LIETUVOS RESPUBLIKOS

FINANSŲ MINISTRO

Į S A K Y M A S

DĖL PASKOLŲ IŠ VALSTYBĖS VARDU GAUTŲ PASKOLŲ LĖŠŲ, SKOLŲ, NURAŠYTŲ PASKOLŲ IR SKOLŲ, NURAŠYTŲ DELSPINIGIŲ BEI REVIZUOJAMŲ PASKOLŲ IR SKOLŲ, VALSTYBĖS GARANTIJŲ VIDAUS IR UŽSIENIO KREDITORIAMS ŽINIARAŠČIŲ SUDARYMO TAISYKLIŲ

2004 m. liepos 23 d. Nr. 1K-278

Vilnius

Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatymo (Žin., 1996, Nr. 86-2045; 2004, Nr. 4-31) 3 straipsnio 4 dalies 2 punktu,

1. Tvirtinu Paskolų iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų, skolų, nurašytų paskolų ir skolų, nurašytų delspinigių bei revizuojamų paskolų ir skolų, valstybės garantijų vidaus ir užsienio kreditoriams žiniaraščių sudarymo taisykles (pridedama).

2. Pripažįstu netekusiais galios:

2.1. Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. balandžio 13 d. įsakymą Nr. 104 „Dėl perskolintų valstybės vardu gautų paskolų, skolų ir nurašytų delspinigių apskaitos tvarkos“.

2.2. Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. lapkričio 29 d. įsakymą Nr. 322 „Dėl Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. balandžio 13 d. įsakymo Nr. 104 „Dėl perskolintų valstybės vardu gautų paskolų, skolų ir nurašytų delspinigių apskaitos tvarkos“ dalinio pakeitimo“.

FINANSŲ MINISTRAS ALGIRDAS BUTKEVIČIUS

PATVIRTINTA

Lietuvos Respublikos finansų ministro

2004 m. liepos 23 d. įsakymu Nr. 1K-278

PASKOLŲ IŠ VALSTYBĖS VARDU GAUTŲ PASKOLŲ LĖŠŲ, SKOLŲ, NURAŠYTŲ PASKOLŲ IR SKOLŲ, NURAŠYTŲ DELSPINIGIŲ BEI REVIZUOJAMŲ PASKOLŲ IR SKOLŲ, VALSTYBĖS GARANTIJŲ VIDAUS IR UŽSIENIO KREDITORIAMS ŽINIARAŠČIŲ SUDARYMO TAISYKLĖS

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Paskolų iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų, skolų, nurašytų paskolų ir skolų, nurašytų delspinigių bei revizuojamų paskolų ir skolų, valstybės garantijų vidaus ir užsienio kreditoriams žiniaraščių sudarymo taisyklės (toliau vadinama – taisyklės) reglamentuoja paskolų iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų, skolų, kurios susidarė skolininkui laiku neįvykdžius skolinių įsipareigojimų pagal paskolos, skolos perkėlimo ir kitas sutartis bei įformintų skolos grąžinimo sutartimis, Finansų ministerijai vykdant valstybės garantijas, skolininkui laiku neįvykdžius įsipareigojimų pagal garantinės rinkliavos sutartis, nurašytų paskolų ir skolų, nurašytų delspinigių (nurašytų apskaičiuotų, bet nesumokėtų delspinigių už laiku negrąžintas paskolas (skolas) ir/arba nesumokėtas palūkanas), revizuojamų paskolų ir skolų, valstybės garantijų vidaus ir užsienio kreditoriams apskaitos tvarką.

2. Svarbiausios šiose taisyklėse vartojamos sąvokos atitinka Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatyme vartojamas sąvokas.

3. Paskolų iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų, skolų, nurašytų paskolų ir skolų, nurašytų delspinigių bei revizuojamų paskolų ir skolų, valstybės garantijų vidaus ir užsienio kreditoriams apskaitos sistemą sudaro:

3.1. paskolų iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų žiniaraščio duomenys;

3.2. skolų žiniaraščio duomenys;

3.3. nurašytų paskolų ir skolų žiniaraščio duomenys;

3.4. nurašytų delspinigių žiniaraščio duomenys;

3.5. revizuojamų paskolų ir skolų žiniaraščio duomenys;

3.6. valstybės garantijų vidaus ir užsienio kreditoriams žiniaraščio duomenys;

4. 3 punkte nurodytų žiniaraščių (toliau vadinama – žiniaraščiai) paskirtis – kaupti, laikyti ir naudoti šiose taisyklėse nurodytus duomenis.

5. Žiniaraščiai tvarkomi pagal Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatymą, kitus įstatymus ir teisės aktus, reglamentuojančius valstybės skolą, taip pat pagal šias taisykles.

