VALSTYBINĖS DRAUDIMO PRIEŽIŪROS TARNYBOS PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTERIJOS VALDYBA
N U T A R I M A S
DĖL VALSTYBINĖS DRAUDIMO PRIEŽIŪROS TARNYBOS PRIE FINANSŲ MINISTERIJOS VALDYBOS 1999 M. KOVO 30 D. NUTARIMO NR. 81 „DĖL DRAUDIMO ĮMONIŲ DRAUDIMO TECHNINIŲ ATIDĖJIMŲ IR ĮSTATINIO KAPITALO LĖŠŲ INVESTAVIMO ATASKAITŲ PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO
2001 m. liepos 31 d. Nr. 183
Vilnius
Pakeisti Valstybinės draudimo priežiūros tarnybos prie Finansų ministerijos valdybos 1999 m. kovo 30 d. nutarimą Nr. 81 „Dėl draudimo įmonių draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimo ataskaitų patvirtinimo“ (Žin., 1999, Nr. 31-899; 2000, Nr. 27-752, Nr. 105-3337) ir išdėstyti jį bei jo priedus nauja redakcija:
„1. Patvirtinti draudimo įmonių draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimo ataskaitų formas (pridedama):
1.4. Draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas. Valstybės ir savivaldos institucijų obligacijos (IN 4 forma);
1.5. Draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas. Nekilnojamasis turtas (IN 5 forma);
1.6. Draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas. Terminuoti indėliai (IN 6 forma);
1.7. Draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas. Investicijos, tenkančios vienam ūkio subjektui (IN 7 forma);
1.9. Draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas. Akcijos, įtrauktos į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus (IN 9 forma);
1.10. Draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas. Akcijos, neįtrauktos į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus (IN 10 forma);
1.11. Draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas. Įmonių obligacijos, įtrauktos į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus (IN 11 forma);
1.12. Draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas. Įmonių obligacijos, neįtrauktos į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus (IN 12 forma);
1.13. Draudimo techninių atidėjimų ir mokumo ribos lėšų investavimas. Atsiskaitomoji sąskaita ir kasa (IN 13 forma);
1.14. Draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas. Kitos investicijos (IN 14 forma);
1.15. Draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas Lietuvos Respublikos teritorijoje ir užsienyje (IN 15 forma);
1.16. Užsienio valstybės draudimo įmonės filialo mokumo ribos lėšų, viršijančių filialo garantinio fondo dydį, investavimas (IN 16 forma);
1.17. Gyvybės draudimo techninio atidėjimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, lėšų investavimas (IN 2i forma);
1.18. Gyvybės draudimo techninio atidėjimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, lėšų investavimas. Valstybės ir savivaldos institucijų obligacijos (IN 4i forma);
1.19. Gyvybės draudimo techninio atidėjimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, lėšų investavimas. Nekilnojamasis turtas (IN 5i forma);
1.20. Gyvybės draudimo techninio atidėjimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, lėšų investavimas. Terminuoti indėliai (IN 6i forma);
1.21. Gyvybės draudimo techninio atidėjimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, lėšų investavimas. Hipotekinės paskolos (IN 8i forma);
1.22. Gyvybės draudimo techninio atidėjimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, lėšų investavimas. Akcijos, įtrauktos į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus (IN 9i forma);
1.23. Gyvybės draudimo techninio atidėjimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, lėšų investavimas. Akcijos, neįtrauktos į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus (IN 10i forma);
1.24. Gyvybės draudimo techninio atidėjimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, lėšų investavimas. Įmonių obligacijos, įtrauktos į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus (IN 11i forma);
1.25. Gyvybės draudimo techninio atidėjimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, lėšų investavimas. Įmonių obligacijos, neįtrauktos į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus (IN 12i forma);
2. Patvirtinti draudimo įmonių draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimo ataskaitų pildymo tvarką (pridedama).
