LIETUVOS BANKO VALDYBA

LIETUVOS BANKO VALDYBA

N U T A R I M A S

DĖL CENTRINĖS KREDITO UNIJOS FINANSINIŲ ATASKAITŲ IR VEIKLOS RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ SKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ

2001 m. rugpjūčio 23 d. Nr. 131

Vilnius

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos centrinės kredito unijos įstatymo (Žin., 2000, Nr. 45-1288) 45 straipsnio 2 dalimi ir 46 straipsnio 4 dalimi, Lietuvos banko valdyba nutaria:

1. Patvirtinti Centrinės kredito unijos ataskaitų formas:

1.1. balansinės ataskaitos formą 8051 (pridedama);

1.2. pelno (nuostolio) ataskaitos formą 8052 (pridedama).

2. Nustatyti, kad:

2.1. Centrinės kredito unijos kapitalo pakankamumo normatyvas skaičiuojamas bei Kapitalo pakankamumo ataskaita sudaroma vadovaujantis Lietuvos banko valdybos 1996 m. spalio 24 d. nutarimu Nr. 293 „Dėl bankams nustatomo kapitalo pakankamumo normatyvo“ (Žin., 1996, Nr. 111-2532) patvirtintomis Kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisyklėmis bei Banko kapitalo pakankamumo ataskaita (forma 6004), išskyrus tai, kad:

2.1.1. Skaičiuojant Centrinės kredito unijos kapitalą:

2.1.1.1. Į I lygio kapitalą įskaitoma:

2.1.1.1.1. pajinis kapitalas;

2.1.1.1.2. atsargos kapitalas;

2.1.1.1.3. praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis).

2.1.1.2. Iš I lygio kapitalo atimama:

2.1.1.2.1. nematerialusis turtas (likutinė vertė);

2.1.1.2.2. grąžintini pajai;

2.1.1.2.3. einamųjų metų nuostolis.

2.1.1.3. Į II lygio kapitalą įskaitoma:

2.1.1.3.1. Stabilizacijos fondas;

2.1.1.3.2. subordinuotosios paskolos, kurios Lietuvos banko valdybos sprendimu pripažįstamos kapitalu;

2.1.1.3.3. einamųjų metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis);

2.1.1.3.4. pagrindinių priemonių perkainojimo rezervas;

2.1.1.3.5. kiti Centrinės kredito unijos įstatuose numatyti papildomi kapitalai ir rezervai.

2.1.1.4. Subordinuotųjų paskolų (2.1.1.3.2 punktas) suma neturi viršyti 50 procentų Centrinės kredito unijos I lygio kapitalo, atėmus nematerialųjį turtą, grąžintinus pajus ir einamųjų metų nuostolį.

2.1.1.5. II lygio kapitalas neturi viršyti I lygio kapitalo, atėmus nematerialųjį turtą, grąžintinus pajus ir einamųjų metų nuostolį. Jeigu II lygio kapitalas viršija I lygio kapitalą, atėmus nurodytus straipsnius, į Centrinės kredito unijos kapitalą įtraukiama tik II lygio kapitalo dalis, atitinkanti I lygio kapitalo dydį, atėmus nurodytus straipsnius.

2.2. Centrinės kredito unijos likvidumo normatyvas skaičiuojamas bei Turto ir įsipareigojimų struktūros pagal terminus ataskaita sudaroma vadovaujantis Lietuvos banko valdybos 1999 m. balandžio 8 d. nutarimu Nr. 40 „Dėl bankų likvidumo normatyvo skaičiavimo tvarkos“ (Žin., 1999, Nr. 35-1059) patvirtintomis Bankų likvidumo normatyvo skaičiavimo taisyklėmis ir Banko turto ir įsipareigojimų struktūros pagal terminus ataskaita (7003 forma), išskyrus tai, kad į einamuosius įsipareigojimus (pasyvai) įtraukiamos Centrinės kredito unijos narių, kredito unijų asociacijų, Lietuvos Respublikoje įregistruotų visuomeninių organizacijų, religinių bendruomenių, Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir (ar) savivaldybių įgaliotų institucijų, Lietuvos Respublikos, tarptautinių ir (ar) užsienio valstybių labdaros (paramos) fondų ir finansų institucijų sąskaitose laikomos neterminuotosios lėšos; grąžintini pajai; likvidumo palaikymo rezervas.

2.3. Centrinės kredito unijos maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta normatyvas skaičiuojamas bei Užsienio valiutų pozicijų ataskaita sudaroma vadovaujantis Lietuvos banko valdybos 1997 m. sausio 16 d. nutarimu Nr. 11 „Dėl maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta ir tauriaisiais metalais normatyvo skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 1997, Nr. 10-198) patvirtintomis Maksimalios atviros pozicijos užsienio valiuta ir tauriaisiais metalais skaičiavimo taisyklėmis ir Užsienio valiutų pozicijų ataskaita (7006 forma).