6. Įrašyti duomenis į žiniaraščius ir juos ištrinti turi teisę tik Finansų ministerijos valstybės tarnautojai, kuriems pavesta tvarkyti šiuos žiniaraščius.

7. Pakeitus paskolos ar skolos grąžinimo sutarčių sąlygas (šalims susitarus), skolos grąžinimo sutartimi įforminus susidariusią skolą, teismui priėmus nutartį arba sprendimą, Lietuvos Respublikos Vyriausybės sprendimu pripažinus beviltiškomis paskolą arba skolą ir jas nurašius arba revizuojant šias paskolas arba skolas, pasikeitus teisės aktui (įstatymui, nutarimui), gali būti keičiami visi žiniaraščių duomenys. Dėl kitų priežasčių gali būti keičiami šie žiniaraščių duomenys:

7.1. skolininkas arba skolininkas, už kurio įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė (toliau vadinama – skolininkas), – perkėlus skolą kitam asmeniui;

7.2. skolininko pavadinimas – gavus rašytinį pranešimą apie pavadinimo pakeitimą;

7.3. metinė palūkanų norma, paskolos suteikimo terminas ir kiti duomenys – pakeitus paskolos sutarties sąlygas (šalims susitarus);

7.4. skolininkas – perkėlus skolą kitam asmeniui;

7.5. kreditorius – perleidus reikalavimą trečiajam asmeniui;

7.6. skolininko arba kreditoriaus pavadinimas – gavus rašytinį pranešimą apie pakeitimus;

7.7. anksčiau paskelbti paskolos gavimo arba grąžinimo duomenys – gavus kreditoriaus rašytinį pranešimą apie skolos likutį metų pabaigoje.

8. Žiniaraščiai, išskyrus valstybės garantijų vidaus ir užsienio kreditoriams žiniaraštį, sudaromi pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę iki kito ketvirčio pirmojo mėnesio 25 dienos. Valstybės garantijų vidaus ir užsienio kreditoriams žiniaraštis sudaromas pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę iki kito mėnesio 25 dienos.

9. Žiniaraščių duomenys pateikiami užsienio valiuta ir litais dviejų ženklų po kablelio tikslumu (kai įsipareigojama užsienio valiuta) ir litais dviejų ženklų po kablelio tikslumu (kai įsipareigojama nacionaline valiuta).

10. Įsipareigojimų užsienio valiuta duomenys žiniaraščiuose perskaičiuojami pagal oficialų paskutinės ataskaitinio ketvirčio, valstybės garantijų vidaus ir užsienio kreditoriams žiniaraščio – paskutinės ataskaitinio mėnesio dienos, lito ir užsienio valiutos santykį, išskyrus 11–13 punktuose nurodytus atvejus.

11. Skolininko, kuriam iškelta bankroto byla, įsipareigojimų užsienio valiuta duomenys nustatomi pagal teismui pateiktą kreditoriaus (Finansų ministerijos) reikalavimą. Teismui patvirtinus patikslintą kreditoriaus (Finansų ministerijos) reikalavimą, duomenys turi būti patikslinti.

12. Nurašytų delspinigių suma nustatoma pagal oficialų lito ir užsienio valiutos santykį Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimo dėl skolininko atleidimo nuo delspinigių mokėjimo įsigaliojimo dieną (jei nutarime nenurodyta kitaip).

13. Pripažintos beviltiška paskolos arba skolos suma nustatoma pagal oficialų lito ir užsienio valiutos santykį Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimo dėl paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška įsigaliojimo dieną (jei nutarime nenurodyta kitaip).

14. Duomenys į žiniaraščius įtraukiami:

14.1. nuo paskolos, skolos grąžinimo, valstybės garantijos pasirašymo dienos;

14.2. nesant sutarčių, – nuo faktiškos paskolos suteikimo dienos;

14.3. nesant skolos grąžinimo sutarčių, – nuo skolos susidarymo dienos;

14.4. nurašytų paskolų ir skolų, nurašytų delspinigių bei revizuojamų paskolų ir skolų, – nuo Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimo įsigaliojimo dienos.

15. Duomenys perkeliami iš vieno žiniaraščio į kitą:

15.1. iš paskolų iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų arba skolų žiniaraščių į nurašytų paskolų ir skolų arba revizuojamų paskolų ir skolų žiniaraščius – įsigaliojus Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimui dėl paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška (jei nutarime nenurodyta kitaip);

15.2. iš revizuojamų paskolų ir skolų žiniaraščio į nurašytų paskolų ir skolų žiniaraštį revizuojama paskola arba skola – jeigu paskola arba skola per 3 metus nuo Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimo dėl paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška įsigaliojimo nebuvo išieškota arba išieškota iš dalies;

15.3. iš paskolų iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų arba skolų žiniaraščių į nurašytų delspinigių žiniaraštį nurašytų delspinigių suma – įsigaliojus Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimui dėl skolininko atleidimo nuo delspinigių mokėjimo (jei nutarime nenurodyta kitaip);

15.4. iš paskolų iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų žiniaraščio į skolų žiniaraštį įsiskolinimas pagal perskolinimo sutartis – pasirašius su skolininku skolos grąžinimo sutartį.

