LIETUVOS BANKO VALDYBA
N U T A R I M A S
DĖL BANKŲ LIKVIDUMO NORMATYVO SKAIČIAVIMO TVARKOS
1999 m. balandžio 8 d. Nr. 40
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 36 straipsnio 2 dalies 3 punktu ir Lietuvos Respublikos komercinių bankų įstatymo 26 straipsnio 2 dalimi, Lietuvos banko valdyba nutaria:
1. Patvirtinti:
2. Banko likvidaus turto ir einamųjų įsipareigojimų ataskaita Lietuvos bankui pateikiama Kredito įstaigų priežiūros departamentui pareikalavus.
4. Nuo 1999 m. liepos 1 d. pripažinti netekusiu galios Lietuvos banko valdybos 1996 m. kovo 7 d. nutarimą Nr. 56 „Dėl ataskaitos Banko turto ir nuosavybės struktūra pagal terminus ir dėl Banko likvidumo normatyvo skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 1996, Nr. 25-639).
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos 1999 m.
balandžio 8 d. nutarimu Nr. 40
BANKO LIKVIDUMO NORMATYVO SKAIČIAVIMO TAISYKLĖS
2. Banko likvidumo rodiklis, t.y. banko likvidaus turto santykis su banko einamaisiais įsipareigojimais, negali būti mažesnis negu 30 procentų:
L = LT:EĮ + 100%, L ≥ 30%,
kur:
L – likvidumas,
LT – banko likvidus turtas,
EĮ – banko einamieji įsipareigojimai.
3. Banko likvidus turtas (aktyvai):
3.2. iki pareikalavimo ir terminuotosios lėšos (išskyrus privalomąsias atsargas užsienio valiuta), iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo, centriniuose bankuose;
3.3. Lietuvos Respublikos Vyriausybės, Lietuvos banko ir valstybių, kurių sąrašas patvirtintas 1996 m. spalio 24 d. Lietuvos banko valdybos nutarimo Nr. 293 1 priede, vyriausybių bei centrinių bankų išleisti (ilgalaikiai ir trumpalaikiai) vertybiniai popieriai;
3.4. lėšų iki pareikalavimo grynoji vertė ir terminuotieji indėliai, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo, dukteriniuose bankuose, kituose bankuose ir kitose kredito bei finansų įstaigose, išskyrus įkeistas lėšas;
3.7. indėlių sertifikatai – iki pareikalavimo ir terminuotieji, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo;
3.8. Vyriausybės vertybiniai popieriai bankams restruktūrizuoti, iki kurių išpirkimo termino liko ne daugiau negu mėnuo;
3.9. kiti skolos vertybiniai popieriai (išskyrus vertybinius popierius, nurodytus 3.3 p.), iki kurių išpirkimo datos liko ne daugiau negu mėnuo;
3.10. 50 procentų nuosavybės vertybinių popierių, įtrauktų į Nacionalinės vertybinių popierių biržos oficialųjį prekybos sąrašą;
3.11. lėšos tranzitinėse sąskaitose iki pareikalavimo ir iki kurių pervedimo liko ne daugiau negu mėnuo;
4. Skaičiuojant likvidumo normatyvą iš likvidaus turto (3.1p.–3.12 p.) atimama:
4.1. trijų didžiausių banko indėlininkų indėlių suma, viršijanti banko likvidų turtą:
S = DI – LT,
kur:
S – viršijimo suma,
DI – trijų didžiausių banko indėlininkų indėlių suma,
LT – likvidus turtas;
5. Likvidus turtas apskaičiuojamas prieš tai nurodyta tvarka, o didžiausių indėlininkų indėlių suma apskaičiuojama naudojant informaciją, kuri pateikiama pagal Lietuvos banko valdybos 1997 m. spalio 23 d. nutarimą Nr. 225 (f. 7004).
6. Grąžintinų paskolų bei sukauptų palūkanų sumos, kurių grąžinimo terminai (paskolų dalies ar palūkanų) pradelsti, ataskaitoje įrašomos skiltyje „neaiškūs terminai“.
7. Įkeistos lėšos bei kiekvienos rūšies ir kategorijos įkeisti vertybiniai popieriai neįskaitomi į likvidų turtą ir įrašomi ataskaitos skiltyje „be termino“.