2.4. Centrinės kredito unijos maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų normatyvai skaičiuojami bei Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų ataskaita sudaroma vadovaujantis Lietuvos banko valdybos 1996 m. rugsėjo 12 d. nutarimu Nr. 267 „Dėl bankams nustatomo maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui normatyvo“ (Žin., 1996, Nr. 90- 2112) patvirtinta Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų normatyvų apskaičiavimo metodika ir Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų ataskaita (7001 forma), išskyrus tai, kad su paskolos gavėju susijusiais asmenimis laikomi asmenys, kuriuos reikia laikyti sukeliančiais vieną riziką, kai jie tarpusavyje susiję taip, kad jeigu vienas iš jų turėtų finansinių problemų, paskolos gavėjas ir (ar) visi kiti su juo susiję asmenys taip pat susidurtų su mokėjimo sunkumais.

VALDYBOS PIRMININKAS REINOLDIJUS ŠARKINAS

Apsaugos laipsnis

Pateikėjo kodas:

BALANSINĖ ATASKAITA

8051 forma

Centrinė kredito unija

Centrinės kredito

unijos adresas

200__m. mėn.

tel., faks.

Gavėjo kodas: 1200 patvirtinta 2001 m. rugpjūčio 23 d.

Lietuvos banko valdybos nutarimu

Nr. 131

Lietuvos banko pateikimo data

Kredito įstaigų pateikimo terminas mėnesio 8 d.