16. Duomenys iš žiniaraščių išbraukiami:

16.1. iš paskolų iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų arba skolų žiniaraščių – skolininkui įvykdžius visus skolinius įsipareigojimus pagal sutartis;

16.2. iš revizuojamų paskolų ir skolų žiniaraščio:

16.2.1. jeigu revizuojama paskola arba skola per 3 metus nuo Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimo dėl paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška įsigaliojimo nebuvo išieškota arba išieškota dalinai;

16.2.2. išieškota revizuojama paskola arba skola.

16.3. iš valstybės garantijų vidaus ir užsienio kreditoriams žiniaraščio – grąžintos paskolos su valstybės garantija.

17. Jeigu finansų ministro įsakymu kai kurie žiniaraščiai nepanaikinami, jų duomenys perkeliami į kitus žiniaraščius, perduodami valstybės archyvui arba sunaikinami Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka.

18. Finansų ministerijos valstybės tarnautojai, kuriems pavesta tvarkyti žiniaraščius, turi teisę žiniaraščio paskutinio puslapio apačioje pateikti pastabas visais šiose taisyklėse nenumatytais svarbiais atvejais.

19. Finansų ministerija informaciją apie žiniaraščiuose kaupiamus duomenis Lietuvos Respublikos teisės aktų nustatyta tvarka teikia valstybės valdžios ir valdymo institucijoms, visuomenei.

II. PASKOLŲ IŠ VALSTYBĖS VARDU GAUTŲ PASKOLŲ LĖŠŲ ŽINIARAŠČIO PILDYMAS

20. Pildant paskolų iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų žiniaraštį (1 priedas), atitinkamose jo skiltyse įrašoma:

A – triženklis eilės numeris, suteikiamas skolininkui pagal jo pavadinimą abėcėlės tvarka. Jeigu su skolininku pasirašomos kelios paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų, kiekvienai paskolai papildomai suteikiamas dviženklis numeris – pavyzdžiui, 001.01;

B – skolininko pavadinimas;

D – paskolos sutarties pasirašymo data;

E – paskolos sutarčiai suteiktas numeris;

F – valstybės vardu gautai paskolai suteiktas devynženklis žiniaraščio numeris (x-xxxx-xxxx), kurio pirmasis skaičius reiškia žiniaraščio kodą kompiuterinėje programoje, kiti keturi skaičiai – valstybės vardu gautos paskolos sutarties pasirašymo metus (nuo 2000 metų), o paskutinieji keturi – eilės numerį. Kai paskola imama dalimis, kiekvienai daliai papildomai suteikiamas dviženklis numeris – pavyzdžiui, 1-2000-0001.01;

G – valiutos, kuria suteikta paskola, kodas;

H – data, nuo kada skolininkas turi pradėti grąžinti paskolą;

I – data, iki kada skolininkas turi grąžinti paskolą;

J – faktiškai suteiktos paskolos suma pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta paskola);

K – faktiškai suteiktos paskolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal šių taisyklių 10 punktą (litais);

L – grąžinta paskolos dalis pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta paskola);

M – grąžinta paskolos dalis, perskaičiuota arba nustatyta pagal šių taisyklių 10 punktą (litais);

N – negrąžinta paskolos dalis pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta paskola);

O – negrąžinta paskolos dalis, perskaičiuota arba nustatyta pagal šių taisyklių 10 punktą (litais);

P – paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų paskirtis (pagal Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatyme nustatytus tikslus);

R – K skilties bendra suma;

S – M skilties bendra suma;

T – O skilties bendra suma.

III. SKOLŲ ŽINIARAŠČIO PILDYMAS

21. Pildant skolų žiniaraštį (2 priedas), atitinkamose jo skiltyse įrašoma:

A – triženklis eilės numeris, suteikiamas skolininkui pagal jo pavadinimą abėcėlės tvarka. Kiekvienai skolai papildomai suteikiamas dviženklis numeris – pavyzdžiui, 001.01;

B – skolininko pavadinimas;

C – Lietuvos Respublikos įstatymo (Lietuvos Respublikos Seimo nutarimo), Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimo arba Valstybinės užsienio paskolų komisijos sprendimo dėl skolos grąžinimo sutarties pasirašymo, garantinės rinkliavos sumokėjimo arba valstybės garantijos suteikimo data ir numeris;

