LIETUVOS RESPUBLIKOS DRAUDIMO PRIEŽIŪROS KOMISIJA
N U T A R I M A S
DĖL DRAUDIMO ĮMONĖS IR UŽSIENIO VALSTYBĖS DRAUDIMO ĮMONĖS FILIALO LIETUVOS RESPUBLIKOJE VERSLO PLANO TURINIO, FORMOS IR VERSLO PLANO PATEIKIMO TVARKOS PATVIRTINIMO
2004 m. rugsėjo 7 d. Nr. N-107
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos draudimo įstatymo (Žin., 2003, Nr. 94-4246) 33 straipsnio 2 dalimi, 68 straipsnio 2 dalimi ir įgyvendindama 1973 m. liepos 24 d. pirmosios Tarybos direktyvos 73/239/EEB, 1992 m. birželio 18 d. Tarybos direktyvos 92/49/EEB dėl ne gyvybės draudimo bei 2002 m. lapkričio 5 d. Tarybos direktyvos 2002/83/EB dėl gyvybės draudimo reikalavimus, Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisija nutaria:
1. Patvirtinti Draudimo įmonės ir užsienio valstybės draudimo įmonės filialo Lietuvos Respublikoje verslo plano turinį, formą ir verslo plano pateikimo tvarką (pridedama).
2. Nustatyti, kad pagal 1 punkte nurodytą tvarką sudaromus verslo planus Draudimo įmonės ir užsienio valstybės draudimo įmonių filialai Lietuvos Respublikoje pirmą kartą turi pateikti iki 2004 m. gruodžio 31 d.
3. Pripažinti netekusiais galios:
3.1. Valstybinės draudimo priežiūros tarnybos prie Finansų ministerijos valdybos 1996 m. lapkričio 18 d. nutarimą Nr. 7 „Dėl steigiamų draudimo įmonių ekonominės veiklos pagrindimo (verslo plano) formos patvirtinimo“ (Žin.,1996, Nr. 114-2652);
3.2. Valstybinės draudimo priežiūros tarnybos prie Finansų ministerijos valdybos 1996 m. lapkričio 28 d. nutarimą Nr. 8 „Dėl veikiančios draudimo įmonės draudimo rūšies ekonominės veiklos pagrindimo (verslo plano) formos patvirtinimo“ (Žin., 1996, Nr. 114-2653);
3.3. Valstybinės draudimo priežiūros tarnybos prie Finansų ministerijos valdybos 2000 m. vasario 22 d. nutarimą Nr. 56 „Dėl Valstybinės draudimo priežiūros tarnybos prie Finansų ministerijos valdybos 1996 m. lapkričio 18 d. nutarimo Nr. 7 „Dėl steigiamų draudimo įmonių ekonominės veiklos pagrindimo (verslo plano) formos patvirtinimo“ pakeitimo (Žin., 2000, Nr. 17-428);
3.4. Valstybinės draudimo priežiūros tarnybos prie Finansų ministerijos valdybos 2000 m. rugsėjo 5 d. nutarimą Nr. 209 „Dėl Valstybinės draudimo priežiūros tarnybos prie Finansų ministerijos valdybos 1996 m. lapkričio 18 d. nutarimo Nr. 7 „Dėl steigiamų draudimo įmonių ekonominės veiklos pagrindimo (verslo plano) formos patvirtinimo“ dalinio pakeitimo (Žin., 2000, Nr. 76-2327);
3.5. Valstybinės draudimo priežiūros tarnybos prie Finansų ministerijos valdybos 2001 m. birželio 26 d. nutarimą Nr. 152 „Dėl Valstybinės draudimo priežiūros tarnybos prie Finansų ministerijos valdybos 1996 m. lapkričio 18 d. nutarimo Nr. 8 „Dėl veikiančios draudimo įmonės draudimo rūšies ekonominės veiklos pagrindimo (verslo plano) formos patvirtinimo“ papildymo (Žin., 2001, Nr. 58-2122).
PATVIRTINTA
Lietuvos Respublikos
draudimo priežiūros komisijos
2004 m. rugsėjo 7 d. nutarimu Nr. N-107
DRAUDIMO ĮMONĖS IR UŽSIENIO VALSTYBĖS DRAUDIMO ĮMONĖS FILIALO LIETUVOS RESPUBLIKOJE VERSLO PLANO TURINys, FORMa IR verslo plano pateikimo TVARKA
I. BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Draudimo įmonės (toliau – Įmonė) ir užsienio valstybės draudimo įmonės filialo Lietuvos Respublikoje (toliau – Filialas) verslo plano turinys, forma ir verslo plano pateikimo tvarka (toliau – Tvarka) nustato reikalavimus verslo plano turiniui ir formai bei reglamentuoja verslo plano pateikimą Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijai (toliau – Priežiūros komisija), verslo plano bei jo pakeitimų suderinimą.