3. Įpareigoti draudimo įmones ir Lietuvos Respublikoje įsteigtus užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialus, kiekvienam ketvirčiui pasibaigus, iki kito ketvirčio antro mėnesio 5 dienos, taip pat finansiniams metams pasibaigus, iki kitų metų balandžio 5 dienos pateikti Valstybinei draudimo priežiūros tarnybai prie Finansų ministerijos draudimo įmonių draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimo ataskaitas.“
PATVIRTINTA
Valstybinės draudimo priežiūros
tarnybos prie Finansų ministerijos valdybos
2001 m. liepos 31d. nutarimu Nr. 183
DRAUDIMO ĮMONIŲ DRAUDIMO TECHNINIŲ ATIDĖJIMŲ IR ĮSTATINIO KAPITALO LĖŠŲ INVESTAVIMO ATASKAITŲ PILDYMO TVARKA
I. BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Draudimo įmonių draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimo ataskaitų (toliau – ataskaitų) pildymo ataskaitinis laikotarpis yra ketvirtis. Kiekvienam ketvirčiui pasibaigus, iki kito ketvirčio antro mėnesio 5 dienos, taip pat finansiniams metams pasibaigus, iki kitų metų balandžio 5 dienos ataskaitos pateikiamos Valstybinei draudimo priežiūros tarnybai prie Finansų ministerijos (toliau – VDPT).
2. Ataskaitos pildomos vadovaujantis Lietuvos Respublikos draudimo įstatymu ir Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymu Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“.
3. Ataskaitose pateikiami įstatinio kapitalo, mokumo ribos, draudimo techninių atidėjimų bei turto dydžiai turi sutapti su atitinkamo ataskaitinio laikotarpio balanse nurodytais įstatinio kapitalo, draudimo techninių atidėjimų bei turto dydžiais ir vadovaujantis Valstybinės draudimo priežiūros tarnybos prie Finansų ministerijos valdybos 1998 m. kovo 20 d. nutarimu Nr. 79 „Dėl mokumo atsargos skaičiavimo metodikos patvirtinimo“ apskaičiuota mokumo riba.
4. IN 2 – IN 16, IN 2i, IN 4i – IN 6i, IN 8i – IN 13i formose turi būti atvaizduotas tik toks investicijų iš draudimo techninių atidėjimų lėšų dydis, kuris neviršija draudimo techninių atidėjimų lėšų sumos (IN 1 forma, 9 eilutė), toks investicijų iš įstatinio kapitalo lėšų dydis, kuris neviršija įstatinio kapitalo lėšų sumos ir toks investicijų iš mokumo ribos lėšų dydis, kuris neviršija mokumo ribos lėšų sumos.
5. IN 2, IN 4 – IN 14 formose draudimo įmonės atvaizduoja investicijas iš įstatinio kapitalo ir draudimo techninių atidėjimų lėšų, išskyrus gyvybės draudimo techninį atidėjimą, kai investavimo rizika tenka draudėjui.
6. IN 2i, IN 4i – IN 6i, IN 8i – IN 13i formas pildo ir teikia VDPT tik tos draudimo įmonės, kurios vykdo draudimą, kai investavimo rizika tenka draudėjui, bei šiose formose turi būti atvaizduojamos gyvybės draudimo techninio atidėjimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, lėšų investicijos.
7. IN 16 formą pildo ir teikia VDPT tik Lietuvos Respublikoje įsteigti užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialai (toliau – užsienio valstybių draudimo įmonių filialai).
8. Duomenys ataskaitose pateikiami pagal kiekvieną investicijų objektą. Visi ataskaitos stulpeliai ir eilutės privalo būti užpildytos.
II. Vartojamos sąvokos
10. Nepareikalauta įmokėti įmokos dalis – tai draudėjo dar nesumokėta draudimo įmokos dalis, kurią, vadovaujantis draudimo sutartimi, jis turi sumokėti vėlesniais ataskaitiniais laikotarpiais.
12. Kitos investicijos – tai Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymu Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ patvirtintus dydžius viršijantys investicijų bei pinigų sąskaitoje ir kasoje dydžiai, taip pat turtas, į kurį investuoti, vadovaujantis Lietuvos Respublikos draudimo įstatymu, neleidžiama. Gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninio atidėjimo atveju, kitos investicijos – tai kiti nei draudėjo pasirinkti investicijų objektai ir pinigai, laikomi atsiskaitomojoje sąskaitoje ir kasoje.
13. Investicijų objektas – tai vienas investicijų krypties (turto rūšies) objektas (pvz., pastatas, bankas, paskola, vieno emitento obligacijos, akcijos).