D – skolos grąžinimo arba garantinės rinkliavos sutarties pasirašymo data (nesant skolos grąžinimo sutarties – skolos susidarymo, t. y. Finansų ministerijos kaip garanto mokėjimo už skolininką, data);

E – skolos grąžinimo arba garantinės rinkliavos sutarčiai suteiktas numeris (nesant skolos grąžinimo sutarties – garantijos sutarties arba garantinio rašto, pagal kurį laiku neįvykdžius skolinių įsipareigojimų susidarė skola, numeris);

F – valiutos, kuria grąžintina susidariusi skola, kodas;

G – data, nuo kada skolininkas turi pradėti grąžinti skolos grąžinimo sutartimi įformintą skolą Finansų ministerijai;

H – data, iki kada skolininkas turi grąžinti skolos grąžinimo sutartimi įformintą skolą Finansų ministerijai;

I – skolos suma pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria grąžintina susidariusi skola);

J – skolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal šių taisyklių 10 punktą (litais);

K – Finansų ministerijai grąžinta skolos dalis pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria grąžintina susidariusi skola);

L – Finansų ministerijai grąžinta skolos dalis, perskaičiuota arba nustatyta pagal šių taisyklių 10 punktą (litais);

M – skolininko negrąžinta skolos dalis pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria grąžintina susidariusi skola);

N – skolininko negrąžinta skolos dalis, perskaičiuota arba nustatyta pagal šių taisyklių 10 punktą (litais);

O – priežastis, dėl kurios susidarė skola, – pavyzdžiui, jeigu skola susidarė Finansų ministerijai vykdant valstybės garantiją;

P – J skilties bendra suma;

R – L skilties bendra suma;

S – N skilties bendra suma.

IV. NURAŠYTŲ PASKOLŲ IR SKOLŲ ŽINIARAŠČIO PILDYMAS

22. Pildant nurašytų paskolų ir skolų žiniaraštį (3 priedas), atitinkamose jo skiltyse įrašoma:

A – triženklis eilės numeris, suteikiamas skolininkui pagal jo pavadinimą abėcėlės tvarka. Jeigu su skolininku pasirašytos kelios paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų ir/arba skolos grąžinimo sutartys ir/arba susidarė kelios skolos grąžinimo sutartimis neįformintos skolos (toliau vadinama – neįforminta skola), kiekvienai sutarčiai ir/arba skolai papildomai suteikiamas dviženklis numeris – pavyzdžiui, 001.01;

B – skolininko su kuriuo pasirašyta paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų suteikimo ir/arba skolos grąžinimo sutartis ir/arba kuriam laiku neįvykdžius skolinių įsipareigojimų pagal paskolos su valstybės garantija sutartį susidarė neįforminta skola, pavadinimas;

C – paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų suteikimo, skolos grąžinimo sutarties pasirašymo data arba neįformintos skolos susidarymo, t. y. Finansų ministerijos kaip garanto mokėjimo už skolininką, data (toliau vadinama – neįformintos skolos susidarymo data);

D – paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų suteikimo, skolos grąžinimo sutarčiai suteiktas numeris (esant neįformintai skolai – garantijos sutarties arba garantinio rašto, pagal kurį laiku neįvykdžius skolinių įsipareigojimų susidarė skola, numeris);

E – valstybės vardu gautai paskolai (arba valstybės garantijai) suteiktas devynženklis žiniaraščio numeris (x-xxxx-xxxx), kurio pirmasis skaičius reiškia žiniaraščio kodą kompiuterinėje programoje, kiti keturi skaičiai – valstybės vardu gautos paskolos sutarties (arba valstybės garantijos) pasirašymo metus (nuo 2000 metų), o paskutinieji keturi – eilės numerį. Kai paskola imama dalimis, kiekvienai daliai papildomai suteikiamas dviženklis numeris – pavyzdžiui, 1-2000-0001.01;

F – valiutos, kuria paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų suteikimo, skolos grąžinimo sutartyje įforminama paskola arba skola, arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola, kodas;

G – faktiškai suteiktos paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų, skolos grąžinimo sutartimi įformintos arba neįformintos skolos suma pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria perskolinta paskola, įforminta skolos suma arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola);

H – faktiškai suteiktos paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų, skolos grąžinimo sutartimi įformintos arba neįformintos skolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal šių taisyklių 10 punktą (litais);

I – Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimo dėl paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška priėmimo data ir numeris;

J – paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška (Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimo dėl paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška įsigaliojimo (jei nutarime nenurodyta kitaip) data;

K – pripažinta beviltiška paskolos arba skolos suma (valiuta, kuria perskolinta paskola, įforminta skolos suma arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola);