priežiūros periodiškumas ketvirtinė

departamentas mato vienetas,

Jogailos g. 14, Vilnius tikslumas tūkst. Lt

Kodas	Straipsniai	Rezidentai		Nerezidentai		Iš viso
		Nacionaline valiuta	Užsienio valiuta	Nacionaline valiuta	Užsienio valiuta	Iš viso
		1	2	3	4	5
	TURTAS (AKTYVAI)
1.	PINIGAI
1.1.	Banknotai ir monetos
1.2.	Kitos mokėjimo priemonės
2.	LĖŠOS CENTRINIAME BANKE
2.1.	Lėšos korespondentinėse sąskaitose
2.1.0. 1.	Iš jų likvidumo palaikymo rezervo lėšos
2.1.0. 2.	Iš jų Stabilizacijos fondo lėšos
3.	LĖŠOS BANKUOSE IR KITOSE KREDITO BEI FINANSŲ INSTITUCIJOSE
3.0.1.	Iš jų įkeisti indėliai
3.1.	LĖŠOS BANKUOSE
3.1.0. 1.	Iš jų lėšos B ir C šalių grupių bankuose
3.1.1	Korespondentinėse sąskaitose
3.1.2.	Vienos nakties indėliai
3.1.3.	Neterminuotieji indėliai
3.1.4.	Terminuotieji indėliai
3.2.	LĖŠOS KITOSE KREDITO BEI FINANSŲ INSTITUCIJOSE
3.2.1.	Neterminuotieji indėliai
3.2.2.	Terminuotieji indėliai
4.	PASKOLOS, SUTEIKTOS CENTRINĖS KREDITO UNIJOS NARIAMS
4.0.1.	Iš jų paskolos iš likvidumo palaikymo rezervo
4.0.2.	Iš jų paskolos iš Stabilizacijos fondo
4.1.	Trumpalaikės
4.2.	Ilgalaikės
5.	DISKONTUOTIEJI VEKSELIAI
5.1.	Trumpalaikiai
5.2.	Ilgalaikiai
6.	VERTYBINIAI POPIERIAI
6.1.	TRUMPALAIKIAI
6.1.1.	Vyriausybių
6.1.2.	Lietuvos banko
6.2.	ILGALAIKIAI (daugiau kaip 1 metams)
6.2.1.	Vyriausybių
6.2.2.	Lietuvos banko
7.	CENTRINĖS KREDITO UNIJOS NARIŲ SKOLA CENTRINEI KREDITO UNIJAI
7.1.	Už įvykdytą garantiją
7.2.	Avansas
7.3.	Apmokėti akceptuotieji vekseliai
8.	NEMATERIALUSIS TURTAS
8.1.	Formavimo savikaina
8.2.	Formavimo savikainos amortizacija (su minuso ženklu)
8.3.	Kitas nematerialusis turtas
8.4.	Kito nematerialiojo turto amortizacija (su minuso ženklu)
9.	MATERIALUSIS ILGALAIKIS TURTAS
9.1.	Pastatai
9.2.	Kitas nekilnojamasis turtas
9.3.	Įrengimai ir kitas ilgalaikis turtas
9.4.	Transporto priemonės
9.5.	Materialiojo ilgalaikio turto nusidėvėjimas (su minuso ženklu)
9.6.	Nebaigta statyba
10.	UŽ SKOLAS PERIMTAS TURTAS
10.1.	Nekilnojamasis turtas
10.2.	Vertybiniai popieriai
10.3.	Kitas turtas
11.	KITAS TURTAS (AKTYVAI)
11.1.	Tranzitinės sąskaitos
11.2.	Sukauptos pajamos
11.3.	Būsimojo laikotarpio išlaidos
11.4.	Kitas turtas (aktyvai)
12.	SPECIALIEJI ATIDĖJIMAI (su minuso ženklu)
12.1.	Paskoloms
12.2.	Lėšoms bankuose, kitose kredito įstaigose ir finansų institucijose
12.3.	Sukauptoms pajamoms
12.4.	Kitiems abejotiniems aktyvams
12.5.	Atidėjimai bendrai paskolų portfelio rizikai
	IŠ VISO
	ĮSIPAREIGOJIMAI, NUOSAVYBĖ (PASYVAI)
13.	ĮSISKOLINIMAS CENTRINIAM BANKUI
14.	ĮSISKOLINIMAS BANKAMS
14.1.	Trumpalaikės paskolos
14.2.	Ilgalaikės paskolos
14.3.	Kiti įsiskolinimai
15.	ĮSISKOLINIMAS KREDITO UNIJŲ ASOCIACIJOMS
16.	ĮSISKOLINIMAS KREDITO UNIJOMS
16.1.	Trumpalaikės paskolos
16.2.	Ilgalaikės paskolos
17.	LĖŠOS IŠ TARPTAUTINIŲ ORGANIZACIJŲ
18.	INDĖLIAI IR AKREDITYVAI
18.0.1.	Iš jų įkeisti indėliai
18.1.	NETERMINUOTIEJI
18.1.1.	Centrinės kredito unijos narių
18.1.2.	Kredito unijų asociacijų
18.1.3.	Visuomeninių organizacijų
18.1.4.	Religinių bendruomenių
18.1.5.	LR Vyriausybės ir savivaldybių įgaliotų institucijų
18.1.6.	Lietuvos Respublikos, tarptautinių ir užsienio valstybių labdaros (paramos) fondų ir finansų institucijų
18.2.	TERMINUOTIEJI
18.2.1.	Centrinės kredito unijos narių
18.2.2.	Kredito unijų asociacijų
18.2.3.	Visuomeninių organizacijų
18.2.4.	Religinių bendruomenių
18.2.5.	LR Vyriausybės ir savivaldybių įgaliotų institucijų
18.2.6.	Lietuvos Respublikos, tarptautinių ir užsienio valstybių labdaros (paramos) fondų ir finansų institucijų
19.	IŠLEISTI VEKSELIAI
20.	INKASUOTIEJI VEKSELIAI
21.	KITI ĮSISKOLINIMAI
21.1.	Tranzitinės sąskaitos
21.2.	Sukauptos išlaidos
21.3.	Būsimojo laikotarpio pajamos
21.4.	Kiti įsiskolinimai
22.	LIKVIDUMO PALAIKYMO REZERVAS
23.	SPECIALIEJI IR KITI REZERVAI
23.1.	Specialieji atidėjimai nebalansiniams straipsniams
2.3.2.	Specialieji atidėjimai bendrai nebalansinių straipsnių rizikai
23.3.	Kiti rezervai
24.	SUBORDINUOTOSIOS PASKOLOS*
25.	CENTRINĖS KREDITO UNIJOS KAPITALAS
25.1.	Pajinis
25.2.	Atsargos
25.3.	Praėjusių metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis)
25.4.	Stabilizacijos fondas
25.5.	Subordinuotosios paskolos
25.6.	Einamųjų metų nepaskirstytasis pelnas (nuostolis)
25.7.	Pagrindinių priemonių perkainojimo rezervas
25.8.	Kiti papildomi kapitalai ir rezervai
	IŠ VISO

* kai nepatenka į kapitalą Lietuvos banko nustatyta tvarka

NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

	PRETENZIJOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI	X
26.	Centrinės kredito unijos garantijos
26.1.	Turi požymių, kad bus įvykdytos
26.2.	Neturi požymių, kad bus įvykdytos
27.	Akceptuotieji vekseliai
28.	Turto pirkimo, pardavimo sutartys	X
28.1.	Turto pirkimo sutartys (įsipareigojimai)
28.2.	Turto pardavimo sutartys (pretenzijos)
29.	Valiutos pirkimo, pardavimo sutartys	X
29.1.	Valiutos pirkimo sutartys (pretenzijos)
29.2.	Valiutos pardavimo sutartys (įsipareigojimai)
30.	Kreditavimo įsipareigojimai (suteikti paskolą, garantiją ir pan.)
31.	Kitos pretenzijos ir įsipareigojimai	X
31.1.	Kitos pretenzijos
31.2.	Kiti įsipareigojimai
	IŠ VISO PRETENZIJŲ
	IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

Vadovas ................................................

(parašas) (vardo raidė, pavardė)

Vyr. finansininkas ................................................

(buhalteris) (parašas) (vardo raidė, pavardė)

Telefonas

Data

______________

Apsaugos laipsnis ..........................

Pateikėjo kodas:

PELNO (NUOSTOLIO) ATASKAITA

8052 forma

Centrinė kredito unija