LIETUVOS BANKO VALDYBA

N U T A R I M A S

DĖL ATASKAITOS BANKO TURTO IR NUOSAVYBĖS STRUKTŪRA PAGAL TERMINUS IR DĖL BANKO LIKVIDUMO NORMATYVO SKAIČIAVIMO TAISYKLIŲ

1996 m. kovo 7 d. Nr. 56

Vilnius

Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos komercinių bankų įstatymo 26 straipsniu, Lietuvos banko valdyba nutaria:

1. Patvirtinti ataskaitą „Banko turto ir nuosavybės struktūra pagal terminus“ (1203 forma).

2. Patvirtinti „Banko likvidumo normatyvo skaičiavimo taisykles“.

3. Pripažinti negaliojančia ataskaitą „Aktyvų ir pasyvų struktūra“ (1503 forma), patvirtintą Lietuvos banko valdybos 1992 04 14 posėdžio protokolu Nr. 15.

VALDYBOS PIRMININKAS                                                              REINOLDIJUS ŠARKINAS

______________

1203 forma

Mėnesinė

Bankas                                                  

Banko turto ir nuosavybės struktūra pagal terminus

                                         199 ....  m. ................................. mėn. ........... d.

Eil. Nr.	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L
	Balansinės ataskaitos tos str.	Balansinės ataskaitos str. Nr.	Kiekvienu pareikalavimu	iki 1 mėn.	1–3 mėn.	3–6 mėn.	6–12 mėn.	1–3 metai	Virš 3 metų	Neaiškūs terminai	Be termino	Iš viso
	Turtas
1	Pinigai	1000
2	Taurieji metalai	1100
3	Lėšos centriniame banke	1200
4	Lėšos dukteriniuose bankuose	1400
5	Lėšos bankuose ir kt. finansinėse institucijose	1600
6	Suteiktos paskolos	1800
7	Išperkamoji nuoma	2000
8	Sukauptos pajamos	2820
9	Nuosavybės vert. popieriai	2200 ir 2400 dalys
10	Iždo skolos vertybiniai popieriai	2210
11	Kiti skolos vertybiniai popieriai	2200 ir 2400 dalys
12	Banko nuosavas ilgalaikis turtas, skirtas veiklai užtikrinti	2600 dalis
13	Banko perimtas įkeistas turtas	2600 dalis
14	Specialieji atidėjimai	1870
15	Kitas turtas	2800-2820
16	Iš viso turto:
	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L
	Nuosavybė
17	Įsiskolinimas centriniams bankams	3200
18	Įsiskolinimai dukteriniams bankams	3400
19	Įsiskolinimai bankams ir kt. finansinėms institucijoms	3600
20	Įmonių ir organizacijų terminuoti indėliai ir akredityvai	3815 + 3825 + 3835 + 3845 + 3855
21	Gyventojų terminuoti indėliai	3865
22	Ats. sąskaitos ir indėliai iki pareikalavimo	3811 + 3821 + 3831 + 3841 + 3851 + 3861					|
23	Specialūs ir skolinimo fondai	3900
24	Išleisti skolų vertybiniai popieriai	4200
25	Amortizacija ir nusidėvėjimas	4600
26	Apmokėtas, bet neįregistruotas akcinis kapitalas	4700
27	Kiti įsiskolinimai	4800
28	Kiti specialieji atidėjimai	5010
29	Rezervai mokesčiams	5020
30	Kiti rezervai	5030
31	Nerealizuotas pelnas/nuostoliai	5200
32	Banko terminuotos skolos pagrindiniam kapitalui formuoti	5400
33	Banko kapitalas	5600
34	Iš viso nuosavybės:
35	Skirtumas I (eil. 16 eil. 34)
36	Nebalansiniai įsipareigojimai, galintys padidinti turtą	10001 + 10002
37	Skirtumas II (eil. 16 eil. 34-eil. 36 + eil. 28)
38	Skirtumas II procentais nuo turto (eil. 37/L16*100%)
Likvidus turtas (LT) = L1 + L2 + L10 + C3 + C4 + C5 - C14 + D3 + D4 + D5 + D6 + D7 + D8 + D11 - D14 =  Banko einamieji įsipareigojimai (EĮ) = C17 + C18 + C19 + C20 + C23 + C24 + C27 + C30 + C32 + D17 + D18 + D19 + D20 + D23 + D24 + D27 + D30 + D32 + 0.75 + L21 + L22 + L26 + 0.05 + L36 = LIKVIDUMO RODIKLIS: LT/EĮ + 100% =

Vadovas.......................................................