L – pripažinta beviltiška paskolos arba skolos suma, nustatyta pagal šių taisyklių 13 punktą (litais);

M – išieškotos per revizuojamą laikotarpį nurašytos revizuojamos paskolos arba skolos suma (valiuta, kuria perskolinta paskola, įforminta skolos suma arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola);

N – išieškotos per revizuojamą laikotarpį nurašytos revizuojamos paskolos arba skolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal šių taisyklių 10 punktą (litais);

O – pripažintos beviltiška paskolos arba skolos suma arba likusi neišieškota ir nurašyta revizuojamos paskolos arba skolos suma (valiuta, kuria perskolinta paskola, įforminta skolos suma arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola);

P – pripažintos beviltiška paskolos arba skolos suma arba likusi neišieškota ir nurašyta revizuojamos paskolos arba skolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal šių taisyklių 10 punktą (litais);

R – pastabos;

S – H skilties bendra suma;

Š – L skilties bendra suma;

T – N skilties bendra suma;

U – P skilties bendra suma.

V. NURAŠYTŲ DELSPINIGIŲ ŽINIARAŠČIO PILDYMAS

23. Pildant nurašytų delspinigių žiniaraštį (4 priedas), atitinkamose jo skiltyse įrašoma:

A – triženklis eilės numeris, suteikiamas skolininkui pagal jo pavadinimą abėcėlės tvarka. Jeigu su skolininku pasirašytos kelios paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų ir/arba skolos grąžinimo sutartys, kiekvienai sutarčiai papildomai suteikiamas dviženklis numeris – pavyzdžiui, 001.01;

B – skolininko, su kuriuo pasirašyta paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų ir/arba skolos grąžinimo sutartis, pavadinimas;

C – paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų suteikimo arba skolos grąžinimo sutarties pasirašymo data;

D – paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų suteikimo, skolos grąžinimo sutarčiai suteiktas numeris;

F – valiutos, kuria paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų suteikimo, skolos grąžinimo sutartyje įforminama paskola arba skola, kodas;

G – faktiškai suteiktos paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų arba skolos grąžinimo sutartimi įformintos skolos suma pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta paskola arba įforminta skolos suma);

H – faktiškai suteiktos paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų arba skolos grąžinimo sutartimi įformintos skolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal šių taisyklių 10 punktą (litais);

I – Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimo dėl skolininko atleidimo nuo delspinigių mokėjimo priėmimo data ir numeris;

J – atleidimo nuo delspinigių mokėjimo data;

K – nurašytų delspinigių suma (valiuta, kuria perskolinta paskola arba įforminta skolos suma);

L- nurašytų delspinigių suma, nustatyta pagal šių taisyklių 12 punktą (litais);

M – pastabos;

N – H skilties bendra suma;

O – L skilties bendra suma.

VI. REVIZUOJAMŲ PASKOLŲ IR SKOLŲ ŽINIARAŠČIO PILDYMAS

24. Pildant revizuojamų paskolų ir skolų žiniaraštį (5 priedas), atitinkamose jo skiltyse įrašoma:

A – triženklis eilės numeris, suteikiamas skolininkui pagal jo pavadinimą abėcėlės tvarka. Jeigu su skolininku pasirašytos kelios paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų ir/arba skolos grąžinimo sutartys ir/arba susidarė kelios neįformintos skolos, kiekvienai sutarčiai ir/arba skolai papildomai suteikiamas dviženklis numeris – pavyzdžiui, 001.01;

B – skolininko, su kuriuo pasirašyta paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų ir/arba skolos grąžinimo sutartis ir/arba kuriam laiku neįvykdžius skolinių įsipareigojimų pagal paskolos su valstybės garantija sutartį susidarė neįforminta skola, pavadinimas;

C – paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų suteikimo, skolos grąžinimo sutarties pasirašymo arba neįformintos skolos susidarymo data;

D – paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų suteikimo arba skolos grąžinimo sutarčiai suteiktas numeris (esant neįformintai skolai – garantijos sutarties arba garantinio rašto, pagal kurį laiku neįvykdžius skolinių įsipareigojimų, susidarė skola, numeris);

G – faktiškai suteiktos paskolos iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų, skolos grąžinimo sutartimi įformintos arba neįformintos skolos suma pagal ataskaitinio ketvirčio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta paskola, įforminta skolos suma arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola);

I – Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimo dėl paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška priėmimo data ir numeris;

J – paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška (Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimo dėl paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška įsigaliojimo (jei nutarime nenurodyta kitaip) data;

K – pripažintos beviltiška revizuojamos paskolos arba skolos suma (valiuta, kuria suteikta paskola, įforminta skolos suma arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola);