3. Verslo planas – Įmonės ar Filialo veiklos strategijos, tikslų, uždavinių bei jų įgyvendinimo priemonių apibūdinimas. Verslo planas:
3.2. turi numatyti finansinius išteklius užsibrėžtiems strateginiams tikslams ir uždaviniams įgyvendinti;
3.3. turi demonstruoti įmonės ar filialo tvirtą finansinę padėtį ir gebėjimą vykdyti įsipareigojimus viso planuojamo laikotarpio eigoje;
3.5. turi būti lankstus, t. y. turi būti numatoma, kaip bus veikiama besikeičiant Įmonės ar Filialo veiklą sąlygojančioms aplinkybėms;
4. Šios Tvarkos nuostatos, reglamentuojančios verslo plano pateikimą Priežiūros komisijai, taikomos tiek, kiek kiti teisės aktai nenustato kitaip.
5. Šioje Tvarkoje vartojamos sąvokos atitinka Lietuvos Respublikos draudimo įstatyme (Žin., 2003, Nr. 94-4246) vartojamas sąvokas.
II. VERSLO PLANO SUDARYMO PERIODIŠKUMAS IR
PATEIKIMAS PRIEžIŪROS KOMISIJAI
6. Įmonių ir Filialų verslo planai turi būti sudaromi kiekvienais metais ateinančių trejų metų laikotarpiui. Praėjus vieneriems metams nuo verslo plano pateikimo naujas verslo planas ateinantiems trejiems metams turi būti pateikiamas po to, kai jį patvirtina atsakingas Įmonės ar užsienio valstybės draudimo įmonės valdymo organas.
7. Pakeistą verslo planą Įmonė ir Filialas turi pateikti per 60 kalendorinių dienų nuo Tvarkos 15.1 ir 15.2 punktuose nurodytų aplinkybių paaiškėjimo.
8. Steigiant Įmonę ar Filialą verslo planas yra pateikiamas kartu su kitais Priežiūros komisijos nustatytais dokumentais veiklos licencijai ar leidimui Filialo veiklai gauti.
III. VERSLO PLANO TURINYS
10. Veikiančios Įmonės ar Filialo verslo plane pateikiama:
10.1. Verslo aplinkos apibūdinimas:
10.1.1. teisinės, ekonominės, socialinės aplinkos įvertinimas, jos veiksnių įtaka Įmonės ar Filialo veiklai;
10.2. Įmonės ar Filialo stipriųjų ir silpnųjų pusių, galimybių ir grėsmių analizė. Veikiančios Įmonės ir Filialai analizuoja esamą finansinę padėtį, veiklą per praėjusius 1 metus, įvertina, kaip sekėsi pasiekti ankstesniame verslo plane užsibrėžtus tikslus;
10.3. Įmonės ar Filialo ateinančių trejų metų veiklos strategija, kurioje Įmonė ar Filialas detaliai aprašo tiek ilgalaikius tikslus, tiek ir veiksmus šiems tikslams pasiekti:
10.3.1. misija, vizija, pagrindiniai ilgalaikiai tikslai (finansiniai-ekonominiai, klientų ir darbuotojų pasitenkinimo, procesų efektyvinimo ar kt.);
10.3.2. numatomi veiksmai ilgalaikiams tikslams pasiekti (draudimo produktų (paslaugų) pardavimo strategija, kainų strategija ir kt.);
10.5. prognozuojami finansiniai rezultatai už kiekvienus ateinančius trejus finansinius metus:
10.5.2. finansinė atskaitomybė (balansas, pelno (nuostolio) ataskaita, pinigų srautų ataskaita) pateikiama sustambintomis eilutėmis (pateikiama svarbiausios nurodytų ataskaitų eilutės (pvz., uždirbtos įmokos ir išmokų sąnaudos, investicinės veiklos pelnas, įmonės kapitalas, draudimo techniniai atidėjiniai ir t. t);
10.6. Įmonės ar Filialo ateinančių vienerių metų veiklos planas, kuriame:
10.7. planuojamos veiklos apimtys (pateikiamos prognozės pagal atskiras draudimo grupes):
11. Steigiamos Įmonės ir Filialo verslo plane, be 10 punkte nurodytos informacijos, papildomai turi būti nurodyta:
11.1. planuojamo verslo idėja, numatomos vykdyti veiklos apibūdinimas, rizikos, kurias bus siūloma apdrausti;
12. Kartu su verslo planu Įmonės ir Filialai turi pateikti (ateinantiems 3 metams):
IV. VERSLO PLANo NAGRINĖJIMas priežiūros komisijoje
13. Priežiūros komisija nagrinėja pateiktus verslo planus, prognozuotus rezultatus lygina su faktiniais duomenimis, vertina Įmonės ar Filialo sugebėjimą prisitaikyti prie kintančios aplinkos, konkurencijos sąlygų, analizuoja Įmonės ar Filialo pasiruošimą įgyvendinti verslo plane numatytą strategiją, sugebėjimą užtikrinti draudėjų, apdraustųjų, naudos gavėjų ir trečiųjų asmenų interesų apsaugą, įsipareigojimų, kylančių iš draudimo sutarčių, vykdymą, įvertina, ar sukaupto kapitalo pakanka saugiai Įmonės ar Filialo veiklai.