15. Draudimo įmonių draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimo ataskaitų pildymo tvarkoje ir ataskaitose vartojama sąvoka „draudimo įmonė“ apima ir užsienio valstybės draudimo įmonės filialą, o sąvoka „įstatinis kapitalas“ apima ir užsienio valstybės draudimo įmonės filialo mokumo ribos lėšas, neviršijančias užsienio valstybės draudimo įmonės filialo garantinio fondo dydžio.
III. PAAIŠKINIMAI DĖL KAI KURIŲ ATASKAITŲ PILDYMO
16. Draudimo techninių atidėjimų lėšų dydžio investavimui nustatymas (IN 1 forma):
16.1. šioje ataskaitoje yra nustatomas draudimo techninių atidėjimų lėšų dydis, kuris privalo būti investuotas. Jeigu 1-oje eilutėje gaunamas neigiamas rezultatas, tai, apskaičiuojant bendrą draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimui sumą (8 ir 9-a eilutės), šis rezultatas nėra įskaitomas;
16.2. pildant šią ataskaitą:
16.2.1. 2-ame stulpelyje „draudimo techniniai atidėjimai“ 7-oje eilutėje – „kiti draudimo techniniai atidėjimai“ rašomi kiti nei 1-6 eilutėse paminėti draudimo įmonės sudaryti draudimo techniniai atidėjimai, pateikiant kiekvieno draudimo techninio atidėjimo bendrą sumą ir perdraudikų dalį, lygiai taip pat kaip eilutėse aukščiau;
16.2.2. 3-iame stulpelyje „ankstesnis ataskaitinis laikotarpis“ rašomi draudimo techninių atidėjimų dydžiai ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
17. Draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas (IN 2 forma):
17.1. šioje ataskaitoje pateikiama investuota draudimo techninių atidėjimų lėšų suma, nurodant į kiekvieną turto rūšį atskirai investuotą draudimo techninių atidėjimų lėšų dydį. Taip pat pateikiami duomenys apie tai, kokia draudimo techninių atidėjimų lėšų (IN 1 forma, 8 eilutė) dalis yra investuota bei kokią jų dalį sudaro investicijos į tam tikrą turtą. Ataskaita pildoma užpildžius IN 1, IN 4 – IN 14 formas, iš pastarųjų ataskaitų perkeliant duomenis į šią ataskaitą;
17.2. pildant šią ataskaitą:
17.2.1. 3-iame stulpelyje „ankstesnis ataskaitinis laikotarpis, Lt“ rašoma ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje į tam tikrą turtą investuota draudimo techninių atidėjimų lėšų suma litais;
17.2.2. 4-ame stulpelyje „ankstesnis ataskaitinis laikotarpis, %“ rašoma ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje į tam tikrą turtą investuota draudimo techninių atidėjimų lėšų dalis procentais;
17.2.3. 5-ame stulpelyje „ataskaitinis laikotarpis, Lt“ rašoma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje į tam tikrą turtą investuota draudimo techninių atidėjimų lėšų suma litais;
18. Įstatinio kapitalo lėšų investavimas (IN 3 forma):
18.1. šioje ataskaitoje pateikiama investuota įstatinio kapitalo lėšų suma, nurodant į kiekvieną turto rūšį atskirai investuotą įstatinio kapitalo lėšų dydį. Taip pat pateikiami duomenys apie tai, kokia įstatinio kapitalo lėšų dalis yra investuota bei kokią jų dalį sudaro investicijos į tam tikrą turtą. Ataskaita pildoma tik užpildžius IN 4 – IN 14 formas, iš pastarųjų ataskaitų perkeliant duomenis į šią ataskaitą;
18.2 pildant šią ataskaitą:
18.2.1. 3-iame stulpelyje „ankstesnis ataskaitinis laikotarpis, Lt“ rašoma ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje į tam tikrą turtą investuota įstatinio kapitalo lėšų suma litais;
18.2.2. 4-ame stulpelyje „ankstesnis ataskaitinis laikotarpis, %“ rašoma ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje į tam tikrą turtą investuota įstatinio kapitalo lėšų dalis procentais;
18.2.3. 5-ame stulpelyje „ataskaitinis laikotarpis, Lt“ rašoma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje į tam tikrą turtą investuota įstatinio kapitalo lėšų suma litais;
19. Draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas. Valstybės ir savivaldos institucijų obligacijos (IN 4 forma):
