LIETUVOS BANKO VALDYBA

N U T A R I M A S

DĖL LIETUVOS BANKO VALDYBA 1996 M. RUGSĖJO 12 D. NUTARIMO NR. 267 „DĖL BANKAMS NUSTATOMO MAKSIMALIOS PASKOLOS SUMOS VIENAM SKOLININKUI NORMATYVO“ DALINIO PAKEITIMO

2000 m. gegužės 18 d. Nr. 76

Vilnius

Lietuvos banko valdyba nutaria:

Iš dalies pakeisti Lietuvos banko valdybos 1996 m. rugsėjo 12 d. nutarimą Nr. 267 „Dėl bankams nustatomo maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui normatyvo“ (Žin., 1996, Nr. 90-2112; 2000, Nr. 2-56):

1. Išdėstyti 2 punktą taip:

„2. Patvirtinti:

2.1. Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų normatyvų apskaičiavimo metodiką (pridedama);

2.2. Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų normatyvų apskaičiavimo metodikos įgyvendinimo tvarką (pridedama);

2.3. Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų ataskaitos formą 7001 (pridedama)“.

2. Pripažinti netekusiais galios 3 ir 4 punktus.

PIRMININKAS                                                                                                            R. ŠARKINAS

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos

1996 m. rugsėjo 12 d. nutarimu Nr. 267

(Lietuvos banko valdybos

2000 m. gegužės 18 d. nutarimo Nr. 76

redakcija)

MAKSIMALIOS PASKOLOS SUMOS VIENAM SKOLININKUI IR DIDELIŲ PASKOLŲ NORMATYVŲ APSKAIČIAVIMO METODIKA

I. Bendroji dalis

1. Metodika parengta vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymais, kitais teisės aktais ir atsižvelgiant į Europos Sąjungos direktyvas Nr. 92/121/EEC bei Nr. 89/647/EEB.

2. Metodikoje apibrėžta, kaip apskaičiuojami maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų normatyvai. Naudodami šią metodiką Lietuvos Respublikoje įregistruoti bankai ir užsienio bankų skyriai (filialai), išskyrus akcinę bendrovę Turto banką (toliau – bankai), teikia duomenis apie paskolų rizikos koncentraciją.

3. Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui bei didelių paskolų normatyvai taikomi tiek bankams, tiek ir vykdant bankų grupių konsoliduotą priežiūrą.

II. Pagrindinės metodikoje vartojamos sąvokos

4. Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui bei didelių paskolų normatyvų skaičiavimo metodikoje vartojama sąvoka „paskolos gavėjas“ reiškia ne tik paskolos gavėją, bet ir su juo susijusius asmenis.

5. Paskolos gavėjas – tai juridinis, fizinis asmuo arba įmonė, neturinti juridinio asmens teisių, kuriam(-iai) bankas turi piniginių reikalavimų, parodytų banko balansiniuose ir nebalansiniuose straipsniuose, ir (ar) kuriam(-iai) bankas turi neatšaukiamų piniginių įsipareigojimų.

6. Su paskolos gavėju susijusiais asmenimis laikomi:

6.1. asmenys, kuriuos tiesiogiai ar netiesiogiai (per kitus asmenis) kontroliuoja paskolos gavėjas arba kurie tiesiogiai ar netiesiogiai (per kitus asmenis) kontroliuoja paskolos gavėją vienu iš šių būdų:

6.1.1. turi akcijų (pajų ar kitokių kapitalo dalių), suteikiančių teisę į daugiau kaip 1/4 balsų;

6.1.2. turi teisę skirti (išrinkti) ar atšaukti administracijos vadovą, daugiau negu pusę valdybos ar stebėtojų tarybos narių (juos atitinkančių valdymo organų narių);

6.1.3. yra akcininkai (pajininkai, nariai), iš kurių pagal susitarimą su kitais akcininkais (pajininkais, nariais) vienas turi daugiau kaip 1/4 balsų;

6.1.4. faktiškai kontroliuoja priimamus sprendimus (dėl didesnės negu kitų asmenų tos įmonės akcijų (pajų ar kitokių kapitalo dalių) dalies valdymo, sudarytų sutarčių ar kt.);

6.2. kiti asmenys, nesusiję su paskolos gavėju tokiais kontrolės santykiais, kurie apibrėžti 6.1 punkte, bet kuriuos reikia laikyti sukeliančiais tokią pačią riziką, nes jie tarpusavyje susiję taip, kad, jeigu vienas iš jų turėtų finansinių problemų, paskolos gavėjas arba visi kiti su juo susiję asmenys taip pat susidurtų su mokėjimo sunkumais.

7. Asmenys, susiję dėl valstybės dalyvavimo įmonių kapitale ir valdyme, nelaikomi tarpusavyje susijusiais.

8. Banko kapitalas – tai skaičiuotinas banko kapitalas, apskaičiuotas pagal Kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisykles.