8. Turto (aktyvų) grynoji vertė apskaičiuojama iš atitinkamo turto (aktyvų) straipsnio atėmus specialiuosius atidėjimus atitinkamai turto (aktyvų) straipsnių grupei, iš materialaus turto – nusidėvėjimą, nematerialaus turto – amortizaciją.
9. Banko einamieji įsipareigojimai (pasyvai):
9.1. įsiskolinimai iki pareikalavimo ir terminuotieji įsiskolinimai, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo, centriniam bankui, dukteriniams bankams, kitiems bankams ir kitoms kredito bei finansų įstaigoms;
9.2. įmonių ir organizacijų terminuotieji indėliai ir akredityvai, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo, ir indėliai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;
9.5. išleisti indėlių sertifikatai iki pareikalavimo bei terminuotieji, iki kurių išpirkimo datos liko ne daugiau negu mėnuo;
9.6. specialieji ir skolinimosi fondai, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau nei mėnuo arba kurių grąžinimo terminai jau praėję;
9.7. išleisti skolos vertybiniai popieriai, iki kurių išpirkimo datos liko ne daugiau nei mėnuo arba kurių išpirkimo terminas jau praėjęs;
9.9. kiti įsiskolinimai iki pareikalavimo, taip pat iki kurių apmokėjimo datos liko ne daugiau negu mėnuo arba kurių mokėjimo terminas jau praėjęs;
9.10. rezervai, iki kurių išmokėjimo datos liko ne daugiau negu mėnuo arba kurių išmokėjimo terminas jau praėjęs;
9.11. subordinuotosios paskolos, iki kurių grąžinimo datos liko ne daugiau negu mėnuo arba kurių grąžinimo terminas jau praėjęs;
10. Įmonių, organizacijų ir gyventojų terminuotieji indėliai, specialieji ir skolinimosi fondai, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs, išleisti skolos vertybiniai popieriai, kurių išpirkimo terminas jau praėjęs, bei rezervai, kurių išmokėjimo terminas jau praėjęs, parodomi skiltyje „be termino“.
11. Bankai kiekvieną dieną privalo užtikrinti pakankamą likvidaus turto (aktyvų) sumą einamiesiems įsipareigojimams įvykdyti.
Apsaugos laipsnis: ............................................
Pateikėjas kodas:
BANKO TURTO IR
Banko pavadinimas ĮSIPAREIGOJIMŲ STRUKTŪRA
Banko adresas PAGAL TERMINUS
tel., faksas forma 7003
1999 m. mėn.
patvirtinta 1999 m. balandžio mėn. 8 d.
Gavėjas kodas: 1200 Lietuvos banko valdybos nutarimu Nr. 40
pateikimo data:
Lietuvos bankas pateikimo terminas: iki mėnesio 15 d.
Kredito įstaigų priežiūros periodiškumas: mėnesinė
departamentas mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt
Jogailos g. 14, Vilnius
|
Kodas |
|
Balansinės ataskaitos straipsnis (BAS) |
Turtas ir įsipareigojimai pagal terminus |
|
|
|
|
Kiekvienu pareikalavimu |
Iki 1 mėn. |
1–3 mėn. |
3–6 mėn. |
6–12 mėn. |
1–3 metai |
Daugiau kaip 3 metams |
Neaiškūs terminai |
Be termino |
Iš viso |
| A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
I |
J |
K |
L |
M |
|
|
|
Turtas (aktyvai) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12101 |
01 |
Pinigai ir proginės monetos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12102 |
02 |
Taurieji metalai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12103 |
03 |
Lėšos centriniuose bankuose |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12104 |
04 |
Privalomosios atsargos užsienio valiuta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12105 |
05 |
LRV, LB bei šalių, įtrauktų į 1 priedą2, vyriausybių ir centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12106 |
06 |
Šalių, neįtrauktų į 1 priedą3, vyriausybių ir centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12107 |
07 |
Lėšos dukteriniuose bankuose1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12108 |
08 |
Lėšos bankuose ir kt. kredito bei finansų įstaigose1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12109 |
09 |
Suteiktos paskolos1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12110 |
10 |
Išperkamoji nuoma4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12111 |
11 |
Įsigyti indėlių sertifikatai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12112 |
12 |
Vyriausybės vertybiniai popieriai bankams restruktūrizuoti1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12113 |
13 |
Skolos vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12114 |
14 |
Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Nacionalinės vertybinių popierių biržos oficialųjį prekybos sąrašą |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12115 |
15 |
Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12116 |
16 |