Parengė ......................................................................... Telefono Nr. .....................................

______________

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos

1996 m. kovo 7 d. nutarimu Nr. 56

BANKO LIKVIDUMO NORMATYVO SKAIČIAVIMO TAISYKLĖS

Šis normatyvas reikalingas bankų likvidumui, t. y. sugebėjimui laiku, pilnai bei nenutrūkstamai vykdyti banko įsipareigojimus, kontroliuoti.

Banko likvidumo rodiklis banko likvidaus turto santykis su banko einamaisiais įsipareigojimais negali būti mažesnis negu 30 proc.

N3 = LT/EĮ * 100%

LT banko likvidus turtas:

1) pinigai ir taurieji metalai;

2) lėšos centriniame banke kiekvienu pareikalavimu ir lėšos, iki kurių grąžinimo datos liko mažiau negu mėnuo;

3) lėšos grynąja verte dukteriniuose bankuose, iki kurių grąžinimo datos liko mažiau negu mėnuo, ir lėšos kiekvienu pareikalavimu;

4) lėšos grynąja verte bankuose ir kitose finansinėse institucijose, iki kurių grąžinimo datos liko mažiau negu mėnuo, ir lėšos kiekvienu pareikalavimu;

5) suteiktos paskolos grynąja verte, iki kurių grąžinimo datos liko mažiau negu mėnuo;

6) suteikta išperkamoji nuoma grynąja verte, iki kurios grąžinimo datos liko mažiau negu mėnuo;

7) sukauptos pajamos grynąja verte, kurios turi būti gautos greičiau nei per mėnesį;

8) iždo skolos vertybiniai popieriai;

9) kiti skolos vertybiniai popieriai grynąja verte, iki kurių išpirkimo datos liko mažiau negu mėnuo.

EĮ banko einamieji įsipareigojimai:

1) įsiskolinimai kiekvienu pareikalavimu ir terminuoti įsiskolinimai, iki kurių grąžinimo datos liko mažiau nei mėnuo, centriniam bankui, dukteriniams bankams, kitiems bankams ir kitoms finansinėms institucijoms;

2) įmonių ir organizacijų terminuoti indėliai ir akredityvai, iki kurių grąžinimo datos liko mažiau nei mėnuo arba kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

3) 75 proc. gyventojų terminuotų indėlių;

4) atsiskaitomos sąskaitos ir indėliai iki pareikalavimo;

5) specialūs ir skolinimo fondai, iki kurių grąžinimo datos liko mažiau nei mėnuo arba kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

6) išleisti skolų vertybiniai popieriai, iki kurių išpirkimo datos liko mažiau nei mėnuo arba kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

7) apmokėtas, bet neįregistruotas akcinis kapitalas;

8) kiti įsiskolinimai kiekvienu pareikalavimu ir iki kurių grąžinimo datos liko mažiau nei mėnuo;

9) kiti rezervai, iki kurių išmokėjimo datos liko mažiau nei mėnuo arba kurių išmokėjimo terminas jau praėjęs;

10) banko terminuotos skolos pagrindiniam kapitalui formuoti, iki kurių grąžinimo datos liko mažiau nei mėnuo arba kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;

11) 5 proc. banko nebalansinių įsipareigojimų, galinčių padidinti turtą.

Turtu grynąja verte vadinamas turto ir jam sudarytų specialiųjų atidėjimų skirtumas.

______________