODE	c	12	0	Nurodomas sandorio objekto ISIN kodas (jeigu toks yra)
13	KIEKIS	N	12	2	Nurodomas vertybinių popierių ar piniginių vienetų (jei tai valiuta) kiekis. Jeigu tai indėlis, laukas nepildomas
14	KAINA	N	14	4	Nurodoma sandorio objekto vieneto kaina. Jeigu tai indėlis, laukas nepildomas
15	VALIUT	C	3	0	Nurodomas valiutos, kuria sudarytas sandoris, trijų raidžių kodas
16	SUMA	N	16	2	Nurodoma sandorio vertė ta valiuta, kuria jis buvo sudarytas
17	PALUK_NOR	N	8	4	Nurodoma sandorio objekto metinė palūkanų norma procentais
18	PAJAM	N	8	4	Nurodomas sandorio objekto pajamingumas procentais
19	BUYSEL	N	2	0	Nurodomas sandorio tipo kodas: 0 (pirkti), 1 (parduoti). Jeigu tai indėlis, laukas nepildomas
20	SUMLT	N	16	2	Nurodoma sandorio vertė litais pagal sandorio sudarymo dieną Lietuvos banko nustatytą oficialų kursą
21	RINK_NAME	C	46	0	Nurodoma rinkos, kurioje įgytas (perleistas) sandorio objektas, arba kolektyvinio investavimo subjekto, kurio investiciniai vienetai yra įgyti (perleisti), pavadinimo santrumpa
22	RINK_SAL	C	2	0	Šalies, kurioje yra šios lentelės 21-ame lauke nurodytas subjektas, dviejų raidžių kodas
23	WWW	C	32	0	Nurodomas šios lentelės 21- ame punkte nurodyto subjekto tinklalapio adresas
24	DAR	c	100	0	Nurodoma kita reikšminga informacija

______________

Kolektyvinio investavimo subjekto tipas

Pavadinimas

Grynųjų aktyvų suma

Grynųjų aktyvų vidutinė laikotarpio vertė

Dalyvių skaičius

Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei

Faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei