LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTRO

Į S A K Y M A S

 

DĖL FINANSŲ MINISTRO 2009 M. GEGUŽĖS 29 D. ĮSAKYMO Nr. 1K-173 „DĖL METODINIŲ PAŽEIDIMŲ TYRIMO IR NUSTATYMO REKOMENDACIJŲ PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO

 

2012 m. spalio 5 d. Nr. 1K-337

Vilnius

 

P a k e i č i u Metodinių pažeidimų tyrimo ir nustatymo rekomendacijas, patvirtintas Lietuvos Respublikos finansų ministro 2009 m. gegužės 29 d. įsakymu Nr. 1K-173 „Dėl Metodinių pažeidimų tyrimo ir nustatymo rekomendacijų patvirtinimo“ (Žin., 2009, Nr. 67-2716):

1. Išdėstau 2 punktą taip:

„2. Šios Rekomendacijos parengtos atsižvelgiant į 2006 m. liepos 11 d. Tarybos reglamentą (EB) Nr. 1083/2006, nustatantį bendrąsias nuostatas dėl Europos regioninės plėtros fondo, Europos socialinio fondo ir Sanglaudos fondo bei panaikinantį Reglamentą (EB) Nr. 1260/1999 (OL 2006 L 210, p. 25), 2006 m. gruodžio 8 d. Komisijos reglamentą (EB) Nr. 1828/2006, nustatantį Tarybos reglamento (EB) Nr. 1083/2006, nustatančio bendrąsias nuostatas dėl Europos regioninės plėtros fondo, Europos socialinio fondo ir Sanglaudos fondo, ir Europos Parlamento bei Tarybos reglamento (EB) Nr. 1080/2006 dėl Europos regioninės plėtros fondo įgyvendinimo taisykles (OL 2006 L 371, p. 1) (toliau – Reglamentas (EB) Nr. 1828/2006), Atsakomybės ir funkcijų paskirstymo tarp institucijų, įgyvendinant Lietuvos 2007–2013 metų Europos Sąjungos struktūrinės paramos panaudojimo strategiją ir veiksmų programas, taisykles, patvirtintas Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2007 m. spalio 17 d. nutarimu Nr. 1139 (Žin., 2007, Nr. 114-4637; 2012, Nr. 90-4698), Projektų administravimo ir finansavimo taisykles, patvirtintas Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2007 m. gruodžio 19 d. nutarimu Nr. 1443 (Žin., 2008, Nr. 4-132), Techninės paramos administravimo ir finansavimo taisykles, patvirtintas Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. liepos 23 d. nutarimu Nr. 780 (Žin., 2008, Nr. 90-3606), Veiksmų programų administravimo ir finansavimo taisykles, patvirtintas Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. lapkričio 12 d. nutarimu Nr. 1225 (Žin., 2008, Nr. 137-5429), Visuotinių dotacijų priemonių administravimo ir finansavimo taisykles, patvirtintas Lietuvos Respublikos finansų ministro 2008 m. spalio 31 d. įsakymu Nr. 1K-349 (Žin., 2008, Nr. 132-5093; 2010, Nr. 148-7606).“

2. Išdėstau 6 punktą taip:

„6. Jei įtariamas pažeidimas netenkina nors vienos Rekomendacijų 5.1–5.3 punktuose nurodytos sąlygos arba pažeidimas neištaisytas pagal Rekomendacijų IV skyriaus nuostatas, apie pažeidimą yra informuojamas institucijos pažeidimų kontrolierius. Įtaręs tokį pažeidimą institucijos darbuotojas pažeidimų kontrolieriui pateikia pranešimą apie įtariamą pažeidimą (Rekomendacijų 1 priedas), užpildytą pagal pranešimo apie įtariamą pažeidimą formos pildymo instrukciją (Rekomendacijų 3 priedas).“

3. Išdėstau 7 punktą taip:

„7. Informaciją apie įtariamą pažeidimą ir informaciją apie įtariamus pažeidimus, gautą iš kitų institucijų, nurodytų Veiksmų programų administravimo ir finansavimo taisyklių 63 punkte, pažeidimų kontrolierius registruoja įtariamų pažeidimų registravimo žurnale (Rekomendacijų 5 priedas) ir pradeda arba organizuoja pažeidimo tyrimą.“

4. Išdėstau 15 punktą taip:

„15. Pažeidimų kontrolierius, įsitikinęs, kad tiriant pažeidimą surinkta pakankamai duomenų, kuriais pagrindžiamas pažeidimas, arba kad pažeidimo nėra, surašo pažeidimo tyrimo išvadą (Rekomendacijų 2 priedas), užpildytą pagal pažeidimo tyrimo išvados formos pildymo instrukciją (Rekomendacijų 4 priedas). Pažeidimo tyrimo išvada yra Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 27 straipsnio b dalyje nurodomas pirmasis rašytinis įvertinimas (pažeidimo nustatymo patvirtinimo dokumentas), kuriame remiantis konkrečiais faktais nurodyta, kad buvo padarytas pažeidimas, neatmetant galimybės šią išvadą vėliau patikslinti ar panaikinti administracinio ar teisminio proceso metu.“

5. Išdėstau 16 punktą taip:

„16. Pranešimo apie pažeidimą formos pildymo instrukcijoje (Rekomendacijų 7 priedas) nurodyta tvarka nustatytam pažeidimui suteikiamas pažeidimo unikalus kodas, kuris įrašomas pažeidimo tyrimo išvadoje.“

6. Išdėstau 17 punktą taip:

„17. Jeigu nustačiusi pažeidimą institucija įtaria ir nusikalstamą veiką, apie tai ji nedelsdama, bet ne vėliau kaip per 5 darbo dienas, raštu informuoja Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybą prie Vidaus reikalų ministerijos (toliau – Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba), vadovaujančiąją instituciją, ministeriją ir (ar) kitą valstybės instituciją. Institucija tam naudoja pranešimo apie pažeidimą formą (Rekomendacijų 6 priedas). Kartu su pranešimu apie pažeidimą institucija Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybai pateikia visą turimą su įtariama nusikalstama veika susijusią informaciją ir dokumentų kopijas. Pažeidimo tyrimo ir nustatymo veiksmus institucija atlieka nelaukdama teismo sprendimo dėl nusikalstamos veikos. Jei institucija neturi pagrindo nustatyti pažeidimo, tačiau įtaria nusikalstamą veiką, pažeidimo tyrimas baigiamas ir pažeidimas nenustatomas. Pažeidimo tyrimas atnaujinamas, kai gaunamas teismo sprendimas, patvirtinantis nusikalstamą veiką.“

7. Išdėstau 1 priedą „Pranešimas apie įtariamą pažeidimą“ nauja redakcija (pridedama)

8. Išdėstau 2 priedą „Pažeidimo tyrimo išvada“ nauja redakcija (pridedama).

9. Papildau 3 priedu „Pranešimo apie įtariamą pažeidimą formos pildymo instrukcija“ (pridedama).

10. Papildau 4 priedu „Pažeidimo tyrimo išvados formos pildymo instrukcija“ (pridedama).

11. Papildau 5 priedu „Įtariamų pažeidimų registravimo žurnalo pavyzdinė forma“ (pridedama).

12. Papildau 6 priedu „Pranešimo apie pažeidimą forma“ (pridedama).

13. Papildau 7 priedu „Pranešimo apie pažeidimą formos pildymo instrukcija“ (pridedama).

 

 

 

FINANSŲ MINISTRĖ                                                                         INGRIDA ŠIMONYTĖ

Metodinių pažeidimų tyrimo

ir nustatymo rekomendacijų

1 priedas

 

(Pranešimo apie įtariamą pažeidimą forma)

 

 

PRANEŠIMAS APIE ĮTARIAMĄ PAŽEIDIMĄ

 

__________________________________________________________________________

(pranešimo apie įtariamą pažeidimą data)

 

(sudarymo vieta)

 

1. INFORMACIJA APIE BENDRAI FINANSUOJAMĄ IŠ EUROPOS SĄJUNGOS FONDŲ LĖŠŲ PROJEKTĄ (TOLIAU – PROJEKTAS)

1.1. Projekto kodas

 

1.2. Projekto vykdytojas

 

2. INFORMACIJA APIE ĮTARIAMĄ PAŽEIDIMĄ

 

2.1. Pirminės informacijos gavimo data

 

2.2. Pirminės informacijos šaltinis (-iai)

 

2.3. Įtariamo pažeidimo aprašymas

 

3. PRANEŠIMĄ PARENGUSIO DARBUOTOJO PAAIŠKINIMAI

 

 

 

4. PRIDEDAMI DOKUMENTAI

 

 

 

 

_____________

(pranešimą apie įtariamą pažeidimą užpildžiusio darbuotojo pareigos)

________

(parašas)

_______________

(vardas ir pavardė)

 

_________________

 

Metodinių pažeidimų tyrimo

ir nustatymo rekomendacijų

2 priedas

 

(Pažeidimo tyrimo išvados forma)

 

PAŽEIDIMO TYRIMO IŠVADA

_____________

(data)

___________

(sudarymo vieta)

 

1. INFORMACIJA APIE PAŽEIDIMO TYRIMO IŠVADĄ (TOLIAU – IŠVADA)

1.1. Išvados data

 

1.2. Išvados numeris

 

1.3. Pažeidimo tyrimas pradėtas (data)

 

1.4. Pažeidimo tyrimas baigtas (data)

 

2. INFORMACIJA APIE BENDRAI FINANSUOJAMĄ IŠ EUROPOS SĄJUNGOS FONDŲ LĖŠŲ PROJEKTĄ (TOLIAU – PROJEKTAS)

 

2.1. Projekto kodas

 

2.2. Projekto vykdytojas

 

3. INFORMACIJA APIE PAŽEIDIMĄ

 

3.1. Pažeidimo unikalus kodas, nustačius pažeidimą

 

3.2. Pirminės informacijos gavimo data

 

3.3. Pirminės informacijos šaltinis (-iai)

 

3.4. Pažeidimo nustatymo metodas (-ai)

 

4. SPRENDIMAI DĖL MOKĖJIMO PRAŠYMŲ NAGRINĖJIMO IR (AR) FINANSAVIMO IŠMOKĖJIMO STABDYMO

 

 

 

5. ĮTARIAMO PAŽEIDIMO TYRIMO VEIKSMAI

 

 

 

6. GAUTOS KITŲ INSTITUCIJŲ IŠVADOS

 

 

 

7. TIRIANT PAŽEIDIMĄ NUSTATYTA

 

7.1. Pažeisti teisės aktai

 

7.2. Laikotarpis arba data, kada buvo padarytas pažeidimas

 

7.3. Su įtariamu pažeidimu susijusi veika

 

 

 

8. FINANSINĖ INFORMACIJA

Iš viso

Europos Sąjungos fondų lėšos

Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšos

Projekto vykdytojo ir partnerio (-ių) lėšos

8.1. Projekto tinkamų finansuoti išlaidų dydis

 

 

 

 

8.2. Su pažeidimu susijusios lėšos

 

 

 

 

8.2.1. Su pažeidimu susijusios išmokėtos projektui skirto finansavimo lėšos

 

 

 

 

8.2.2. Su pažeidimu susijusios, bet neišmokėtos projektui skirto finansavimo lėšos

 