9. Paskola – tai visi banko piniginiai reikalavimai paskolos gavėjui ir su juo susijusiems asmenims, parodyti banko balansiniuose ir nebalansiniuose straipsniuose, taip pat neatšaukiami piniginiai banko įsipareigojimai paskolos gavėjui ir su juo susijusiems asmenims.

10. Didelė paskola – tai paskola, suteikta paskolos gavėjui, kurios grynoji vertė lygi arba viršija 10 procentų banko kapitalo, arba paskolų, suteiktų paskolos gavėjui ir su juo susijusiems asmenims, suma, kurios grynoji vertė lygi arba viršija 10 procentų banko kapitalo.

III. Normatyvų dydžiai

11. Maksimali paskolos suma vienam skolininkui neturi viršyti 25 procentų banko kapitalo.

12. Banko suteiktų didelių paskolų bendroji suma neturi viršyti 800 procentų banko kapitalo.

IV. Paskolos sumos apskaičiavimas

13. Paskolos suma apskaičiuojama:

13.1. paskolos gavėjui ir su juo susijusiems asmenims suteiktos paskolos yra konsoliduojamos į bendrą sumą (toliau – paskolos sumą) ir ataskaitų lentelėje pateikiamas susijusių asmenų sąrašas. Paskolos grynoji vertė apskaičiuojama iš paskolos sumos atėmus jai sudarytus specialiuosius atidėjimus.

13.2. banko piniginiai reikalavimai, atsirandantys dėl palūkanų normų ir (ar) valiutos keitimo sandorių (išvestinių finansinių priemonių), į paskolos sumą įtraukiami galutinai įvertinus juos pagal riziką, vadovaujantis Lietuvos banko valdybos patvirtintomis Kapitalo pakankamumo skaičiavimo taisyklėmis.

14. Apskaičiuojant paskolos sumą, neįtraukiama:

14.1. paskolos, išduotos Lietuvos Respublikos ir šalių, kurioms pagal Lietuvos banko valdybos 2000 m. kovo 9 d. nutarimo Nr. 28 1 priedo reikalavimus (toliau – 1 priedo) taikoma mažesnė turto rizika, vyriausybėms bei centriniams bankams;

14.2. paskolos, užtikrintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir šalių, atitinkančių 1 priedo reikalavimus, vyriausybių bei centrinių bankų garantijomis ar laidavimais, kurių garantavimo ar laidavimo terminai pratęsti ne daugiau kaip 2 kartus. Jeigu paskola tik iš dalies užtikrinama laidavimu ar garantija, susidaręs skirtumas tarp visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos laidavimu ar garantija, įtraukiamas apskaičiuojant paskolos sumą;

14.3. paskolos, užtikrintos įkeitus Lietuvos Respublikos Vyriausybės bei šalių, atitinkančių 1 priedo reikalavimus, vyriausybių bei centrinių bankų vertybinius popierius arba indėlį paskolą suteikusiame banke. Jeigu paskola tik iš dalies užtikrinama įkeitus vertybinius popierius ar indėlį, susidaręs skirtumas tarp visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos įkeistais vertybiniais popieriais ar indėliu, įtraukiamas apskaičiuojant paskolos sumą;

14.4. paskolos, užtikrintos įkeitus indėlį, laikomą skolinančiame banke arba kredito įstaigoje, kuri yra skolinančio banko patronuojanti arba dukterinė įmonė. Jeigu paskola užtikrinta įkeistu indėliu tik iš dalies, susidaręs skirtumas tarp visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos įkeistu indėliu, įtraukiamas apskaičiuojant paskolos sumą;

14.5. tarpbankinės paskolos, suteiktos ne daugiau kaip 30 kalendorinių dienų;

14.6. įsigytos draudimo bendrovių akcijos, kurios sudaro ne daugiau kaip 40 proc. akcijas įsigijusio banko pagrindinio kapitalo, jeigu banko ir šios draudimo bendrovės finansinės ataskaitos nėra konsoliduojamos ir nevykdoma jų konsoliduota priežiūra;

14.7. prekybos ir kiti panašūs vekseliai, išduoti laikotarpiui iki 30 kalendorinių dienų ir akceptuoti kitų bankų;

14.8. skolos vertybiniai popieriai, kuriuos išleido šalių, atitinkančių 1 priedo reikalavimus, rezidentai, kuriais prekiaujama vertybinių popierių biržoje ir kurie yra lengvai realizuojami;

14.9. paskolos, užtikrintos įkeitus skolinančios kredito įstaigos ar kredito įstaigos, kuri yra skolinančios įstaigos patronuojanti ar dukterinė įmonė, išleistus indėlių sertifikatus, laikomus kurioje nors iš šių įmonių;

14.10. banko piniginiai reikalavimai, atsirandantys dėl valiutų pirkimo ir pardavimo neatidėliotinų sandorių (spot), kai atsiskaitymas įvyksta per 2 darbo dienas;