L – pripažintos beviltiška revizuojamos paskolos arba skolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal šių taisyklių 10 punktą (litais);

M – išieškotos per revizuojamą laikotarpį revizuojamos paskolos arba skolos suma (valiuta, kuria suteikta paskola, įforminta skolos suma arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola);

N – išieškotos per revizuojamą laikotarpį revizuojamos paskolos arba skolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal šių taisyklių 10 punktą (litais);

O – likusi neišieškota revizuojamos paskolos arba skolos suma (valiuta, kuria suteikta paskola, įforminta skolos suma arba kuria grąžintina susidariusi neįforminta skola);

P – likusi neišieškota revizuojamos paskolos arba skolos suma, perskaičiuota arba nustatyta pagal šių taisyklių 10 punktą (litais);

R – pastabos;

S – H skilties bendra suma;

Š – L skilties bendra suma;

T – N skilties bendra suma;

U – P skilties bendra suma.

VII. VALSTYBĖS GARANTIJŲ VIDAUS IR UŽSIENIO KREDITORIAMS ŽINIARAŠČIO PILDYMAS

25. Pildant valstybės garantijų vidaus ir užsienio kreditoriams žiniaraštį (6 priedas), atitinkamose jo skiltyse įrašoma:

A – valstybės garantijai arba kitiems įsipareigojamiesiems skolos dokumentams (toliau vadinama – valstybės garantija) suteiktas devynženklis žiniaraščio numeris (x-xxxx-xxxx), kurio pirmasis skaičius reiškia žiniaraščio kodą kompiuterinėje programoje, kiti keturi skaičiai – valstybės garantijos pasirašymo metus (nuo 2000 metų), o paskutiniai keturi – eilės numerį;

B – Lietuvos Respublikos įstatymo (Lietuvos Respublikos Seimo nutarimo), Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimo arba Valstybinės užsienio paskolų komisijos sprendimo dėl valstybės garantijos suteikimo data ir numeris;

C – valstybės garantijos pasirašymo data;

D – skolininko, kurio įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, pavadinimas;

E – kreditoriaus, kuriam suteikta valstybės garantija už skolininką, pavadinimas;

F – vidaus arba užsienio kreditoriaus, kuriam suteikta valstybės garantija už skolininką, grupavimo žyma pagal Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatymo (Žin., 1996, Nr. 86-2045; 2004, Nr. 4-31) 2 straipsnio 5 ir 6 punktuose nurodytus požymius;

G – valiutos, kuria suteikiama paskola su valstybės garantija, kodas;

H – paskolos suma, dėl kurios suteikiama valstybės garantija (valiuta (mln.), kuria suteikiama paskola su valstybės garantija);

I – paskolos suma, dėl kurios suteikiama valstybės garantija (mln. litų, pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos oficialų lito ir užsienio valiutos, kuria suteikta paskola su valstybės garantija, santykį);

J – paskolos grąžinimo data arba galiojimo laikas (ilgalaikės paskolos – metais, trumpalaikės paskolos – dienomis);

K – paskolos su valstybės garantija metinė palūkanų norma (procentais, o jeigu palūkanų norma kintama – žodžiais);

L – gauta paskolos suma pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta paskola su valstybės garantija);

M – gauta paskolos suma pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

N – kreditoriui grąžinta paskolos dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta paskola);

O – kreditoriui grąžinta paskolos dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

P – skolininko, kurio įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, skola (negrąžinta paskolos dalis) pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valiuta, kuria suteikta paskola);

R – skolininko, kurio įsipareigojimų įvykdymą garantuoja valstybė, skola (negrąžinta paskolos dalis) pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

S – paskolos paskirtis (pagal Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatyme nustatytus tikslus);

T – I skilties bendra suma, susidaranti iš visų su valstybės garantija gaunamų užsienio paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

U – M skilties bendra suma, susidaranti iš visų su valstybės garantija gautų užsienio paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

V – O skilties bendra suma, susidaranti iš visų su valstybės garantija grąžintų užsienio paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę;

Z – R skilties bendra suma, susidaranti iš visų su valstybės garantija gautų, bet negrąžintų užsienio paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valstybės užsienio skola už paskolas, gaunamas su valstybės garantija).

VIII. SKOLININKŲ, GAVUSIŲ PASKOLĄ SU VALSTYBĖS GARANTIJA,

ATASKAITOS PILDYMAS IR PATEIKIMAS

26. Skolininkai, gavę vidaus ir užsienio paskolas su valstybės garantija, kas mėnesį (ne vėliau kaip iki kito mėnesio 5 dienos) privalo pateikti Finansų ministerijai ataskaitas apie paskolų panaudojimą per atitinkamą laikotarpį (7 priedas).