 

 

 

Taikomas visų pagal mokėjimų prašymus išmokėtų

su pažeidimu susijusių lėšų susigrąžinimas

 

 

 

 

8.3. Iš projekto vykdytojo siūlomų grąžinti lėšų suma

 

 

 

 

8.3.1. Projekto finansavimo ir administravimo sutartyje numatytos projektui skiriamo finansavimo sumos mažinimas

 

 

 

 

Taikoma procentinė vienodo dydžio normos korekcija

 

 

 

 

8.4. Iš projekto vykdytojo siūlomų grąžinti lėšų suma

 

 

 

 

8.4.1 Projekto finansavimo ir administravimo sutartyje numatytos projektui skiriamo finansavimo sumos mažinimas

 

 

 

 

8.5. Iš projekto vykdytojo siūlomų grąžinti lėšų suma iš viso (faktinis pažeidimo finansinis poveikis)

 

 

 

 

8.6. Projekto finansavimo ir administravimo sutartyje numatytos projektui skiriamo finansavimo sumos mažinimas iš viso (siūlymas (-ai) ministerijai ir (ar) kitai valstybės institucijai)

 

 

 

 

8.7. Su pažeidimu susijusių projekto biudžeto išlaidų eilutė ir išlaidų pavadinimas

 

 

 

 

 

9. SPRENDIMAS DĖL PAŽEIDIMO POBŪDŽIO

(pažeidimas nenustatytas; pažeidimas; įtarimas sukčiavimu; sukčiavimas)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10. PAŽEIDIMO TIPAS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11. KITI PASIŪLYMAI DĖL TOLESNIŲ VEIKSMŲ IR SPRENDIMŲ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12. KOMENTARAI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13. PRIDEDAMI DOKUMENTAI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

_____________

(institucijos vadovo arba jo įgalioto asmens pareigų pavadinimas)

________

(parašas)

_______________

(vardas ir pavardė)

 

_____________

(pažeidimų kontrolieriaus pareigų pavadinimas)

________

(parašas)

_______________

(vardas ir pavardė)

 

_________________

 

Metodinių pažeidimų tyrimo

ir nustatymo rekomendacijų

3 priedas

 

PRANEŠIMO APIE ĮTARIAMĄ PAŽEIDIMĄ FORMOS

PILDYMO INSTRUKCIJA

 

PILDOMAS LAUKAS

PILDYMO INSTRUKCIJA

1. INFORMACIJA APIE BENDRAI FINANSUOJAMĄ IŠ EUROPOS SĄJUNGOS FONDŲ LĖŠŲ PROJEKTĄ (TOLIAU – PROJEKTAS)

 

1.1. Projekto kodas

1.1. Įrašomas projekto kodas.

1.2. Projekto vykdytojas

1.2. Nurodomas projekto vykdytojas.

2. INFORMACIJA APIE ĮTARIAMĄ PAŽEIDIMĄ

 

2.1. Pirminės informacijos gavimo data

2.1. Nurodoma pirminės informacijos, sukėlusios įtarimą dėl pažeidimo ir kuria remiantis buvo imtasi veiksmų įtariamam pažeidimui tirti, gavimo data (pvz., rašto iš vadovaujančiosios, tvirtinančiosios, mokėjimus atliekančiosios, audito institucijų, ministerijos ir (ar) kitos valstybės institucijos gavimo data, patikros vietoje atlikimo data, tarnybinio pranešimo data, visuomenės informavimo priemonėse paskelbtos informacijos pastebėjimo diena ir pan.)

2.2. Pirminės informacijos šaltinis (-iai)

2.2. Pateikiama bendra informacija apie pirminės informacijos, sukėlusios įtarimą dėl galimo pažeidimo, šaltinį (-ius) (pvz., raštas iš vadovaujančiosios, tvirtinančiosios, mokėjimus atliekančiosios, audito institucijų, ministerijos ir (ar) kitos valstybės institucijos; patikros vietoje data ir numeris (jei įtarimas dėl galimo pažeidimo kilo atlikus patikrą vietoje), auditą (ar kitą patikrinimą) atlikusios institucijos (pvz. audito institucijos, Europos Audito Rūmų, Europos Komisijos, vadovaujančiosios institucijos, tvirtinančiosios institucijos, kitų institucijų ir (arba) įmonių) ataskaitos numeris ir pastebėjimo (rekomendacijos) numeris (jei pastebėjimai (rekomendacijos) audito (ar kito patikrinimo) ataskaitoje yra numeruojami)).

2.3. Įtariamo pažeidimo aprašymas

2.3. Pateikiamas trumpas su įtariamu pažeidimu susijusios veikos aprašymas.

3. PRANEŠIMĄ PARENGUSIO DARBUOTOJO PAAIŠKINIMAI

 

3.

3. Pateikiamos pranešimą apie įtariamą pažeidimą parengusio darbuotojo pastabos ir papildoma informacija. Šio laukelio pildymas neprivalomas.

4. PRIDEDAMI DOKUMENTAI

 

4.

4. Nurodomi dokumentai, pridedami prie pranešimo apie įtariamą pažeidimą. Šio laukelio pildymas neprivalomas, jei prie pranešimo apie įtariamą pažeidimą dokumentai nepridedami.

 

_________________

 

Metodinių pažeidimų tyrimo

ir nustatymo rekomendacijų

4 priedas

 

PAŽEIDIMO TYRIMO IŠVADOS FORMOS

PILDYMO INSTRUKCIJA

 

PILDOMAS LAUKAS

PILDYMO INSTRUKCIJA

1. INFORMACIJA APIE PAŽEIDIMO TYRIMO IŠVADĄ (TOLIAU – IŠVADA)

 

1.1. Išvados data

1.1. Nurodoma pažeidimo tyrimo išvados pasirašymo data. Jei pasirašančių asmenų pasirašymo datos skiriasi, tyrimo išvados data yra vėliau pasirašiusio asmens data.

1.2. Išvados numeris

1.2. Nurodomas SFMIS2007 suteiktas pažeidimo tyrimo išvados numeris. Laukas pildomas tiek nustačius pažeidimą, tiek nustačius, kad pažeidimo nėra.

1.3. Pažeidimo tyrimas pradėtas (data)

1.3. Įrašoma pažeidimo tyrimo pradžios data, kuri turi sutapti su įtariamo pažeidimo registravimo data SFMIS2007. Laukas pildomas tiek nustačius pažeidimą, tiek nustačius, kad pažeidimo nėra. SFMIS2007 veikimo sutrikimų atveju pažeidimo tyrimo pradžios data laikoma įtariamo pažeidimo registravimo data, nurodyta registruojant įtariamą pažeidimą SFMIS2007 arba įtariamo pažeidimo užregistravimo Įtariamų pažeidimų registravimo žurnale (kuomet SFMIS2007 neveikė pildant Pranešimą apie įtariamą pažeidimą).

1.4. Pažeidimo tyrimas baigtas (data)

1.4. Nurodoma data, kada surašoma pažeidimo tyrimo išvada. Laukelis pildomas tiek nustačius pažeidimą, tiek nustačius, kad pažeidimo nėra.

2. INFORMACIJA APIE BENDRAI FINANSUOJAMĄ IŠ EUROPOS SĄJUNGOS FONDŲ LĖŠŲ PROJEKTĄ (TOLIAU – PROJEKTAS)

 

2.1. Projekto kodas

2.1. Įrašomas projekto kodas. Laukas pildomas tiek nustačius pažeidimą, tiek nustačius, kad pažeidimo nėra.

Nurodomas:

- projekto kodas pagal projekto finansavimo ir administravimo sutartį;

- projekto kodas, SFMIS suteiktas finansų inžinerijos projektui;

- visuotinės dotacijos priemonės kaip projekto kodas SFMIS, nurodytas visuotinės dotacijos priemonės finansavimo ir administravimo sutartyje.

2.2. Projekto vykdytojas

2.2. Nurodomas projekto vykdytojo, finansų inžinerijos projekto vykdytojo arba visuotinės dotacijos valdytojo pavadinimas pagal sutartį. Laukas pildomas tiek nustačius pažeidimą, tiek nustačius, kad pažeidimo nėra.

3. INFORMACIJA APIE PAŽEIDIMĄ

 

3.1. Pažeidimo unikalus kodas, nustačius pažeidimą

3.1. Nustačius pažeidimą, pažeidimui SFMIS2007 suteikiamas unikalus kodas Pranešimo apie pažeidimą formos pildymo instrukcijos (Metodinių pažeidimų tyrimo ir nustatymo rekomendacijų 7 priedas) nustatyta tvarka.

Jei pažeidimas nebuvo nustatytas, šis laukas nepildomas.

3.2. Pirminės informacijos gavimo data

3.2. Nurodomas pirminės informacijos, sukėlusios įtarimą dėl pažeidimo, ir kuria remiantis buvo imtasi veiksmų įtariamam pažeidimui tirti, gavimo data (pvz., rašto iš vadovaujančiosios, tvirtinančiosios, mokėjimus atliekančiosios, audito institucijų, ministerijos ir (ar) kitos valstybės institucijos gavimo data, patikros vietoje atlikimo data, tarnybinio pranešimo data, visuomenės informavimo priemonėse paskelbtos informacijos pastebėjimo diena ir pan.).

Jei įtariamo pažeidimo tyrimas pradėtas pagal pažeidimų kontrolieriui pateiktą Pranešimą apie įtariamą pažeidimą, pirminės informacijos gavimo data nurodoma tokia, kokia nurodyta Pranešimo apie įtariamą pažeidimą 2.1 punkte.

Laukas pildomas tiek nustačius pažeidimą, tiek nustačius, kad pažeidimo nėra.

3.3. Pirminės informacijos šaltinis (-iai)

3.3. Pateikiama bendra informacija apie pirminės informacijos, sukėlusios įtarimą dėl galimo pažeidimo, šaltinį (-ius) (pvz., raštas iš vadovaujančiosios, tvirtinančiosios, mokėjimus atliekančiosios, audito institucijų, ministerijos ir (ar) kitos valstybės institucijos; patikros vietoje data ir numeris (jei įtarimas dėl galimo pažeidimo kilo atlikus patikrą vietoje), auditą (ar kitą patikrinimą) atlikusios institucijos (pvz., audito institucijos, Europos Audito Rūmų, Europos Komisijos, vadovaujančiosios institucijos, tvirtinančiosios institucijos, kitų institucijų ir (arba) įmonių) ataskaitos data,  numeris ir pastebėjimo (rekomendacijos) numeris (jei pastebėjimai (rekomendacijos) audito (ar kito patikrinimo) ataskaitoje yra numeruojami)). Laukas pildomas tiek nustačius pažeidimą, tiek nustačius, kad pažeidimo nėra.

3.4. Pažeidimo nustatymo metodas (-ai)

3.4. Jei pažeidimas nustatytas, iš sąrašo galima pasirinkti vieną ar kelis pažeidimo nustatymo metodus, nurodant kodą (-us) ir pavadinimą (-us), arba įrašyti savo pažeidimo nustatymo metodą (-us) ir jį pažymėti kodu – 999:

130 – Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Vidaus reikalų ministerijos tyrimas;

150 – bendradarbiavimas tarp institucijų;

180 – teisminis procesas;

206 – dokumentų patikrinimas (pvz.: išlaidų pagrindimo ir išlaidų apmokėjimo įrodymo dokumentų patikrinimas; darbo sutarčių, sudarytų su projektą administruojančiais ir (ar) vykdančiais darbuotojais, patikrinimas);

207 – apskaitos dokumentų patikrinimas (pvz., patikrinimas, ar su projektu susijusių buhalterinių operacijų įrašai atskirti nuo kitų operacijų įrašų);

209 – planinė ar neplaninė projekto patikra projekto administravimo vietoje;

230 – planinė ar neplaninė projekto patikra projekto įgyvendinimo vietoje;

301 – savanoriškas prisipažinimas;

305 – duomenų palyginimas;

320 – paskesnioji (ex post) kontrolė;

330 – išankstinė (ex ante) kontrolė;

341 – tarpinio mokėjimo prašymo tikrinimas;

342 – galutinio mokėjimo prašymo tikrinimas;

999 – kiti faktai (nurodyti kokie).

Jei pažeidimas nebuvo nustatytas, šis laukas nepildomas.

4. SPRENDIMAI DĖL MOKĖJIMO PRAŠYMŲ NAGRINĖJIMO IR (AR) FINANSAVIMO IŠMOKĖJIMO STABDYMO

4. Nurodomi Veiksmų programų administravimo ir finansavimo taisyklių, patvirtintų Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2008 m. lapkričio 12 d. nutarimu Nr. 1225 (Žin., 2008, Nr. 137-5429), 63.2 punkto nustatyta tvarka priimti sprendimai ir/ar teikiami siūlymai, arba informuojama, kad šie sprendimai nebuvo priimami ir/ar siūlymai nebuvo teikiami, bei nurodomas sprendimų (ne)priėmimo ir/ ar (ne)teikiamų siūlymų pagrindimas.

Laukas pildomas tiek nustačius pažeidimą, tiek nustačius, kad pažeidimo nėra.

5. ĮTARIAMO PAŽEIDIMO TYRIMO VEIKSMAI

5. Detalizuojami Metodinių pažeidimų tyrimo ir nustatymo rekomendacijų 11 punkte nurodyti įtariamo pažeidimo tyrimo metu atlikti veiksmai. Laukas pildomas tiek nustačius pažeidimą, tiek nustačius, kad pažeidimo nėra.

6. GAUTOS KITŲ INSTITUCIJŲ IŠVADOS

 

 

6. Pateikiama kitų institucijų, į kurias buvo kreiptasi su prašymu pateikti išvadas, paaiškinimus apie įtariamo pažeidimo aplinkybes ir informaciją, susijusią su atliekamu pažeidimo tyrimu, atsakymų santrauka. Jeigu į kitas institucijas kreiptasi nebuvo, įrašoma, kad kreiptasi nebuvo.

Laukas pildomas tiek nustačius pažeidimą, tiek nustačius, kad pažeidimo nėra.

7. TIRIANT PAŽEIDIMĄ NUSTATYTA

 

7.1. Pažeisti teisės aktai

7.1. Nustačius pažeidimą, privalomai nurodomas pažeistą Lietuvos Respublikos teisės aktą priėmusios institucijos pavadinimas, teisės akto priėmimo data, oficialaus paskelbimo leidinyje „Valstybės žinios“ data ir „Valstybės žinių“ numeris, pavadinimas ir straipsnis (-iai) ir (arba) punktas (-ai), kuris (-ie) buvo pažeistas (-i). Jeigu pažeistas ES teisės aktas, nurodomas pažeistą ES teisės aktą (pavyzdžiui, reglamentą ar pan.) priėmusios institucijos (-jų) pavadinimas (-ai), teisės akto priėmimo data, numeris, pavadinimas ir straipsnis (-iai), kuris (-ie) buvo pažeistas (-i). Taip pat nurodomas pažeistas projekto finansavimo ir administravimo sutarties punktas (-ai).

Vien tik pažeisto projekto finansavimo ir administravimo sutarties punkto (-ų) nurodymas nėra pakankamas.

Jei pažeidimas nebuvo nustatytas, šis laukas nepildomas.

7.2. Laikotarpis arba data, kada buvo padarytas pažeidimas

7.2. Nustačius pažeidimą, nurodoma pažeidimo padarymo pradžios data ir padarymo pabaigos data, jei pažeidimo vykdymas vyko sistemingai ar truko atitinkamą laiko tarpą. Jei pažeidimas buvo pavienis veiksmas, nurodoma pažeidimo padarymo data.

Jei pažeidimas nebuvo nustatytas, šis laukas nepildomas.

7.3. Su įtariamu pažeidimu susijusi veika

7.3. Išsamiai aprašomi tiriant įtariamą pažeidimą surinkti faktiniai duomenys, kuriais pagrindžiamas pažeidimo nustatymas arba pripažįstama, kad pažeidimo nebuvo.

Laukas pildomas tiek nustačius pažeidimą, tiek nustačius, kad pažeidimo nėra.

8. FINANSINĖ FORMACIJA

Iš viso

Europos Sąjungos fondų lėšos

Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšos

Projekto vykdytojo ir partnerio (-ių) lėšos

8.1. Projekto tinkamų finansuoti išlaidų dydis

8.1. Įrašoma projekto finansavimo ir administravimo sutartyje nurodytų tinkamų finansuoti projekto išlaidų suma, kuri detalizuojama pagal projekto finansavimo ir administravimo sutartyje nustatytus finansavimo šaltinius (toliau – finansavimo šaltiniai).

Laukas pildomas tiek nustačius pažeidimą, tiek nustačius, kad pažeidimo nėra.

8.2. Su pažeidimu susijusios lėšos

8.2. Nustačius pažeidimą, nurodomos su pažeidimu susijusios projektui skirto finansavimo lėšos detalizuojamos pagal visus projekto finansavimo šaltinius.

Šiame lauke yra įrašoma visa su pažeidimu susijusi projekto išlaidų suma (tam tikros projekto biudžeto eilutės vertė, viešojo pirkimo vertė, taip pat dėl nustatyto pažeidimo įgyvendinančios institucijos procedūrų vadove nustatyta tvarka pripažintos netinkamomis finansuoti ir kitos projekto išlaidos (pvz., netinkamai atlikus viešąjį pirkimą, gali būti pripažįstamos netinkamomis finansuoti ir dalis kitų projekto išlaidų, pvz., administracinės išlaidos, ir 8.2 lauke nurodoma viešojo pirkimo ir administracinių išlaidų bendra suma) ir pan.). Lauke įrašomos sumos negali būti didesnės už projekto finansavimo ir administravimo sutarties atitinkamų projekto finansavimo šaltinių sumas. Šiame lauke nurodyta suma yra lygi atitinkamuose 8.2.1 ir 8.2.2 eilučių laukuose nurodytų finansavimo lėšų sumai.

Jei pažeidimas nebuvo nustatytas, šiame lauke įrašomas nulis.

8.2.1. Su pažeidimu susijusios išmokėtos projektui skirto finansavimo lėšos

8.2.1. Šiame lauke nurodomos su pažeidimu susijusios pagal mokėjimo prašymus (išskyrus avanso mokėjimo prašymus) išmokėtos projektui skirto finansavimo lėšos pagal projekto finansavimo šaltinius. Projekto vykdytojo ir partnerio (-ių) lėšos nenurodomos. Šiame lauke nurodomos sumos pagal atitinkamus projekto finansavimo šaltinius negali būti didesnės už išmokėtas projektui pagal atitinkamus finansavimo šaltinius sumas.

Tuo atveju, jei nėra taikoma procentinė vienodo dydžio normos korekcija, 8.2.1 lauke nurodyta lėšų suma lygi 8.3 lauke nurodytai lėšų sumai (be projekto vykdytojo lėšų).

Jei pažeidimas nebuvo nustatytas, šiame lauke įrašomas nulis.

8.2.2. Su pažeidimu susijusios, bet neišmokėtos projektui skirto finansavimo lėšos

8.2.2. Nustačius pažeidimą, šiame lauke nurodomos su pažeidimu susijusios pagal mokėjimo prašymus neišmokėtos projektui skirto finansavimo lėšos pagal atitinkamus projekto finansavimo šaltinius. Projekto vykdytojo ir partnerio (-ių) lėšos nenurodomos.

Jei pažeidimas nebuvo nustatytas, šiame lauke įrašomas nulis.

Taikomas visų pagal mokėjimų prašymus išmokėtų su pažeidimu susijusių lėšų susigrąžinimas

8.3 ir 8.3.1 laukai yra pildomi tuo atveju, jei nustačius pažeidimą yra taikomas visų pagal mokėjimų prašymus (išskyrus avanso mokėjimo prašymus) išmokėtų su pažeidimu susijusių projektui skirto finansavimo lėšų susigrąžinimas. Detali informacija apie siūlomos grąžinti sumos dydžio ir projektui skirto finansavimo sumos mažinimo apskaičiavimą turi būti pateikta 12 lauke. Delspinigiai ir palūkanos nenurodomos.

8.3. Iš projekto vykdytojo siūlomų grąžinti lėšų suma

8.3. Jei buvo nustatytas pažeidimas, 8.3 lauke įrašoma visa suma, kurią reikia grąžinti. Ši siūlomų grąžinti lėšų suma išskaidoma pagal projekto finansavimo šaltinius. 8.3 lauke įrašyta suma (be projekto vykdytojo lėšų) yra lygi 8.2.1 lauke įrašytai sumai.

Jei pažeidimas nebuvo nustatytas, šiame lauke įrašomas nulis.

8.3.1. Projekto finansavimo ir administravimo sutartyje numatytos projektui skiriamo finansavimo sumos mažinimas

8.3.1. Nustačius pažeidimą, nurodomas ministerijai ir (ar) kitai valstybės institucijai siūlomas projekto finansavimo ir administravimo sutartyje numatytos finansavimo sumos mažinimas, kuris negali būti mažesnis už 8.3 lauke nurodytą siūlomų grąžinti lėšų sumą. Šiame lauke nurodyta suma gali būti didesnė už 8.3 lauke nurodytą siūlomų grąžinti lėšų sumą, kai yra išmokėtos ne visos su pažeidimu susijusios netinkamos finansuoti projektui skirto finansavimo lėšos, o visa pastarųjų išlaidų suma yra mažinama projektui skirto finansavimo suma. Taip pat tada, kai dėl nustatyto pažeidimo įgyvendinančiosios institucijos procedūrų vadove nustatyta tvarka pripažįstamos netinkamomis finansuoti ir kitos projekto išlaidos. Techninės paramos projektų atveju šis laukas nepildomas.

8.3.1 lauko informacija detalizuojama pagal projekto finansavimo ir administravimo sutartyje numatytus finansavimo šaltinius (išskyrus projekto vykdytojo lėšas).

Taikoma procentinė vienodo dydžio normos korekcija

8.4 ir 8.4.1 laukai yra pildomi tuo atveju, jei taikoma procentinė vienodo dydžio normos korekcija. Detali informacija apie finansinės korekcijos dydžio ir projektui skirto finansavimo sumos mažinimo apskaičiavimą turi būti pateikta 12 lauke.