Banko nuosavas ilgalaikis materialusis ir nematerialusis turtas1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12117 |
17 |
Turtas, perimtas už skolas1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12118 |
18 |
Tranzitinės sąskaitos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12119 |
19 |
Sukauptos pajamos1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12120 |
20 |
Kitas turtas1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12100 |
21 |
Iš viso turto (aktyvų) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23417 |
22 |
Įsiskolinimas centriniams bankams |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23418 |
23 |
Įsiskolinimai dukteriniams bankams |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23419 |
24 |
Įsiskolinimai bankams ir kt. kredito bei finansų įstaigoms |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23420 |
25 |
Įmonių ir organizacijų terminuotieji indėliai ir akredityvai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23421 |
26 |
Gyventojų terminuotieji indėliai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23422 |
27 |
Indėliai iki pareikalavimo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23434 |
28 |
Išleisti indėlių sertifikatai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23435 |
29 |
Indėliai pagal pasaugos sutartis |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23423 |
30 |
Specialieji ir skolinimosi fondai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23424 |
31 |
Išleisti skolos vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23426 |
32 |
Apmokėtas, bet neįregistruotas akcinis kapitalas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23436 |
33 |
Tranzitinės sąskaitos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23437 |
34 |
Kiti įsiskolinimai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23428 |
35 |
Specialieji atidėjimai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23438 |
36 |
Rezervai |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23439 |
37 |
Subordinuotos paskolos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23433 |
38 |
Banko kapitalas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23440 |
39 |
Mažumos nuosavybė4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23400 |
40 |
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 02035 |
41 |
Skirtumas I (eil. 21–eil.40) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 30036 |
42 |
Nebalansiniai įsipareigojimai, galintys padidinti turtą |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 02037 |
43 |
Skirtumas II (eil.21–eil.40–eil.42 + eil.35) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 02038 |
44 |
Skirtumas II procentais nuo turto (eil.43/M21*100%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 02042 |
45 |
DI= |
|
|
|
|
||||||
| 02043 |
46 |
S= DI – LT |
|
|
|
|
||||||
| 02039 |
47 |
Likvidus turtas (LT)= M01+D03+E03+ E05+F05+G05+H05+I05+J05+D07+E07+D08+ E08+E09*0.5+E10+D11+E11+E12+ +E13+M14*0.5+D18+E18+E19 -S*-M29- D33-E33= |
|
|
|
|||||||
| 02040 |
48 |
Banko einamieji įsipareigojimai (EĮ) = D22+E22+D23+E23+D24+E24+E25+L25+M26*0.75+M27+D28+E28+ D30+E30+L30+D31+E31+L31+M32+D34+E34+L34+D36+E36+L36+ E37+L37+E42= |
|
|
||||||||
| 02041 |
49 |
LIKVIDUMO RODIKLIS: LT:EĮx100% = |
|
|
||||||||
1 grynoji vertė
2 Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybiniai popieriai bei vertybiniai popieriai šalių, kurių sąrašas patvirtintas 1996 m. spalio 24 d. Lietuvos banko valdybos nutarimo Nr. 293 1 priede
3 vertybiniai popieriai šalių, neįtrauktų į aukščiau minėtą sąrašą
4 pildoma tik konsoliduotoje ataskaitoje
* atimama tik tuo atveju, jei trijų didžiausių indėlių suma viršija likvidų turtą
Vadovas .......................................... ................................................
(parašas) (pavardė)
Vyr. Finansininkas. ..............................................................................................................
(parašas) (pavardė)
Vykdytojas .....................................................................
(parašas,pavardė)
telefonas
data
Apsaugos laipsnis: .......................................................................................................................................................
Pateikėjas kodas:
BANKO LIKVIDAUS TURTO IR EINAMŲJŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ ATASKAITA
Banko pavadinimas
Banko adresas
tel., faksas
forma 7003T
1999 m. mėn.
Gavėjas kodas: 1200
patvirtinta 1999 m. balandžio mėn. 8 d.
