LIETUVOS BANKO VALDYBA
N U T A R I M A S
DĖL KREDITO UNIJŲ INSPEKTAVIMO NUOSTATŲ PATVIRTINIMO
2004 m. rugsėjo 23 d. Nr. 158
Vilnius
PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos
2004 m. rugsėjo 23 d.
nutarimu Nr. 158
KREDITO unijų INSPEKTAVIMO NUOSTATAI
I. Bendrosios nuostatos
1. Kredito unijų inspektavimo nuostatai (toliau – Nuostatai) reglamentuoja Lietuvos banko licenciją turinčių kredito unijų inspektavimo atlikimo ir jo rezultatų įforminimo bei įvertinimo tvarką.
2. Atliekant kredito unijų inspektavimą vadovaujamasi Kredito unijų įstatymu (Žin., 2000, Nr. 45-1289), Finansų įstaigų įstatymu (Žin., 2002, Nr. 91-3891), Lietuvos banko įstatymu (Žin., 1994, Nr. 99-1957; 2001, Nr. 28-890), šiais Nuostatais, taip pat kitais Lietuvos banko teisės aktais.
3. Inspektavimas yra viena iš sudėtinių Lietuvos banko atliekamos kredito unijų veiklos priežiūros sistemos dalių. Inspektavimas nėra kredito unijos auditas ar revizija.
4. Inspektavimo tikslas – patikrinti, ar kredito unijos veikla atitinka kredito unijų veiklą reglamentuojančių Lietuvos Respublikos įstatymų, kitų teisės aktų, kredito unijos įstatų ir pačios kredito unijos išleistų vidaus dokumentų reikalavimus; įvertinti kredito unijos valdymą veiklos rizikos valdymo požiūriu ir kredito unijos finansinę būklę, atsižvelgiant į teisės aktuose nustatytus kredito unijų veiklos riziką ribojančius normatyvus bei kitus reikalavimus; patikrinti, ar teisingai sudarytos Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui (toliau – Departamentas) teiktos finansinės ir priežiūrai vykdyti skirtos ataskaitos.
II. Inspektavimo organizavimas
6. Inspektavimą atlieka inspektavimo komisija (toliau – komisija), kurią sudaro Departamento Nebankinių kredito įstaigų skyriaus tarnautojai ir kurios sudėtį įsakymu tvirtina Lietuvos banko valdybos pirmininkas.
7. Inspektavimui atlikti gali būti pasitelkiami kitų Lietuvos banko struktūrinių padalinių tarnautojai arba nepriklausomi specialistai, jei reikia jų specialių žinių ar patirties. Tokiu atveju šie asmenys įtraukiami į komisijos sudėtį.
8. Pagrindas pradėti inspektavimą yra Lietuvos banko valdybos pirmininko išleistas įsakymas dėl kredito unijos inspektavimo, kuriame, be kita ko, nurodomas inspektuojamos kredito unijos pavadinimas, komisijos sudėtis (komisijos pirmininko ir kitų narių vardai, pavardės, pareigos), inspektavimo pradžios ir pabaigos datos.
9. Inspektavimas atliekamas pagal inspektavimo programą, kurią priimdamas potvarkį tvirtina Departamento direktorius.
III. Inspektavimo sąlygų užtikrinimas
11. Kredito unijos vadovai privalo užtikrinti komisijos narių teisę:
11.1. inspektuojamos kredito unijos darbo valandomis netrukdomai įeiti į kredito unijos ir visų jos padalinių patalpas;
11.2. komisijos pirmininko reikalavimu gauti bet kokią kredito unijos veiklos priežiūros funkcijai atlikti reikalingą informaciją, įskaitant dokumentų originalus arba patvirtintas kopijas, paaiškinimus raštu ir (ar) žodžiu;
11.3. stebėtojų teisėmis dalyvauti kredito unijos organų susirinkimuose ir posėdžiuose, kitaip stebėti kredito unijos organų, kredito unijos vadovų bei administracijos veiklą;
IV. Inspektavimo rezultatų pateikimas kredito UNIJAI
13. Baigiant inspektavimą rengiamas baigiamasis posėdis, kuris vyksta kredito unijos buveinėje arba Departamente. Posėdyje dalyvauja komisijos nariai ir kredito unijos vadovai. Dalyvauti baigiamajame posėdyje gali ir Departamento direktorius ir (ar) jo pavaduotojai, Nebankinių kredito įstaigų skyriaus viršininkas bei kiti Departamento kviesti asmenys. Posėdžio metu kredito unijos vadovai žodžiu supažindinami su inspektavimo išvadomis ir jas pagrindžiančiais komentarais kiekvienu tikrintu klausimu.