8.4. Iš projekto vykdytojo siūlomų grąžinti lėšų suma

8.4. Laukas yra pildomas, jei tenkinamos abi šios sąlygos: nustatytas pažeidimas ir yra taikoma procentinė vienodo dydžio normos korekcija. Siūlomos grąžinti lėšos nurodomos detalizuojant jas pagal projekto finansavimo šaltinius. Šiame lauke yra įrašoma visa pritaikius procentinę vienodo dydžio normos korekciją siūlomų grąžinti išmokėtų su pažeidimu susijusių lėšų suma. Delspinigiai ir palūkanos nenurodomos.

8.4 lauke įrašyta suma ne visada yra lygi 8.2.1 lauke įrašytai sumai.

8.4.1. Projekto finansavimo ir administravimo sutartyje numatytos projektui skirto finansavimo sumos mažinimas

8.4.1. Nustačius pažeidimą, nurodomas ministerijai ir (ar) kitai valstybės institucijai siūlomas projekto finansavimo ir administravimo sutartyje numatytos finansavimo sumos mažinimas, kuris negali būti mažesnis už 8.4 lauke numatytą iš projekto vykdytojo siūlomų grąžinti išmokėtų lėšų sumą. Šiame lauke nurodyta suma gali būti didesnė už 8.4 lauke nurodytą siūlomų grąžinti lėšų sumą, kai yra išmokėtos ne visos su pažeidimu susijusios netinkamos finansuoti lėšos, o visa pastarųjų išlaidų suma yra mažinama projektui skirto finansavimo suma ir neišmokėtų netinkamų finansuoti lėšų dalis išskaičiuojama iš pateikto ar kito teikiamo mokėjimo prašymo (-ų). Techninės paramos projektų atveju šis laukas nepildomas.

8.5. Iš projekto vykdytojo siūlomų grąžinti lėšų suma iš viso (faktinis pažeidimo finansinis poveikis)

8.5. Lauke yra nurodoma bendra 8.3 ir 8.4 laukų suma. Informacija pateikiama pagal visus projekto finansavimo šaltinius.

8.6. Projekto finansavimo ir administravimo sutartyje numatytos projektui skirto finansavimo sumos mažinimas iš viso (siūlymas  (-ai) ministerijai ir (ar) kitai valstybės institucijai)

8.6. Lauke yra nurodoma bendra 8.3.1 ir 8.4.1 laukų suma. Informacija pateikiama pagal visus projekto finansavimo šaltinius.

8.7. Su pažeidimu susijusių projekto biudžeto išlaidų eilutė ir išlaidų pavadinimas

8.7. Nustačius pažeidimą, nurodoma su pažeidimu susijusių projekto biudžeto išlaidų eilutė ir išlaidų pavadinimas (pvz.: 6.1 Darbo užmokestis projektą administruojantiems ir vykdantiems asmenims ir komandiruočių išlaidos).

Jei pažeidimas nebuvo nustatytas, šis laukas nepildomas.

9. SPRENDIMAS DĖL PAŽEIDIMO POBŪDŽIO

(pažeidimas nenustatytas; pažeidimas; įtarimas sukčiavimu; sukčiavimas)

9. Įrašoma, ar atlikus įtariamo pažeidimo tyrimą pažeidimas nustatytas. Jei pažeidimas nustatytas, jis apibūdinamas, kaip:

- pažeidimas (pažeidimas nustatytas, bet nėra nusikalstamos veikos požymių);

- įtarimas sukčiavimu (nustačiusi pažeidimą, institucija įtaria nusikalstamą veiką);

- sukčiavimas (įsiteisėjusiu teismo sprendimu pripažinta nusikalstama veika).

Jei pažeidimas nebuvo nustatytas, įrašoma, kad pažeidimo nėra.

10. PAŽEIDIMO TIPAS

10. Nustačius pažeidimą, iš sąrašo galima pasirinkti vieną ar kelis tipus, nurodant kodą (-us) ir pavadinimą (-us), arba įrašyti savo tipą (-us) ir pažymėti kodu – 999:

101 – nėra apskaitos dokumentų;

102 – apskaitos dokumentai yra su klaidomis;

103 – apskaitos dokumentai suklastoti;

104 – nepateikti projekto išlaidų pagrindimo apskaitos dokumentai;

199 – kiti su apskaitos dokumentais susiję pažeidimai;

201 – trūksta dokumentų arba jie neišsamūs;

210 – išlaidų pagrindimo ir išlaidų apmokėjimo įrodymo dokumentai yra neišsamūs arba šių dokumentų trūksta;

211 – išlaidų pagrindimo ir išlaidų apmokėjimo įrodymo dokumentai turi klaidų;

213 – suklastoti išlaidų pagrindimo ir išlaidų apmokėjimo įrodymo dokumentai;

325 – netinkamos finansuoti išlaidos;

401 – pateikta neteisinga ar nuslėpta informacija apie pareiškėją;

402 – netinkamas pareiškėjas;

601 – terminų nesilaikymas;

602 – vykdoma projekte nenumatyta veikla;

606 – neteisėta ar netinkamai taikoma valstybės pagalba;

608 – projekto vykdytojas neteikia informacijos, neleidžia ar nesudaro sąlygų tikrinti projekto įgyvendinimą ir veiklą vietoje, susipažinti su dokumentais, susijusiais su projekto įgyvendinimu ir apskaita;

611 – tos pačios išlaidos buvo apmokėtos iš Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių biudžetų ar išteklių fondų, ES arba trečiųjų šalių valstybės institucijų lėšų, dėl kurių ES fondų lėšos būtų skiriamos ne vieną kartą;

614 – teisės aktų, reglamentuojančių viešuosius pirkimus, nuostatų pažeidimas;

741 – nesugebėjimas įvykdyti įsipareigojimo pradėti projekte numatytas veiklas;

810 – projektas neįgyvendintas;

811 – projektas neužbaigtas;

822 – išlaidos nesusijusios su projekto veiklų įgyvendinimo laikotarpiu;

840 – nedeklaruotos pajamos;

850 – nusikalstama veika;

851 – piktnaudžiavimas

(suprantamas pagal l995 m. gruodžio 18 d. Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2988/95 dėl Europos Bendrijų finansinių interesų apsaugos (OL 2004 m. specialusis leidimas, 1 skyrius, 1 tomas, p. 1) 4 straipsnio 3 dalį);

999 – kiti pažeidimai (nurodyti kokie);

1000 – projekto vykdytojo bankrotas.

Jei pažeidimas nebuvo nustatytas, šis laukas nepildomas.

11. KITI PASIŪLYMAI DĖL TOLESNIŲ VEIKSMŲ IR SPRENDIMŲ

11. Nustačius pažeidimą, nurodomi pasiūlymai dėl tolesnių institucijos veiksmų ir sprendimų, baigus įtariamo pažeidimo tyrimą, pvz.:

11.1. atšaukti Veiksmų programų administravimo ir finansavimo taisyklių nustatyta tvarka priimtus sprendimus stabdyti projekto vykdytojo pateiktų mokėjimo prašymų nagrinėjimą ir (ar) siūlyti išmokėti arba išmokėti su pažeidimu nesusijusią lėšų dalį, siūlyti imtis veiksmų dėl paramos lėšų išmokėjimo sustabdymo SFMIS arba, jeigu yra įgaliota, imtis veiksmų dėl paramos lėšų išmokėjimo sustabdymo SFMIS ir/ar atsisakyti teiktų siūlymų;

11.2. informuoti atsakingas institucijas apie nustatytą pažeidimą (pvz., įtariamą nusikalstamą veiką);

11.3. siūlyti taikyti finansinę korekciją (nurodomas teisinis pagrindas; finansinės korekcijos apskaičiavimo būdas ir dydis). Tais atvejais, kai yra siūloma grąžinti pagal projektą apmokėtas projekto netinkamas finansuoti išlaidas, t. y. kai formuojamas siūlymas grąžinti lėšas, būtina nurodyti bendrą netinkamų finansuoti lėšų sumą pagal visus šaltinius, nurodant, pagal kuriuos mokėjimo prašymus atliekant mokėjimus šios lėšos buvo išmokėtos, ir sumą pagal visus šaltinius, kurią numatoma susigrąžinti iš projekto vykdytojo;

11.4. nutraukti sutartį.

Jei pažeidimas nebuvo nustatytas, šis laukelis nepildomas.

12. KOMENTARAI

12. Įrašomi su įtariamo pažeidimo tyrimu ar nustatyto pažeidimo šalinimu susiję komentarai arba nurodoma, kad komentarų nėra. Laukas pildomas tiek nustačius pažeidimą, tiek nustačius, kad pažeidimo nėra.

Tuo atveju, kai taikoma procentinė vienodo dydžio normos korekcija (8.4 ir 8.4.1 laukai) ar taikomi abu siūlomų grąžinti lėšų apskaičiavimo būdai (visų pagal mokėjimo prašymus išmokėtų su pažeidimu susijusių lėšų susigrąžinimas ir taikoma procentinė vienodo dydžio normos korekcija), šioje skiltyje yra detaliai paaiškinamas siūlomos korekcijos apskaičiavimas pagal kiekvieną iš šios korekcijos apskaičiavimo būdų.

13. PRIDEDAMI DOKUMENTAI

13. Nurodomi dokumentai, pridedami prie įtariamo pažeidimo tyrimo išvados. Laukas pildomas tiek nustačius pažeidimą, tiek nustačius, kad pažeidimo nėra. Jei dokumentai nepridedami, nurodoma, kad dokumentai nepridedami.

_________________

 

Metodinių pažeidimų tyrimo

ir nustatymo rekomendacijų

5 priedas

 

(Įtariamų pažeidimų registravimo žurnalo pavyzdinė forma)

 

__________________________________________________________________________

(institucijos pavadinimas)

 

ĮTARIAMŲ PAŽEIDIMŲ REGISTRAVIMO ŽURNALAS

 

Eilės Nr.

Veiksmų programa1

Bendrai finansuojamo iš Europos Sąjungos fondų lėšų projekto (toliau – projektas) numeris

Projekto vykdytojas2

Pirminės informacijos apie įtariamą pažeidimą gavimo data

Pirminės informacijos apie įtariamą pažeidimą šaltinis

Trumpas su įtariamu pažeidimu susijusios veikos aprašymas

Nurodoma data, iki kurios pratęstas įtariamo pažeidimo tyrimas

Pažeidimo tyrimo išvados data ir numeris

Pažeidimo pobūdis3

Faktinis pažeidimo poveikis

(su pažeidimu susijusios išmokėtos lėšos)

Potencialus pažeidimo poveikis

(su pažeidimu susijusios, bet neišmokėtos lėšos)

Veiksmai, atlikti šalinant pažeidimą

Kitų institucijų informavimas apie pažeidimą ir (ar) įtariamą nusikalstamą veiką

Europos Sąjungos fondų lėšos

Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšos, skirtos projektui bendrai finansuoti

bendra suma

Europos Sąjungos fondų lėšos

Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšos, skirtos projektui bendrai finansuoti

bendra suma

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Įrašomas Paraiškų dėl projektų finansavimo registravimo numerių ir kodų suteikimo taisyklių, patvirtintų Lietuvos Respublikos finansų ministro 2008 m. vasario 20 d. įsakymu Nr. 1K-066 (Žin., 2008, Nr. 23-861, Nr. 114-4371), 3.1 punkte nurodytas veiksmų programos atpažinties ženklas.

2 Nurodomas projekto vykdytojas arba projekto vykdytojas, atitinkantis Visuotinių dotacijų priemonių administravimo ir finansavimo taisyklėse, patvirtintose Lietuvos Respublikos finansų ministro 2008 m. spalio 31 d. įsakymu Nr. 1K-349 (Žin., 2008, Nr. 132-5093; 2010, Nr. 148-7606), vartojamą projekto vykdytojo sąvoką ar finansų inžinerijos projekto vykdytojas arba finansų inžinerijos priemonės galutinis naudos gavėjas, nurodytas Finansų inžinerijos priemonių administravimo ir finansavimo taisyklėse, patvirtintose Lietuvos Respublikos finansų ministro 2008 m. spalio 24 d. įsakymu Nr. 1K-334 (Žin.,  2008,  Nr. 125-4765).

3 Nurodoma: pažeidimas nenustatytas; pažeidimas; įtarimas sukčiavimu; sukčiavimas.

 

_____________

(institucijos vadovo arba jo įgalioto asmens pareigų pavadinimas)

________

(parašas)

_______________

(vardas ir pavardė)

 

_____________

(pažeidimų kontrolieriaus pareigų pavadinimas)

________

(parašas)

_______________

(vardas ir pavardė)

 

_________________

 

 

Metodinių pažeidimų tyrimo

ir nustatymo rekomendacijų

6 priedas

 

(Pranešimo apie pažeidimą forma)

 

(dokumento sudarytojo pavadinimas)

 

pranešimas apie pažeidimą

 

(data)

 

(vieta)

 

1. INFORMACIJA APIE PRANEŠIMĄ

 

1.1. Europos Sąjungos (toliau – ES) valstybė narė

 

1.2. Institucija, nustačiusi pažeidimą

 

1.2.1. Institucijos pavadinimas

 

1.2.2. Institucijos kodas

 

1.2.3. Adresas

 

1.2.4. Telefono numeris

 

1.2.5. Fakso numeris

 

1.2.6. Elektroninio pašto adresas

 

1.3. Pranešimo data

 

1.4. Pranešimo eilės numeris

 

1.5. Pažeidimo unikalus kodas

 

1.6. Metai ir ketvirtis, už kuriuos atsiskaitoma

 

2. INFORMACIJA APIE BENDRAI FINANSUOJAMĄ IŠ ES FONDŲ LĖŠŲ PROJEKTĄ (TOLIAU – PROJEKTAS)   

 

2.1. Programavimo laikotarpis

 

2.2. Fondas

 

2.3. Tikslas

 

2.4. Veiksmų programos pavadinimas

 

2.5. CCI numeris

 

2.6. Europos Komisijos (toliau – EK) sprendimo data

 

2.7. EK sprendimo numeris

 

2.8. Veiksmų programos prioritetas

 

2.9. Veiksmų programos prioriteto įgyvendinimo priemonės unikalus kodas

 

2.10. Finansavimo forma

 

2.11. Projekto pavadinimas

 

2.12. Projekto kodas

 

2.13. Projekto vykdytojas

 

2.14. Projekto partneris (-iai)

 

3. INFORMACIJA APIE PAŽEIDIMĄ

 

3.1. Pažeidimo nustatymo data

 

3.2. Pirminės informacijos gavimo data

 

3.3. Pirminės informacijos šaltinis (-iai)

 

3.4. Pažeidimo nustatymo metodas (-ai)

 

3.5. Pažeidimo pobūdis

 

3.6. Pažeistos ES teisės aktų nuostatos

 

3.7. Pažeistos Lietuvos Respublikos teisės aktų nuostatos

 

3.8. Pažeidimo tipas (-ai)

 

3.9. Laikotarpis arba data, kada buvo padarytas pažeidimas

 

3.9.1. Nuo

 

3.9.2. Iki

 

3.9.3. Data

 

3.10. Su pažeidimu susijusi veika

 

3.11. Institucijos, atsakingos už tolesnes administracines ir teismines procedūras

 

3.12. Veiksmai, atlikti šalinant pažeidimą

 

3.13. Kitų institucijų informavimas apie pažeidimą

 

4. SU PAŽEIDIMU SUSIJUSIOS VALSTYBĖS

 

4.1. Su pažeidimu susijusios ES valstybės narės

 

4.2. Su pažeidimu susijusios užsienio valstybės

 

5. SU PAŽEIDIMU SUSIJĘ ASMENYS

 

5.1. Fiziniai asmenys

 

5.2. Juridiniai asmenys

 

6. FINANSINĖ INFORMACIJA

Iš viso

ES fondų lėšos

Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšos, skirtos projektui bendrai finansuoti

Projekto vykdytojo ir partnerio (-ių) lėšos

6.1. Projekto tinkamų finansuoti išlaidų dydis

 

 

 

 

6.1.1. Finansinio koregavimo būdas

 

 

 

 

6.2. Su pažeidimu susijusios lėšos

 

 

 

 

6.3. Potencialus pažeidimo finansinis poveikis

 

 

 

 

6.4. Faktinis pažeidimo finansinis poveikis

 

 

 

 

6.5. Su pažeidimu susijusios išmokėtos projektui skirto finansavimo lėšos

 

 

 

 

6.6. Iš projekto vykdytojo susigrąžinta lėšų suma

 

 

 

 

6.7. Tarpinio ar galutinio mokėjimo metu išskaičiuotos lėšos

 

 

 

 

6.8. Iš projekto vykdytojo likusių susigrąžinti lėšų suma

 

 

 

 

6.9. Sumažinta projekto tinkamų finansuoti išlaidų suma (sumažinta projektui skirto finansavimo lėšų suma, kuri gali būti skirta kitiems projektams finansuoti, ir projekto vykdytojo ir partnerio (-ių) lėšos)

 

 

 

 

6.10. Su pažeidimu susijusių projekto biudžeto išlaidų eilutė ir išlaidų pavadinimas

 

 

 

 

7. SUSIGRĄŽINIMAS

 

 

 

 

7.1. Projektui skirto finansavimo lėšų susigrąžinimo galimybės arba atsisakymo susigrąžinti lėšas priežastys

 

 

 

 

7.2. Susigrąžinimo procedūrų pradžia

 

 

 

 

7.3. Tikėtina susigrąžinimo procedūrų pabaiga

 

 

 

 

7.4. Neteisminiai susigrąžinimo veiksmai

 

 

 

 

7.5. Teisminiai susigrąžinimo veiksmai

 

 

 

 

8. PROCEDŪRŲ ETAPAI

 

 

 

 

8.1. Administracinės procedūros

 

 

 

 

8.2. Finansinės skolos būklė

 

 

 

 

9. SANKCIJOS

 

 

 

 

9.1. Data

 

 

 

 

9.2. Sankcijų tipai

 

 

 

 

9.3. Sankcijų aprašymas

 

 

 

 

9.4. ES fondų lėšų dalis taikant finansinę sankciją

 

 

 

 

9.5. Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų dalis taikant finansinę sankciją

 

 

 

 

10. PAPILDOMA INFORMACIJA

 

 

 

 

 

_____________

(institucijos vadovo arba jo įgalioto asmens pareigų pavadinimas)

________

(parašas)

_______________

(vardas ir pavardė)

 

_____________

(pažeidimų kontrolieriaus pareigų pavadinimas)

________

(parašas)

_______________

(vardas ir pavardė)

 

_________________

 

Metodinių pažeidimų tyrimo

ir nustatymo rekomendacijų

7 priedas

 

pranešimo apie pažeidimą formos

pildymo instrukcija

 

PILDOMAS LAUKAS

PILDYMO INSTRUKCIJA

1. INFORMACIJA APIE PRANEŠIMĄ

 

1.1. Europos Sąjungos (toliau – ES) valstybė narė

1.1. Nurodoma Lietuvos Respublika.

1.2. Institucija, nustačiusi pažeidimą

 

1.2.1. Institucijos pavadinimas

1.2.1. Nurodomas institucijos, nustačiusios pažeidimą, pavadinimas.

1.2.2. Institucijos kodas

1.2.2. Nurodomas institucijos, nustačiusios pažeidimą, Juridinių asmenų registro kodas.

1.2.3. Adresas

1.2.3. Nurodomas institucijos, nustačiusios pažeidimą, adresas.

1.2.4. Telefono numeris

1.2.4. Nurodomas institucijos, nustačiusios pažeidimą, telefonas.

1.2.5. Fakso numeris

1.2.5. Nurodomas institucijos, nustačiusios pažeidimą, faksas.

1.2.6. Elektroninio pašto adresas

1.2.6. Nurodomas institucijos, nustačiusios pažeidimą, elektroninio pašto adresas.

1.3. Pranešimo data

1.3. Įrašoma pranešimo apie pažeidimą data.

1.4. Pranešimo eilės numeris

1.4. Nurodomas institucijos pranešimo apie pažeidimą eilės numeris einamaisiais kalendoriniais metais. Kitais kalendoriniais metais pranešimų apie pažeidimus numeracija pradedama iš naujo.

1.5. Pažeidimo unikalus kodas

1.5. Kiekvienam pažeidimui turi būti suteikiamas unikalus kodas, sudarytas iš penkių dalių, atskiriamų viena nuo kitos skiriamuoju ženklu „/“:

1.5.1. Reglamento (EB) Nr. 1828/2006, pagal kurį teikiamas pranešimas apie pažeidimą, atpažinties ženklo „R1828“;

1.5.2. pranešimo apie pažeidimą formą užpildžiusios institucijos pavadinimo santrumpos: APVA – Lietuvos Respublikos aplinkos ministerijos Aplinkos projektų valdymo agentūra; CPVA – viešoji įstaiga Centrinė projektų valdymo agentūra; ESFA – viešoji įstaiga Europos socialinio fondo agentūra; IVG – uždaroji akcinė bendrovė „Investicijų ir verslo garantijos“; LVPA – viešoji įstaiga Lietuvos verslo paramos agentūra; TID – Transporto investicijų direkcija; FM – Finansų ministerija; LMT – Lietuvos mokslo taryba.

1.5.3. veiksmų programos prioriteto įgyvendinimo priemonės unikalaus kodo, suteikto Paraiškų dėl projektų finansavimo registravimo numerių ir kodų suteikimo taisyklių, patvirtintų Lietuvos Respublikos finansų ministro 2008 m. vasario 20 d. įsakymu Nr. 1K-066 (Žin., 2008, Nr. 23-861) (toliau – Taisyklės), 3 punkte nustatyta tvarka;

1.5.4. pažeidimo eilės numerio, suteikiamo chronologiškai pagal atskirą veiksmų programos prioriteto įgyvendinimo priemonę. Pvz., pirmojo pagal atskirą veiksmų programos prioriteto įgyvendinimo priemonę nustatyto pažeidimo numeris būtų 1, antrojo – 2 ir t. t.;

1.5.5. jei pranešimas apie pažeidimą teikiamas pagal Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 28 straipsnį, tai penktoje pažeidimo unikalaus kodo dalyje įrašomas „1“, o jei pagal 30 straipsnį, tai šioje dalyje, laikantis pranešimų apie tą patį pažeidimą chronologinės sekos, atitinkamai įrašomi po vieneto einantys skaičiai: 2, 3, 4 ir t. t. Pažymėtina, kad, teikiant pranešimą apie pažeidimą pagal minėtą 30 straipsnį, pažeidimo unikalaus kodo pirmosios keturios dalys nekeičiamos.