Lietuvos banko valdybos nutarimu Nr. 40
Lietuvos bankas
Kredito įstaigų priežiūros periodiškumas: operatyvinė
Departamentas mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt
Jogailos g. 14, Vilnius
|
Kodas |
|
Balansinės ataskaitos straipsnis (BAS) |
Likvidus turtas ir einamieji įsipareigojimai |
||||
|
|
|
|
Kiekvienu pareikalavimu |
Iki 10-ies d. |
Iki 20-ies d. |
Iki 30-ies d. |
Iš viso* |
| A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
J |
|
|
|
Likvidus turtas |
|
|
|
|
|
| 11301 |
01 |
Pinigai |
|
|
|
|
|
| 11302 |
02 |
Taurieji metalai ir kitos vertybės |
|
|
|
|
|
| 11303 |
03 |
Lėšos centriniuose bankuose |
|
|
|
|
|
| 11304 |
04 |
LRV, LB bei šalių, įtrauktų į 1 priedą2, vyriausybių ir centrinių bankų vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
| 11305 |
05 |
Lėšos dukteriniuose bankuose1 |
|
|
|
|
|
| 11306 |
06 |
Lėšos bankuose ir kt. kredito bei finansų įstaigose1 |
|
|
|
|
|
| 11307 |
07 |
Suteiktos paskolos1 |
|
|
|
|
|
| 11308 |
08 |
Įsigyti indėlių sertifikatai |
|
|
|
|
|
| 11309 |
09 |
Skolos vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
| 11310 |
10 |
Tranzitinės sąskaitos |
|
|
|
|
|
| 11311 |
11 |
Sukauptos pajamos1 |
|
|
|
|
|
| 11312 |
12 |
Kitas turtas1 |
|
|
|
|
|
| 11313 |
13 |
Iš viso likvidaus turto** |
|
|
|
|
|
|
|
|
Einamieji įsipareigojimai |
|
|
|
|
|
| 22814 |
14 |
Įsiskolinimas centriniams bankams |
|
|
|
|
|
| 22815 |
15 |
Įsiskolinimai dukteriniams bankams |
|
|
|
|
|
| 22816 |
16 |
Įsiskolinimai bankams ir kt. kredito bei finansų įstaigoms |
|
|
|
|
|
| 22817 |
17 |
Įmonių ir organizacijų terminuotieji indėliai ir akredityvai |
|
|
|
|
|
| 22818 |
18 |
Gyventojų terminuotieji indėliai |
|
|
|
|
|
| 22819 |
19 |
Indėliai iki pareikalavimo |
|
|
|
|
|
| 22820 |
20 |
Išleisti indėlių sertifikatai |
|
|
|
|
|
| 22821 |
21 |
Indėliai pagal pasaugos sutartis |
|
|
|
|
|
| 22822 |
22 |
Specialieji ir skolinimosi fondai |
|
|
|
|
|
| 22823 |
23 |
Išleisti skolos vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
| 22824 |
24 |
Apmokėtas, bet neįregistruotas akcinis kapitalas |
|
|
|
|
|
| 22825 |
25 |
Tranzitinės sąskaitos |
|
|
|
|
|
| 22826 |
26 |
Kiti įsiskolinimai |
|
|
|
|
|
| 22827 |
27 |
Rezervai |
|
|
|
|
|
| 22800 |
28 |
Iš viso einamųjų įsipareigojimų** |
|
|
|
|
|
| 10229 |
29 |
Skirtumas I (eil.13–eil.28) |
|
|
|
|
|
| 30030 |
30 |
Nebalansiniai įsipareigojimai, galintys padidinti turtą |
|
|
|
|
|
| 10231 |
31 |
Skirtumas II (eil. 13–eil.28–eil.30) |
|
|
|
|
|
*iš viso pagal balansinę ataskaitą
**ši eilutė neprivalo sutapti su balansinės ataskaitos eilute „iš viso“
1 grynoji vertė
2 Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybiniai popieriai bei vertybiniai popieriai šalių, kurių sąrašas patvirtintas Lietuvos banko valdybos 1996 m. spalio 24 d. nutarimo Nr. 293 1 priede
Vadovas .........................................................
(parašas) (pavardė)
Vyr. finansininkas .......................................
(parašas) (pavardė)
Vykdytojas .....................................................................
(parašas, pavardė)
telefonas
data
______________