14. Inspektavimo rezultatai pateikiami inspektavimo ataskaitoje. Inspektavimo ataskaita rengiama dviem egzemplioriais. Inspektavimo ataskaitą (du egzempliorius) pasirašo visi komisijos nariai. Pirmasis ataskaitos egzempliorius kartu su lydraščiu pasirašytinai įteikiamas arba registruotu laišku siunčiamas kredito unijos valdybos pirmininkui, antrasis egzempliorius lieka Departamente. Jei inspektavimo ataskaita siunčiama registruotu laišku, laikoma, kad inspektavimo ataskaita kredito unijoje gauta po 5 dienų nuo jos išsiuntimo dienos. Vadovaujantis šia taisykle skaičiuojami ir šių Nuostatų 15, 17, 19, 21 punktuose nustatyti terminai.
15. Inspektavimo ataskaita turi būti apsvarstyta kredito unijos stebėtojų tarybos ir valdybos posėdžiuose. Kredito unijos stebėtojų tarybos ir valdybos nariai, administracijos vadovas ir vyriausiasis buhalteris (buhalteris) privalo susipažinti su inspektavimo ataskaita ir pasirašyti parašų blanke, kuris pateikiamas kartu su ataskaita ir lydraščiu. Šis blankas grąžinamas į Departamentą per 10 dienų nuo inspektavimo ataskaitos gavimo kredito unijoje dienos. Dėl svarbių priežasčių (pvz., komandiruotė, liga ar pan.) parašų blankas gali būti pateiktas po šiame punkte nustatyto termino, apie tai raštu iš anksto pranešama Departamentui.
16. Jei inspektavimo metu randama kredito unijos veiklos trūkumų ir (ar) pažeidimų, inspektavimo ataskaitoje pateikiami nurodymai šalinti trūkumus ir (ar) pažeidimus. Šie nurodymai yra privalomi inspektuotai kredito unijai.
17. Kredito unija, nesutinkanti su pateiktais nurodymais šalinti trūkumus ir (ar) pažeidimus arba su inspektavimo išvadomis, turi teisę raštu per 10 dienų nuo inspektavimo ataskaitos gavimo dienos pateikti Departamentui savo motyvuotas pastabas (pagrįstas teisės aktais, atitinkamais dokumentais ar pan.).
V. Inspektavimo rezultatų įvertinimas
18. Atsižvelgdamas į inspektavimo ataskaitoje pateiktus nurodymus šalinti trūkumus ir (ar) pažeidimus, Departamento direktorius arba jo pavaduotojas, kuruojantis Nebankinių kredito įstaigų skyriaus veiklą, komisijos siūlymu sprendžia, ar taikyti kredito unijai šias kontrolės priemones (vieną arba abi):
18.1. raštu reikalauti, kad kredito unija parengtų ir Departamentui pateiktų inspektavimo metu nustatytų trūkumų ir (ar) pažeidimų šalinimo priemonių planą, kuriame turi būti numatyti terminai ir konkretūs veiksmai, kaip bus vykdomi inspektavimo ataskaitoje pateikti nurodymai šalinti trūkumus ir (ar) pažeidimus;
18.2. kviestis kredito unijos vadovus į pokalbį, kurio metu būtų apsvarstyti inspektavimo metu nustatyti kredito unijos veiklos trūkumai ir (ar) pažeidimai bei jų priežastys, taip pat kredito unijos motyvuotos pastabos dėl pateiktų nurodymų šalinti trūkumus ir (ar) pažeidimus arba dėl inspektavimo išvadų. Tokio pokalbio metu taip pat gali būti aptariama, kaip kredito unija numato šalinti arba kaip pašalino inspektavimo metu nustatytus kredito unijos veiklos trūkumus ir (ar) pažeidimus.