1.6. Metai ir ketvirtis, už kuriuos atsiskaitoma

1.6. Nurodomi metai ir ketvirtis, kurį nustatytas pažeidimas. Metai ir ketvirtis atskiriami ženklu „/“. Ketvirčiui žymėti naudojami arabiški skaitmenys. Pvz., 2009/3. Jei pranešimas teikiamas pagal Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 30 straipsnį, nurodomi metai ir ketvirtis, už kuriuos teikiama informacija.

2. INFORMACIJA APIE BENDRAI FINANSUOJAMĄ IŠ ES FONDŲ LĖŠŲ PROJEKTĄ (TOLIAU – PROJEKTAS)

 

2.1. Programavimo laikotarpis

2.1. Nurodomas 2007–2013 m. ES struktūrinės paramos laikotarpis.

2.2. Fondas

2.2. Įrašomas ES fondo pavadinimas. Pvz.: Europos regioninės plėtros fondas; Europos socialinis fondas; Sanglaudos fondas.

2.3. Tikslas

2.3. Įrašomas Reglamento (EB) Nr. 1083/2006 3 straipsnio 2 dalies a punkte nurodytas konvergencijos tikslas.

2.4. Veiksmų programos pavadinimas

2.4. Įrašomas veiksmų programos pavadinimas. Pvz.: Ekonomikos augimo veiksmų programa.

2.5. CCI numeris

2.5. Įrašomas Europos Komisijos sprendime, patvirtinančiame veiksmų programą, nurodytas veiksmų programos numeris, kuris žymimas santrumpa CCI (Code commun d‘identification). Pvz.: CCI2007LT161PO002.

2.6. Europos Komisijos (toliau – EK) sprendimo data

2.6. Nurodoma EK sprendimo, kuriuo patvirtinta veiksmų programa, data. Pvz.: 2007-07-30.

2.7. EK sprendimo numeris

2.7. Nurodomas EK sprendimo, kuriuo patvirtinta veiksmų programa, numeris.

Pvz.: Nr. K(2007)3740.

2.8. Veiksmų programos prioritetas

2.8. Nurodomas veiksmų programos prioritetas. Pvz.: „Verslo produktyvumo didinimas ir aplinkos verslui gerinimas“.

2.9. Veiksmų programos prioriteto įgyvendinimo priemonės unikalus kodas

2.9. Nurodomas veiksmų programos prioriteto įgyvendinimo priemonės unikalus kodas, suteiktas Taisyklių 3 punkte nustatyta tvarka.

2.10. Finansavimo forma

2.10. Nurodoma finansavimo forma: negrąžintina pagalba (subsidija); palūkanų subsidija; paskola; garantija; rizikos kapitalas; kita.

2.11. Projekto pavadinimas

2.11. Įrašomas projekto pavadinimas.

2.12. Projekto kodas

2.12. Įrašomas projekto kodas.

2.13. Projekto vykdytojas

2.13. Nurodomas projekto vykdytojas.

2.14. Projekto partneris (-iai)

2.14. Nurodomas projekto partneris (-iai).

3. INFORMACIJA APIE PAŽEIDIMĄ

 

3.1. Pažeidimo nustatymo data

3.1. Pagal Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 27 straipsnio b dalį nurodoma pirmojo rašytinio institucijos įvertinimo data. Pvz.: institucijos vadovo parašu patvirtinta Pažeidimo tyrimo išvada (Metodinių pažeidimų tyrimo ir nustatymo rekomendacijų 2 priedas).

3.2. Pirminės informacijos gavimo data

3.2. Nurodoma pirminės informacijos, sukėlusios įtarimą dėl pažeidimo ir kuria remiantis buvo imtasi veiksmų įtariamam pažeidimui tirti, gavimo data (pvz., rašto iš vadovaujančiosios, tvirtinančiosios, mokėjimus atliekančiosios, audito institucijų, ministerijos ir (ar) kitos valstybės institucijos gavimo data, patikros vietoje atlikimo data, tarnybinio pranešimo data, visuomenės informavimo priemonėse paskelbtos informacijos pastebėjimo diena ir pan.).

Pranešimo apie pažeidimą formos 3.2 lauke esanti informacija atitinka Pažeidimo tyrimo išvados 3.2 lauke įvestą informaciją.

3.3. Pirminės informacijos šaltinis (-iai)

3.3. Pateikiama bendra informacija apie pirminės informacijos, sukėlusios įtarimą dėl galimo pažeidimo, šaltinį (-ius) (pvz., raštas iš vadovaujančiosios, tvirtinančiosios, mokėjimus atliekančiosios, audito institucijų, ministerijos ir (ar) kitos valstybės institucijos; patikros vietoje data ir numeris (jei įtarimas dėl galimo pažeidimo kilo atlikus patikrą vietoje), auditą (ar kitą patikrinimą) atlikusios institucijos (pvz. audito institucijos, Europos Audito Rūmų, Europos Komisijos, vadovaujančiosios institucijos, tvirtinančiosios institucijos, kitų institucijų ir (arba) įmonių) ataskaitos numeris ir pastebėjimo (rekomendacijos) numeris (jei pastebėjimai (rekomendacijos) audito (ar kito patikrinimo) ataskaitoje yra numeruojami)).

Pranešimo apie pažeidimą formos 3.3 lauke esanti informacija atitinka Pažeidimo tyrimo išvados 3.3 lauke įvestą informaciją.

3.4. Pažeidimo nustatymo metodas (-ai)

3.4. Iš sąrašo galima pasirinkti vieną ar kelis pažei-dimo nustatymo metodus, nurodant kodą (-us) ir pavadinimą (-us), arba įrašyti savo metodą (-us) ir pažymėti kodu – 999:

130 – Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Vidaus reikalų ministerijos tyrimas;

150 – bendradarbiavimas tarp institucijų;

180 – teisminis procesas;

206 – dokumentų patikrinimas (pvz.: išlaidų pagrindimo ir išlaidų apmokėjimo įrodymo dokumentų patikrinimas; darbo sutarčių, sudarytų su projektą administruojančiais ir (ar) vykdančiais darbuotojais, patikrinimas);

207 – apskaitos dokumentų patikrinimas (pvz., patikrinimas, ar su projektu susijusių buhalterinių operacijų įrašai atskirti nuo kitų operacijų įrašų);

209 – planinė ar neplaninė projekto patikra projekto administravimo vietoje;

230 – planinė ar neplaninė projekto patikra projekto įgyvendinimo vietoje;

301 – savanoriškas prisipažinimas;

305 – duomenų palyginimas;

320 – paskesnioji (ex post) kontrolė;

330 – išankstinė (ex ante) kontrolė;

341 – tarpinio mokėjimo prašymo tikrinimas;

342 – galutinio mokėjimo prašymo tikrinimas;

999 – kiti faktai (nurodyti kokie).

Pranešimo apie pažeidimą formos 3.4 lauke esanti informacija atitinka Pažeidimo tyrimo išvados 3.4 lauke įvestą informaciją.

3.5. Pažeidimo pobūdis

3.5. Iš sąrašo pasirenkamas vienas pažeidimo pobūdis ir įrašomas jį žymintis kodas bei pavadinimas:

3.5.1. „IRQ 0 – Pažeidimas nenustatytas“. Galima nurodyti tik pildant pranešimą, kuriame teikiama papildoma informacija apie anksčiau praneštą pažeidimą (Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 30 straipsnis). Pildant pranešimą, kuriame teikiama informacija apie naujai nustatytą pažeidimą (Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 28 straipsnis), šis pasirinkimas negalimas;

3.5.2. „IRQ 2 – Pažeidimas“. Nurodoma, kai veika apibrėžiama pagal Reglamento (EB) Nr. 1083/2006 2 straipsnio 7 dalį;

3.5.3. „IRQ 3 – Įtarimas sukčiavimu“. Paprastai nurodoma, kai pradėtas ikiteisminis tyrimas ir veika turi požymių, leidžiančių ją apibrėžti pagal Konvencijos dėl Europos Bendrijų finansinių interesų apsaugos, parengtos vadovaujantis Europos Sąjungos sutarties K.3 straipsniu (Žin., 2004, Nr. 112-4178), 1 straipsnio 1 dalį (pvz., dokumentų klastojimas ir pan.);

3.5.4. „IRQ 5 – Sukčiavimas“. Paprastai nurodoma įsiteisėjus apkaltinamajam teismo nuosprendžiui, kai pranešime apie pažeidimą teikiama papildoma informacija (Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 30 straipsnis) apie anksčiau praneštą pažeidimą (Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 28 straipsnis). Jei procedūros vyksta sparčiai, šis pasirinkimas galimas ir teikiant pranešimą apie pažeidimą pagal Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 28 straipsnį.

3.6. Pažeistos ES teisės aktų nuostatos

3.6. Nurodomas pažeistą ES teisės aktą (pavyzdžiui, reglamentą ar pan.) priėmusios institucijos (-ų) pavadinimas (-ai), teisės akto priėmimo data, numeris, pavadinimas ir straipsnis (-iai), kuris (-ie) buvo pažeistas (-i).  

3.7. Pažeistos Lietuvos Respublikos teisės aktų nuostatos

3.7. Nurodomas pažeistą Lietuvos Respublikos teisės aktą priėmusios institucijos pavadinimas, teisės akto priėmimo data, numeris, pavadinimas ir straipsnis (-iai) ir (arba) punktas (-ai), kuris (-ie) buvo pažeistas (-i).

3.8. Pažeidimo tipas (-ai)

3.8. Iš sąrašo galima pasirinkti vieną ar kelis tipus, nurodant kodą (-us) ir pavadinimą (-us), arba įrašyti savo tipą (-us) ir pažymėti kodu – 999:

101 – nėra apskaitos dokumentų;

102 – apskaitos dokumentai yra su klaidomis;

103 – apskaitos dokumentai suklastoti;

104 – nepateikti projekto išlaidų pagrindimo apskaitos dokumentai;

199 – kiti su apskaitos dokumentais susiję pažeidimai;

201 – trūksta dokumentų arba jie neišsamūs;

210 – išlaidų pagrindimo ir išlaidų apmokėjimo įrodymo dokumentai yra neišsamūs arba šių dokumentų trūksta;

211 – išlaidų pagrindimo ir išlaidų apmokėjimo įrodymo dokumentai turi klaidų;

213 – suklastoti išlaidų pagrindimo ir išlaidų apmokėjimo įrodymo dokumentai;

325 – netinkamos finansuoti išlaidos;

401 – pateikta neteisinga ar nuslėpta informacija apie pareiškėją;

402 – netinkamas pareiškėjas;

601 – terminų nesilaikymas;

602 – vykdoma projekte nenumatyta veikla;

606 – neteisėta ar netinkamai taikoma valstybės pagalba;

608 – projekto vykdytojas neteikia informacijos, neleidžia ar nesudaro sąlygų tikrinti projekto įgyvendinimą ir veiklą vietoje, susipažinti su dokumentais, susijusiais su projekto įgyvendinimu ir apskaita;

611 – tos pačios išlaidos buvo apmokėtos iš Lietuvos Respublikos valstybės ir savivaldybių biudžetų ar išteklių fondų, ES arba trečiųjų šalių valstybės institucijų lėšų, dėl kurių ES fondų lėšos būtų skiriamos ne vieną kartą;

614 – teisės aktų, reglamentuojančių viešuosius pirkimus, nuostatų pažeidimas;

741 – nesugebėjimas įvykdyti įsipareigojimo pradėti projekte numatytas veiklas;

810 – projektas neįgyvendintas;

811 – projektas neužbaigtas;

822 – išlaidos nesusijusios su projekto veiklų įgyvendinimo laikotarpiu;

840 – nedeklaruotos pajamos;

850 – nusikalstama veika;

851 – piktnaudžiavimas

(suprantamas pagal l995 m. gruodžio 18 d. Tarybos reglamento (EB, Euratomas) Nr. 2988/95 dėl Europos Bendrijų finansinių interesų apsaugos (OL 2004 m. specialusis leidimas, 1 skyrius, 1 tomas, p. 1) 4 straipsnio 3 dalį);

999 – kiti pažeidimai (nurodyti kokie);

1000 – projekto vykdytojo bankrotas.