27. Ataskaita sudaroma pagal kiekvieną paskolą – nurodoma skolininko pavadinimas, paskolos šaltinis (kreditorius), bendra paskolos suma, ataskaitinio laikotarpio palūkanų norma, valiuta, kuria paskola buvo gauta, ir paskolos grąžinimo data.

28. Ataskaitoje pateikiami ataskaitinio laikotarpio (mėnesio) ir viso paskolos naudojimo laikotarpio duomenys.

29. Ataskaitos duomenys pateikiami ta valiuta, kuria buvo suteikta paskola su valstybės garantija ir litais dviejų ženklų po kablelio tikslumu, banko lėšų pervedimo dienos (arba pajamavimo dienos) lito ir užsienio valiutos santykiu bei nurodoma kiekvieno pervedimo data.

______________

Paskolų iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų, skolų, nurašytų paskolų ir

skolų,nurašytų delspinigių bei revizuojamų paskolų ir skolų, valstybės garantijų

vidaus ir užsienio kreditoriams žiniaraščių sudarymo taisyklių

1 priedas

^{______________________________________________________________________________________________________________________}

^{(dokumento sudarytojo pavadinimas)}

PASKOLŲ IŠ VALSTYBĖS VARDU GAUTŲ PASKOLŲ LĖŠŲ ŽINIARAŠTIS

m. ___________ ___ d.

Skolininko eilės Nr.

Skolininko pavadinimas

Teisinis pagrindas

Sutarties pasirašymo data

Sutarties Nr.

Valstybės vardu gautos paskolos registro Nr.

Valiuta

Paskolos grąžinimo pradžia

Paskolos grąžinimo pabaiga

Suteiktos paskolos suma

Grąžinta paskolos dalis

Negrąžinta paskolos dalis

Paskirtis

valiuta

litais

valiuta

litais

valiuta

litais

______________

Paskolų iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų, skolų, nurašytų paskolų ir skolų,

nurašytų delspinigių bei revizuojamų paskolų ir skolų, valstybės garantijų vidaus

ir užsienio kreditoriams žiniaraščių sudarymo taisyklių

2 priedas

^{__________________________________________________________________________________________________}

^{(dokumento sudarytojo pavadinimas)}

SKOLŲ ŽINIARAŠTIS

m. ___________ ___ d.

Skolininko eilės Nr.

Skolininko pavadinimas

Teisinis pagrindas

Skolos grąžinimo arba garantinės rinkliavos sutarties pasirašymo arba skolos susidarymo data

Skolos grąžinimo, garantinės rinkliavos sutarties, valstybės garantijos arba garantinio rašto Nr.

Valiuta

Sutartimi įformintos skolos grąžinimo pradžia

Sutartimi įformintos skolos grąžinimo pabaiga

Skolos suma

Grąžinta skolos dalis

Negrąžinta skolos dalis

Skolos susidarymo priežastis

valiuta

litais

valiuta

litais

valiuta

litais

______________

Paskolų iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų, skolų, nurašytų

paskolų ir skolų, nurašytų delspinigių bei revizuojamų paskolų ir

skolų, valstybės garantijų vidaus ir užsienio kreditoriams žiniaraščių

sudarymo taisyklių

3 priedas

____________________________________________________________

^{(dokumento sudarytojo pavadinimas)}

NURAŠYTŲ PASKOLŲ IR SKOLŲ ŽINIARAŠTIS

m. ___________ ___ d.

Skolininko eilės Nr.

Skolininko pavadinimas

Paskolos suteikimo, skolos grąžinimo sutarties pasirašymo arba neįformintos skolos susidarymo data

Paskolos suteikimo, skolos grąžinimo, garantijos sutarties arba garantinio rašto Nr.

Valstybės vardu gautos paskolos (arba valstybės garantijos) registro Nr.

Valiuta

Faktiškai suteiktos paskolos, skolos grąžinimo sutartimi įformintos arba neįformintos skolos suma

Paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška teisinis pagrindas

Paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška data

Pripažinta beviltiška paskolos arba skolos suma

Išieškotos per revizuojamą laikotarpį nurašytos revizuojamos paskolos arba skolos suma

Pripažinta beviltiška paskolos arba skolos suma arba likusi neišieškota ir nurašyta revizuojamos paskolos arba skolos suma

Pastabos

valiuta

litais

valiuta

litais

valiuta

litais

valiuta

litais

______________

Paskolų iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų, skolų, nurašytų

paskolų ir skolų, nurašytų delspinigių bei revizuojamų paskolų ir

skolų, valstybės garantijų vidaus ir užsienio kreditoriams žiniaraščių

sudarymo taisyklių

4 priedas

^{________________________________________________}

^{(dokumento sudarytojo pavadinimas)}

NURAŠYTŲ DELSPINIGIŲ ŽINIARAŠTIS

_______m. ___________ ___ d.

Skolininko eilės Nr.