14.11. banko piniginiai reikalavimai, atsirandantys vertybinių popierių pirkimo ir pardavimo atveju, kai atsiskaitymas įvyksta per penkias darbo dienas;

14.12. paskolos, kurias bankas suteikia savo patronuojančiai įmonei, kitoms tos patronuojančios įmonės dukterinėms įmonėms arba savo paties dukterinėms įmonėms, jeigu kiekviena iš tų paskolų neviršija 50 proc. banko kapitalo ir jeigu banko bei šių įmonių finansinės ataskaitos yra konsoliduojamos ir vykdoma konsoliduota priežiūra. Paskolos dalis, viršijanti 50 procentų banko kapitalo, įtraukiama skaičiuojant paskolos sumą;

14.13. banko kreditavimo įsipareigojimai (suteikti paskolą, pirkti vertybinius popierius, suteikti garantiją ar laidavimą arba akceptuoti vekselius), kurių sutartyje numatytas grąžinimo terminas yra vieneri metai ir mažiau ir kurie gali būti anuliuoti bet kuriuo metu be įspėjimo ir be jokių sąlygų;

14.14. banko išleisti akredityvai, kurie gali būti atšaukiami bet kuriuo metu be įspėjimo ir be jokių sąlygų;

14.15. vienkartiniai banko laidavimo raštai muitinei dėl laiduojamos sumos deponavimo, kaip užstato.

V. Atskaitomybė

15. Kiekvieną mėnesį bankai Lietuvos banko Kredito įstaigų priežiūros departamentui pateikia Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų ataskaitą (7001 forma).

16. Į Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų ataskaitą įtraukiamos didelės paskolos, apskaičiuotos pagal IV skyriuje nurodytus reikalavimus.

______________

PATVIRTINTA

Lietuvos banko valdybos

2000 m. gegužės 18 d. nutarimu Nr. 76

MAKSIMALIOS PASKOLOS SUMOS VIENAM SKOLININKUI IR DIDELIŲ PASKOLŲ NORMATYVŲ APSKAIČIAVIMO METODIKOS ĮGYVENDINIMO TVARKA

1. Lietuvos banko valdybos 2000 m. gegužės 18 d. nutarimu Nr. 76 patvirtinta Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų normatyvų apskaičiavimo metodika bankams taikoma nuo 2000 m. liepos 1 d.

2. Lietuvos banko valdyba iki 2001 m. sausio 1 d. netaikys bankams poveikio priemonių dėl Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų normatyvų apskaičiavimo metodikos 11 ir 12 punktuose nurodytų dydžių viršijimo paskoloms, išduotoms iki 2000 m. liepos 1 d., jeigu bankas tam pačiam paskolos gavėjui ir su juos susijusiems asmenims neišduos naujos paskolos arba nepakeis anksčiau išduotų paskolų grąžinimo terminų.

3. Nuo 2001 m. sausio 1 d. bankai privalo nuolat vykdyti maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui ir didelių paskolų normatyvus.

______________

Pateikėjo kodas

Banko pavadinimas                                                Maksimalios paskolos sumos vienam skolininkui

ir adresas                                                                               ir didelių paskolų ataskaita

                                                                                                            7001 forma

200__m.                                   mėn.

Gavėjo kodas            1200

        Lietuvos bankas                                                                    patvirtinta Lietuvos banko valdybos 2000 m.

        Kredito įstaigų priežiūros departamentas                            gegužės 18 d. nutarimu Nr. 76

                                                                                                                     pateikimo data

                                                                                                         pateikimo terminas     per 11 dienų

                                                                                                                                mėnesiui pasibaigus

         Jogailos g. 14, Vilnius                                                             periodiškumas mėnesinė

                                                                                      mato vienetas, tikslumas   tūkst. Lt

Skaičiuotinas banko kapitalas__________________

Eil. Nr.

Paskolos gavėjo ir su juo susijusių asmenų pavadinimas

Paskolos gavėjo ir su juo susijusių asmenų kodas

Sandorio sudarymo data

Galutinis paskolos grąžinimo terminas

Bendroji paskolos vertė

Specialiųjų atidėjimų suma

Grynoji paskolos vertė (10-11)

Grynosios paskolos vertės ir skaičiuotino banko kapitalo santykis

Turto straipsniai

Nebalansiniai straipsniai

Iš viso

Nacionaline valiuta

Užsienio valiuta

Nacionaline valiuta

Užsienio valiuta

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Paskolos suma vienam skolininkui iš viso

X

X

X

Iš viso didelių paskolų

X

X

X

Vadovas_______________________________________                       Vyr. finansininkas_______________ ______________________________

                                 (pavardė)                                               (parašas) (pavardė) (parašas)

Vykdytojas______________________                            

                                    (pavardė)                                        (parašas)

Telefonas________________

______________