3.9. Laikotarpis arba data, kada buvo padarytas pažeidimas

 

3.9.1. Nuo

3.9.1. Nurodoma pažeidimo padarymo pradžios data, jei pažeidimo vykdymas vyko sistemingai ar truko atitinkamą laiko tarpą.

3.9.2. Iki

3.9.2. Nurodoma pažeidimo padarymo pabaigos data, jei pažeidimo vykdymas vyko sistemingai ar truko atitinkamą laiko tarpą.

3.9.3. Data

3.9.3. Nurodoma pažeidimo padarymo data, jei pažeidimas buvo pavienis veiksmas.

3.10. Su pažeidimu susijusi veika

3.10. Turi būti išsamiai aprašoma, kaip buvo padarytas pažeidimas (su pažeidimu susijusi veika). Šioje pranešimo apie pažeidimą dalyje nepakanka pakartoti 3.8 punkte nurodytą informaciją.

3.11. Institucijos, atsakingos už tolesnes administracines ir teismines procedūras

3.11. Nurodoma už tolesnes su pažeidimu susijusias administracines ir teismines procedūras atsakinga institucija. Pvz.: Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba prie Vidaus reikalų ministerijos, jei ši institucija atlieka ikiteisminį tyrimą.

3.12. Veiksmai, atlikti šalinant pažeidimą

3.12. Išsamiai aprašomi veiksmai, kurie buvo atlikti siekiant pašalinti pažeidimą.

3.13. Kitų institucijų informavimas apie pažeidimą

3.13. Nurodoma, kokios institucijos buvo informuotos apie pažeidimą.

4. SU PAŽEIDIMU SUSIJUSIOS VALSTYBĖS

 

4.1. Su pažeidimu susijusios ES valstybės narės

4.1. Nurodomos su pažeidimu susijusios ES valstybės narės, jei su pažeidimu susijusioje veikoje dalyvavo šių valstybių fiziniai ar juridiniai asmenys.

4.2. Su pažeidimu susijusios užsienio valstybės

4.2. Nurodomos su pažeidimu susijusios valstybės ne ES valstybės narės, jei su pažeidimu susijusioje veikoje dalyvavo šių valstybių fiziniai ar juridiniai asmenys.

5. SU PAŽEIDIMU SUSIJĘ ASMENYS

 

5.1. Fiziniai asmenys

5.1. Nurodomi vykdant pažeidimą dalyvavusių fizinių asmenų žinomi duomenys (vardas, pavardė, adresas, telefonas, faksas, pareigos, gimimo data).

5.2. Juridiniai asmenys

5.2. Nurodomi vykdant pažeidimą dalyvavusių juridinių asmenų žinomi duomenys (pavadinimas, prekybinis vardas (jei turi), teisinė forma, adresas, šalis, telefonas, faksas).

6. FINANSINĖ INFORMACIJA

Iš viso

ES fondų lėšos

Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšos, skirtos projektui bendrai finansuoti

Projekto vykdytojo ir partnerio (-ių) lėšos

6.1. Projekto tinkamų finansuoti išlaidų dydis

6.1. Įrašoma projekto finansavimo ir administravimo sutartyje nurodytų tinkamų finansuoti projekto išlaidų suma, kuri detalizuojama pagal projekto finansavimo ir administravimo sutartyje nustatytus finansavimo šaltinius (toliau – finansavimo šaltiniai).

6.1.1. Finansinio koregavimo būdas

Nurodomas taikomo finansinio koregavimo būdas:

1. Visų pagal mokėjimo prašymus išmokėtų su pažeidimu susijusių lėšų susigrąžinimas;

2. Procentinės vienodo dydžio normos korekcijos taikymas.

3. Abu 1-ame ir 2-ame punktuose nurodyti būdai (tuo atveju, kai pažeidimo tyrimas inicijuojamas dėl kelių pažeidimų ir jiems taikomas skirtingas finansinio koregavimo būdas).

6.2. Su pažeidimu susijusios lėšos

6.2. Nurodomos visos su pažeidimu susijusios lėšos (tam tikros projekto biudžeto eilutės vertė, viešojo pirkimo vertė, taip pat dėl nustatyto pažeidimo įgyvendinančios institucijos procedūrų vadove nustatyta tvarka pripažįstamos netinkamomis finansuoti ir kitos projekto išlaidos (pvz., netinkamai atlikus viešąjį pirkimą netinkamomis finansuoti gali būti pripažįstamos ir administracinės išlaidos ir šiame lauke nurodoma šių išlaidų bendra suma) ir pan.) ir jos detalizuojamos pagal visus projekto finansavimo šaltinius.

6.3. Potencialus pažeidimo finansinis poveikis

6.3. Nurodomos su pažeidimu susijusios, bet pagal mokėjimo prašymus neišmokėtos projektui skirto finansavimo lėšos pagal projekto finansavimo šaltinius. Projekto vykdytojo ir partnerio (-ių) lėšos nenurodomos.

6.4. Faktinis pažeidimo finansinis poveikis

6.4. Nurodoma projekto vykdytojui nurodytų grąžinti lėšų suma iš viso. Informacija pateikiama pagal projekto finansavimo šaltinius. Projekto vykdytojo ir partnerio (-ių) lėšos nenurodomos.

6.5. Su pažeidimu susijusios išmokėtos projektui skirto finansavimo lėšos

6.5. Šiame lauke nurodomos su pažeidimu susijusios pagal mokėjimo prašymus (išskyrus avanso mokėjimo prašymus) išmokėtos projektui skirto finansavimo lėšos. Projekto vykdytojo ir partnerio (-ių) lėšos nenurodomos.

6.6. Iš projekto vykdytojo susigrąžinta lėšų suma

6.6. Įrašoma susigrąžinta lėšų suma, išskyrus lėšas, kurios susigrąžintos išskaičiuojant jas iš pateikto ar kito teikiamo projekto vykdytojo mokėjimo prašymo. Projekto vykdytojo ir partnerio (-ių) lėšos nenurodomos.

6.7. Tarpinio ar galutinio mokėjimo metu išskaičiuotos lėšos

6.7. Nurodomos lėšos, susigrąžintos išskaičiuojant jas iš pateikto ar kito teikiamo projekto vykdytojo mokėjimo prašymo. Projekto vykdytojo ir partnerio (-ių) lėšos nenurodomos.

6.8. Iš projekto vykdytojo likusių susigrąžinti lėšų suma

6.8. Nurodoma iš projekto vykdytojo likusių susigrąžinti lėšų suma, apskaičiuojama iš projektui išmokėtų netinkamų finansuoti lėšų sumos (6.4 laukas „Faktinis pažeidimo finansinis poveikis“) atimant iš projekto vykdytojo susigrąžintų lėšų (6.6 laukas) ir tarpinio ar galutinio mokėjimo metu išskaičiuotas lėšų sumas (6.7 laukas). Projekto vykdytojo ir partnerio (-ių) lėšos nenurodomos.

6.9. Sumažinta projekto tinkamų finansuoti išlaidų suma (sumažinta projektui skirto finansavimo lėšų suma, kuri gali būti skirta kitiems projektams finansuoti, ir projekto vykdytojo ir partnerio (-ių) lėšos)

6.9. Nurodoma sumažinta projekto tinkamų finansuoti išlaidų suma (sumažinta projektui skirto finansavimo lėšų suma, kuri gali būti skirta kitiems projektams finansuoti, ir projekto vykdytojo ir partnerio (-ių) lėšos).

6.10. Su pažeidimu susijusių projekto biudžeto išlaidų eilutė ir išlaidų pavadinimas

6.10. Nurodoma su pažeidimu susijusių projekto biudžeto išlaidų eilutė, išlaidų pavadinimas (pvz.: 6.1 Darbo užmokestis projektą administruojantiems ir vykdantiems asmenims ir komandiruočių išlaidos) ir šių išlaidų aprašymas, kuris turi būti išsamus.

7. SUSIGRĄŽINIMAS

 

7.1. Projektui skirto finansavimo lėšų susigrąžinimo galimybės arba atsisakymo susigrąžinti lėšas priežastys

7.1. Nurodoma informacija, pagrindžianti galimybę Finansinės paramos, išmokėtos ir (arba) panaudotos pažeidžiant teisės aktus, grąžinimo į Lietuvos Respublikos valstybės biudžetą taisyklių, patvirtintų Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2005 m. gegužės 30 d. nutarimu Nr. 590 (Žin., 2005, Nr. 69-2469; 2010, Nr. 33-1570) (toliau – Finansinės paramos grąžinimo taisyklės), nustatyta tvarka susigrąžinti išmokėtas projektui skirto finansavimo lėšas, arba priežastys, kodėl šios lėšos negali būti susigrąžinamos. Taip pat turi būti pateikiama informacija apie atliekamus ir planuojamus atlikti veiksmus, jei yra priimtas sprendimas projekto netinkamas finansuoti išlaidas, jeigu lėšos projekto vykdytojui nebuvo išmokėtos, išskaičiuoti iš sumos, mokėtinos pagal projekto vykdytojo pateiktą ar kitą teikiamą mokėjimo prašymą.

Aprašymas turi būti tiek išsamus, kiek tik įmanoma.

Tais atvejais, kai lėšos jau buvo sugrąžintos, informuojama, kad susigrąžinimas vykdomas nebus ir atitinkamai užpildoma 6.6 Pranešimo apie pažeidimą grafa.

7.2. Susigrąžinimo procedūrų pradžia

7.2. Įrašoma sprendimo susigrąžinti lėšas, priimto pagal Finansinės paramos grąžinimo taisykles, priėmimo data.