Skolininko pavadinimas

Paskolos suteikimo arba skolos grąžinimo sutarties pasirašymo data

Paskolos suteikimo arba skolos grąžinimo sutarties Nr.

Valstybės vardu gautos paskolos (arba valstybės garantijos) registro Nr.

Valiuta

Faktiškai suteiktos paskolos arba skolos grąžinimo sutartimi įformintos skolos suma

Atleidimo nuo delspinigių mokėjimo teisinis pagrindas

Atleidimo nuo delspinigių mokėjimo data

Nurašytų delspinigių suma

Pastabos

valiuta

litais

valiuta

litais

______________

Paskolų iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų, skolų, nurašytų

paskolų ir skolų, nurašytų delspinigių bei revizuojamų paskolų ir

skolų, valstybės garantijų vidaus ir užsienio kreditoriams žiniaraščių

sudarymo taisyklių

5 priedas

________________________________________

^{(dokumento sudarytojo pavadinimas)}

REVIZUOJAMŲ PASKOLŲ IR SKOLŲ ŽINIARAŠTIS

_______m. ___________ ___ d.

Skolininko eilės Nr.

Skolininko pavadinimas

Paskolos suteikimo, skolos grąžinimo sutarties pasirašymo arba neįformintos skolos susidarymo data

Paskolos suteikimo, skolos grąžinimo, garantijos sutarties arba garantinio rašto Nr.

Valstybės vardu gautos paskolos (arba valstybės garantijos) registro Nr.

Valiuta

Faktiškai suteiktos paskolos, skolos grąžinimo sutartimi įformintos arba neįformintos skolos suma

Paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška teisinis pagrindas

Paskolos arba skolos pripažinimo beviltiška data

Pripažintos beviltiška revizuojamos paskolos arba skolos suma

Išieškotos per revizuojamą laikotarpį revizuojamos paskolos arba skolos suma

Likusi neišieškota revizuojamos paskolos arba skolos suma

Pastabos

valiuta

litais

valiuta

litais

valiuta

litais

valiuta

litais

______________

Paskolų iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų, skolų, nurašytų

paskolų ir skolų, nurašytų delspinigių bei revizuojamų paskolų ir

skolų, valstybės garantijų vidaus ir užsienio kreditoriams žiniaraščių

sudarymo taisyklių

6 priedas

^{________________________________________________}

^{(dokumento sudarytojo pavadinimas)}

VALSTYBĖS GARANTIJŲ VIDAUS IR UŽSIENIO KREDITORIAMS ŽINIARAŠTIS

_______m. ___________ ___ d.

Garantijos registro Nr.

Teisinis pagrindas

Garantijos pasirašymo data

Skolininko pavadinimas

Kreditoriaus, kuriam suteikta valstybės garantija, pavadinimas

Vidaus/ užsienio kreditorius

Valiuta

Bendra suma, dėl kurios suteikta garantija (mln.)

Paskolos grąžinimo data

Palūkanų norma

Gauta paskolos suma

Grąžinta paskolos suma

Įsiskolinimas

Paskirtis

valiuta

litais

valiuta

litais

valiuta

litais

valiuta

litais

______________

Paskolų iš valstybės vardu gautų paskolų lėšų,

skolų, nurašytų paskolų ir skolų, nurašytų

delspinigių bei revizuojamų paskolų ir skolų,

valstybės garantijų vidaus ir užsienio

kreditoriams žiniaraščių sudarymo taisyklių

7 priedas

__________________________________________

(Dokumento sudarytojas)

ATASKAITA

DĖL PASKOLŲ SU VALSTYBĖS GARANTIJA

PANAUDOJIMO

________________________ Nr._____

(Data)

(Sudarymo vieta)

Ataskaitinis laikotarpis _____________________________________________________________

Skolininko pavadinimas ____________________________________________________________

Paskolos šaltinis __________________________________________________________________

Bendra paskolos suma _____________________________________________________________

Ataskaitinio laikotarpio palūkanų norma _______________________________________________

Paskolos grąžinimo data ____________________________________________________________

	Pervedimo (pajamavimo) data	Suma per ataskaitinį laikotarpį		Suma nuo paskolos gavimo pradžios
	Pervedimo (pajamavimo) data	valiuta	litais (pervedimo dienos kursu)	valiuta	litais (ataskaitinio laikotarpio paskutinės dienos kursu)
Gauta paskola arba jos dalis
Sumokėtos palūkanos
Grąžinta paskolos dalis
Negrąžinta paskolos dalis

(Pareigų pavadinimas) (Parašas) (Vardas ir pavardė)

A. V.

(Rengėjo nuoroda)

______________