19. Jei Departamento direktorius arba jo pavaduotojas, kuruojantis Nebankinių kredito įstaigų skyriaus veiklą, nusprendžia raštu reikalauti parengti ir Departamentui pateikti inspektavimo metu nustatytų trūkumų ir (ar) pažeidimų šalinimo priemonių planą, kredito unija šį planą privalo Departamentui pateikti ne vėliau kaip per 10 dienų nuo tokio reikalavimo gavimo kredito unijoje dienos.
20. Kredito unijos inspektavimo rezultatai Lietuvos banko valdybai teikiami svarstyti tik tuo atveju, jeigu, Departamento nuomone, šių Nuostatų 16 punkte nurodytų kontrolės priemonių nepakanka ir įvertinus inspektavimo rezultatus yra įstatymuose nustatytas pagrindas taikyti kredito unijai poveikio priemones. Šiuo atveju, pateikdamas svarstyti kredito unijos inspektavimo rezultatus, Departamentas Lietuvos banko valdybai siūlo taikyti kredito unijai įstatymuose nustatytas poveikio priemones.
21. Šių Nuostatų 20 punkte nurodytu atveju Departamentas teikia Lietuvos banko valdybai inspektavimo ataskaitą, pažymą apie kredito unijos inspektavimo rezultatus, atitinkamo Lietuvos banko valdybos nutarimo projektą ir kredito unijos pastabas (jei jos Departamentui pateiktos). Šiuos dokumentus Lietuvos banko valdybai Departamentas teikia tik gavęs patvirtinimą, kad visi šių Nuostatų 15 punkte nurodyti asmenys susipažino su inspektavimo ataskaita, arba praėjus 15 dienų terminui nuo jos gavimo kredito unijoje dienos.
22. Į Lietuvos banko valdybos posėdį, kuriame bus svarstomas Departamento siūlymas taikyti kredito unijai poveikio priemonę, kviečiami kredito unijos vadovai.
23. Jei Lietuvos banko valdyba nusprendžia įpareigoti kredito uniją parengti inspektavimo metu nustatytų trūkumų ir (ar) pažeidimų šalinimo priemonių planą, kredito unija privalo tokį planą pateikti Departamentui ne vėliau kaip per 10 dienų nuo Lietuvos banko valdybos nutarimo dėl kredito unijos inspektavimo rezultatų gavimo dienos.
24. Šių Nuostatų 18 ir 23 punktuose nurodytame unijos veiklos trūkumų ir (ar) pažeidimų šalinimo priemonių plane turi būti numatyti terminai ir konkretūs veiksmai, kaip bus vykdomi inspektavimo ataskaitoje pateikti nurodymai šalinti veiklos trūkumus ir (ar) pažeidimus.
25. Kredito unija gali įgyvendinti tik Lietuvos bankui priimtiną kredito unijos veiklos trūkumų ir (ar) pažeidimų šalinimo priemonių planą. Jei per 10 dienų nuo minėto plano gavimo dienos Departamentas nepateikia bankui dėl jo jokių pastabų, laikoma, kad jis yra Lietuvos bankui priimtinas.
26. Kredito unija ne vėliau kaip per 5 dienas nuo inspektavimo ataskaitoje nustatytų nurodymų šalinti trūkumus ir (ar) pažeidimus terminų (tarpinių ir galutinių) pabaigos privalo Departamentui raštu pateikti išsamią informaciją apie nurodymų vykdymą (įvykdymą) ir tai pagrindžiančius dokumentus (kredito unijos organų sprendimus, vidaus taisykles arba jų pakeitimus ir kt.). Vadovaujantis šiais terminais ir tvarka Departamentui pranešama ir apie šių Nuostatų 18 ir 23 punktuose numatyto plano vykdymą.
VI. Baigiamosios nuostatos
28. Kredito unija neturi teisės inspektavimo ataskaitos (jos dalies) skelbti viešai, kam nors perduoti ar kitokiu būdu padaryti prieinama, išskyrus atvejus, kai tokia informacija turi būti teikiama valstybės institucijų (pareigūnų) reikalavimu Lietuvos Respublikos įstatymų nustatytais atvejais ir tvarka. Kredito unija, pateikusi inspektavimo ataskaitą (jos dalį) valstybės institucijoms (pareigūnams), privalo nedelsdama raštu apie tai pranešti Lietuvos bankui.
______________