14. Priežiūros komisija įvertina ekonominę aplinką ir jos pokyčius, kurie gali turėti įtakos Įmonės ar Filialo veiklai, tikrina, ar pagrįstai yra sudaromi verslo planai, ar jie yra vykdomi, ar Įmonė ir Filialas sugeba operatyviai ir efektyviai reaguoti į veiklos nukrypimus, taip pat vertina vadovavimo Įmonei ar Filialui kokybę.
15. Įmonė ir Filialas privalo pakeisti verslo planą, jei:
15.1. dėl objektyvių aplinkybių nėra įmanoma toliau vykdyti veiklą pagal Priežiūros komisijai pateiktą verslo planą;
15.2. pati Įmonė ar Filialas dėl pasikeitusios ateities veiklos strategijos priima sprendimą pakeisti verslo planą, nors, atsižvelgiant į objektyvias aplinkybes, galėtų vykdyti veiklą pagal Priežiūros komisijai pateiktą verslo planą;
16. Keisdama verslo planą kalendorinių metų trečiajame ir ketvirtajame ketvirčiuose Įmonė ar Filialas turi teisę pateikti verslo plano redakciją kitam prognozuojamam laikotarpiui.
17. Verslo planas ir jo pakeitimai, atlikti 15 punkte nustatytais pagrindais, turi būti suderinti su Priežiūros komisija.
18. Įmonė ar Filialas kartu su prašymu suderinti verslo plano pakeitimus ir pateikiama nauja verslo plano redakcija privalo pateikti:
20. Priežiūros komisija turi teisę reikalauti, kad Įmonė ar Filialas, pateikęs verslo planą suderinimui, pateiktų papildomą informaciją, dokumentus ar patikslintą verslo planą, jeigu verslo plane pateikti apskaičiavimai bei naudotos prielaidos yra nepagrįsti.
21. Per 30 kalendorinių dienų nuo veikiančios Įmonės ar Filialo verslo plano gavimo Priežiūros komisija išnagrinėja verslo planą ir priima sprendimą suderinti arba atsisakyti suderinti verslo planą. Jei per 30 kalendorinių dienų nuo veikiančios Įmonės ar Filialo verslo plano gavimo Priežiūros komisija nepraneša Įmonei ar Filialui apie atsisakymą suderinti verslo planą, laikoma, kad verslo planas yra suderintas. Tuo atveju, kai Įmonės ar Filialai pateikia verslo planą pagal šią Tvarką pirmą kartą, vietoj šiame punkte numatyto 30 kalendorinių dienų termino taikomas 45 kalendorinių dienų terminas.
22. Jei Įmonės ar Filialo yra prašoma pateikti papildomą informaciją arba patikslintą verslo planą, Priežiūros komisija priima sprendimą suderinti arba atsisakyti suderinti verslo planą per 30 kalendorinių dienų nuo papildomos informacijos arba patikslinto verslo plano gavimo.
23. Priežiūros komisija atsisako suderinti verslo planą, jei:
23.1. pateiktas verslo planas leidžia teigti, jog draudėjų, apdraustųjų, naudos gavėjų ir nukentėjusių trečiųjų asmenų interesai nebus tinkamai apsaugoti, arba yra pakankamas pagrindas manyti, jog draudimo įmonės įsipareigojimai, atsirandantys iš draudimo sutarčių, negalės būti vykdomi nuolatos;