7.3. Tikėtina susigrąžinimo procedūrų pabaiga

7.3. Nurodoma tikėtina susigrąžinimo procedūrų, pritaikytų pagal Finansinės paramos grąžinimo taisykles, pabaiga. 

7.4. Neteisminiai susigrąžinimo veiksmai

7.4. Pateikiamas neteisminių veiksmų (pvz., reikalavimo teisės perdavimas VĮ Turto bankui), kurių imtasi siekiant susigrąžinti atitinkamą lėšų sumą, aprašymas, nurodant jų atlikimo datas. Jei lėšų susigrąžinti neįmanoma, turi būti nurodyti visi faktiniai duomenys ir dokumentai, kuriais įrodomos pastangos susigrąžinti išmokėtas lėšas iš projekto vykdytojo ir kad susigrąžinimas negalimas ne dėl Lietuvos Respublikos atitinkamų institucijų klaidos ar aplaidumo. Informacija aprašoma atsižvelgiant į Finansinės paramos grąžinimo taisykles.

7.5. Teisminiai susigrąžinimo veiksmai

7.5. Pateikiamas teisminių veiksmų, kurių imtasi siekiant susigrąžinti atitinkamą lėšų sumą, aprašymas, nurodant jų atlikimo datas. Jei lėšų susigrąžinti neįmanoma, turi būti nurodyti visi faktiniai duomenys ir dokumentai, kuriais įrodomos pastangos susigrąžinti lėšas iš projekto vykdytojo ir kad susigrąžinimas negalimas ne dėl Lietuvos Respublikos atitinkamų institucijų klaidos ar aplaidumo.

8. PROCEDŪRŲ ETAPAI

 

8.1. Administracinės procedūros

8.1. Pasirinkta administracinė procedūra turi būti suderinta su finansinės skolos būkle pagal instrukcijos priedą. Iš sąrašo galima pasirinkti vieną administracinę procedūrą, nurodant jos atpažinties ženklus (kodą ir pavadinimą):

8.1.1. „AC – Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 30 straipsnio 2 dalies procedūra“. Pasirenkama, kai vykdoma speciali Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 30 straipsnio 2 dalyje nurodyta procedūra;

8.1.2. „AP – Administracinis procesas“.

Pasirenkama tuo atveju, kai taikomi įprastiniai administraciniai (neteisminiai) susigrąžinimo veiksmai. Tuo pačiu metu vykstantis teisminis procesas (žymimas „JP – Teisminis procesas“) ar baudžiamasis procesas (žymimas „PP – Baudžiamasis procesas“) turi prioritetą prieš „AP – Administracinis procesas“;

8.1.3. „JP – Teisminis procesas“.

Pasirenkama, kai vyksta teisminės procedūros ne baudžiamojo proceso tvarka (pvz.: nagrinėjama administracinė byla administracinės bylų teisenos tvarka; nagrinėjama administracinio teisės pažeidimo byla; nagrinėjama byla civilinio proceso tvarka – įmonės bankroto ar restruktūrizavimo byla ir pan.). Pasirenkama ir tuo atveju, jei tuo pačiu metu vyksta administracinis procesas („AP – Administracinis procesas“);

8.1.4. „PP – Baudžiamasis procesas“.

Pasirenkama, kai baudžiamojo proceso tvarka byla perduodama nagrinėti teismui. Pasirenkama ir tuo atveju, jei tuo pačiu metu vyksta administracinis procesas („AP – Administracinis procesas“);

8.1.5. „PA – Byla nutraukta“.

Pasirenkama, kai susigrąžinimas negalimas ir nereikalaujama taikyti Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 30 straipsnio 2 dalyje nurodytos procedūros;

8.1.6. „TF – Bandymui užbėgta už akių“.

Pasirenkama tuo atveju, kai sukliudoma bandymui padaryti pažeidimą;

8.1.7. „TT – Procedūros baigtos“.

Pasirenkama, kai visos susigrąžinimo ir susijusios procedūros baigtos, taip pat kai visos procedūros yra baigtos ir pažeidimas nenustatytas ar kai skola susigrąžinta, ar procedūrų rezultatas – kad jokia skola neturi būti susigrąžinta;

8.1.8. „DD – Dubliuojantis pranešimas“.

Pasirenkama, jei pranešimas apie pažeidimą teikiamas pagal Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 30 straipsnį ir norima anuliuoti ankstesnį pranešimą apie pažeidimą, perduotą daugiau nei vieną kartą;

8.1.9. „XX – Pažeidimas nenustatytas“.

Pasirenkama, jei pranešimas apie pažeidimą teikiamas pagal Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 30 straipsnį ir procedūrų pabaigoje pažeidimas nebuvo nustatytas.

8.2. Finansinės skolos būklė

8.2. Pasirinkta finansinės skolos būklė turi būti suderinta su administracine procedūra pagal instrukcijos priedą. Iš sąrašo galima pasirinkti vieną finansinės skolos būklę, naudojant jos atpažinties ženklus (kodą ir pavadinimą):

8.2.1. „ICE – Skola nurašyta ES biudžeto sąskaita“. Pasirenkama, kai finansinė netektis priskirta ES biudžetui;

8.2.2. „IEM – Skola nurašyta Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto sąskaita“. Pasirenkama, kai finansinė netektis priskirta Lietuvos Respublikos valstybės biudžetui;

8.2.3. „IMI – Suma dar bus apskaičiuota“.

Pasirenkama, teikiant pranešimus apie pažeidimus pagal Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 28 straipsnį, kai pažeidimas išaiškintas, tačiau vis dar negalima apskaičiuoti tikslios su pažeidimu susijusios sumos arba negalima apskaičiuoti grąžintinos sumos;

8.2.4. „IRR – Suma nesusigrąžinama“. Pasirenkama tais atvejais, kai nustatyta, jog skolos susigrąžinimas yra neįmanomas;

8.2.5. „RBA – Susigrąžinimo procesas dar bus pradėtas“;

8.2.6. „RBC – Susigrąžinimo procesas vyksta“;

8.2.7. „RBR – Skundas: susigrąžinimo procesas sustabdytas“. Naudojama, kai kompetentingai institucijai pateikiamas projekto vykdytojo, iš kurio turi būti susigrąžinta, skundas;

8.2.8. „RRC – Susigrąžinimas pateikus skundą“.

Taikoma, kai susigrąžinimas atnaujintas priėmus sprendimą netenkinti skundo;

8.2.9. „SCF – Grąžintina suma nenustatyta“.

Pasirenkama, kai pažeidimas nenustatytas ir todėl nereikia susigrąžinti jokios skolos ar kai pažeidimui buvo užbėgta už akių prieš išmokant lėšas;

8.2.10. „TRE – Visa skola susigrąžinta“.

Pasirenkama, kai visa skola susigrąžinta iš projekto vykdytojo arba lėšos sugrąžinamos jas išskaičiuojant iš kito projekto vykdytojo mokėjimo prašymo;

8.2.11. „DDD – Dubliuojantis pranešimas“. Pasirenkama, jei pranešimas apie pažeidimą teikiamas pagal Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 30 straipsnį ir norima anuliuoti ankstesnį pranešimą apie pažeidimą, perduotą daugiau nei vieną kartą;

8.2.12. „XXX – Pažeidimas nenustatytas“. Pasirenkama, jei pranešimas apie pažeidimą teikiamas pagal Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 30 straipsnį;

8.2.13. „DMC – De minimis išlyga“. Pasirenkama pranešimą apie pažeidimą teikiant pagal Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 30 straipsnį, kai bet kuriame procedūrų etape su pažeidimu susijusių lėšų suma tampa mažesnė už tą, apie kurią reikia pranešti;

8.2.14. „BEM – Paimta iš valstybės narės biudžeto suma“. Pasirenkama tuo atveju, jei ES valstybė narė nusprendžia neįtraukti projekto į išlaidų deklaraciją ir, išimdama ES įnašą, prisiima riziką į valstybės biudžetą nesusigrąžinti su pažeidimu susijusios skolos;

8.2.15. „OVB – Viršijamas finansavimas (angl. overbooking)“;

8.2.16. „ICM – Padalyta tarp ES biudžeto ir Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto“. Pasirenkama tuo atveju, kai, pasibaigus Reglamento (EB) Nr. 1828/2006 30 straipsnio 2 dalies procedūrai, prarastos lėšos padalytos tarp ES biudžeto ir Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto.

9. SANKCIJOS

 

9.1. Data

9.1. Nurodoma sankcijos paskyrimo data. Pvz.: įsiteisėjusio teismo nuosprendžio, kuriuo nuteistajam paskirta laisvės atėmimo bausmė, data; vadovaujantis Finansinės paramos grąžinimo taisyklių priedo 2 punktu apribota galimybė 5 metus gauti finansinę paramą.

9.2. Sankcijų tipai

9.2. Iš sąrašo galima pasirinkti vieną ar kelias sankcijas, nurodant kodą (-us) ir pavadinimą (-us), arba įrašyti savo sankciją (-as) ir pažymėti kodu – 900:

500 – sankcija neskiriama;

550 – sankcija bus paskirta;

600 – nacionalinė administracinė sankcija;

640 – nacionalinių subsidijų panaikinimas;

650 – apribota galimybė ateityje gauti nacionalines subsidijas;

700 – administracinė Bendrijos sankcija;

710 – Bendrijos bauda;

720 – vienodo dydžio Bendrijos bauda;

730 – Bendrijos subsidijų netekimas;

740 – apribota galimybė ateityje gauti Bendrijos subsidijas;

800 – bausmė pagal baudžiamąją teisę;

810 – bausmė pagal baudžiamąją teisę – bauda;

820 – bausmė pagal baudžiamąją teisę – laisvės atėmimas;

821 – bausmė pagal baudžiamąją teisę – laisvės atėmimas iki 1 metų;

822 – bausmė pagal baudžiamąją teisę – laisvės atėmimas daugiau nei 1 metai;

900 – kitos sankcijos (įrašyti kokios).

9.3. Sankcijų aprašymas

9.3. Aprašoma paskirtoji sankcija. Pvz.: Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso tvarka paskirta 3 metų laisvės atėmimo bausmė.

9.4. ES fondų lėšų dalis taikant finansinę sankciją

9.4. Nurodoma ES fondų lėšų dalis, atsižvelgiant į finansinės sankcijos tipą.

9.5. Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų dalis taikant finansinę sankciją

9.5. Nurodoma Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto lėšų dalis, atsižvelgiant į finansinės sankcijos tipą.

10. PAPILDOMA INFORMACIJA

10. Pateikiamos pastabos ir papildoma informacija, nurodant punktą, dėl kurio ši informacija pateikiama.

 

_________________

 

Pranešimo apie pažeidimą

formos pildymo instrukcijos

priedas

 

ADMINISTRACINĖS PROCEDŪROS IR FINANSINĖS SKOLOS BŪKLĖS PASIRINKIMO SUDERINAMUMO LENTELĖ

 

Finansinė skolos būklė/

Administracinė procedūra

ICE

IEM

ICM

IMI

IRR

OVB

RBA

RBC

RBR

RRC

SCF

TRE

DDD

DMC

BEM

XXX

AC

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AP

 

 

 

X

 

 

X

X

X

X

X

 

 

 

 

 

JP

 

 

 

X

 

 

X

X

X

X

X

 

 

 

 

 

PP

 

 

 

X

 

 

X

X

X

X

X

 

 

 

 

 

PA

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TF

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

TT

X

X

X

 

 

X

 

 

 

 

X

X

 

X

X

 

DD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

XX

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

_________________