19.1. šioje ataskaitoje pateikiami duomenys apie draudimo įmonės investicijas į valstybės ir savivaldos institucijų obligacijas;
19.2. pildant šią ataskaitą:
19.2.1. 2-ame stulpelyje „vertybinių popierių pavadinimas, VDPT leidimo išdavimo data“ rašomas vertybinių popierių pavadinimas, pažymint emitentą. Investicijų į užsienį atveju papildomai rašomas valstybės, į kurią investuota, pavadinimas ir, jei reikia, VDPT leidimo investuoti išdavimo data;
19.2.2. 3-iame stulpelyje „vertybinių popierių emisijos numeris“ rašomas vertybinių popierių emisijos numeris;
19.2.4. 5-ame stulpelyje „balansinė vertė, ankstesnis ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
19.2.5. 6-ame stulpelyje „balansinė vertė, ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
19.2.6. 7-ame stulpelyje „draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas“ rašoma draudimo techninių atidėjimų lėšoms ataskaitinio laikotarpio pabaigoje priskirta turto suma. 3-ioje eilutėje – „iš viso turi būti investuota ne daugiau kaip 10 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų į savivaldos institucijų obligacijas“ rašomas dydis, gautas draudimo techninių atidėjimų lėšų sumą (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) padauginus iš 0,1. 2-oje eilutėje apskaičiuota investicijų į savivaldos institucijų obligacijas suma negali būti didesnė negu 3-ioje eilutėje esanti suma. 5-oje eilutėje – „draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas, %“ rašoma, kokia dalis draudimo techninių atidėjimų lėšų (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) yra investuota į valstybės ir savivaldos institucijų obligacijas procentais;
19.2.7. 8-ame stulpelyje „įstatinio kapitalo lėšų investavimas“ rašoma įstatinio kapitalo lėšoms ataskaitinio laikotarpio pabaigoje priskirta turto suma. 5-oje eilutėje – „draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas, %“ rašoma, kokia dalis įstatinio kapitalo lėšų yra investuota į valstybės ir savivaldos institucijų obligacijas procentais. 6-oje eilutėje – „iš viso investuota į valstybės ir savivaldos institucijų obligacijas“ rašoma bendra draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų, investuotų į valstybės ir savivaldos institucijų obligacijas, suma;
19.2.8. 9-ame stulpelyje „likutis“ rašomas dydis, gautas iš turto balansinės vertės ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (6 stulp.) atėmus sumas, priskirtas draudimo techninių atidėjimų (7 stulp.) ir įstatinio kapitalo (8 stulp.) lėšoms. Tai turto dalis, neatitinkanti Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymo Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ reikalavimų.
20. Draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas. Nekilnojamasis turtas (IN 5 forma):
20.1. šioje ataskaitoje pateikiami duomenys apie draudimo įmonės investicijas į nekilnojamąjį turtą;
20.2. pildant šią ataskaitą:
20.2.1. 2-ame stulpelyje „nekilnojamojo turto pavadinimas, VDPT leidimo išdavimo data“ rašomas nekilnojamojo turto pavadinimas. Investicijų į užsienį atveju papildomai rašomas valstybės, į kurią investuota, pavadinimas ir, jei reikia, VDPT leidimo investuoti išdavimo data;
20.2.3. 4-ame stulpelyje „įsigijimo arba pasigaminimo vertė“ rašoma nekilnojamojo turto įsigijimo arba pasigaminimo vertė;
20.2.4. 5-ame stulpelyje „balansinės vertės pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį, padidėjimas, priežastis“ rašoma suma, kuria per ataskaitinį laikotarpį padidėjo turto balansinė vertė, bei to padidėjimo priežastis;
20.2.5. 6-ame stulpelyje „balansinės vertės pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį, sumažėjimas, priežastis“ rašoma suma, kuria per ataskaitinį laikotarpį sumažėjo turto balansinė vertė, bei to sumažėjimo priežastis;
20.2.6. 7-ame stulpelyje „balansinė vertė, ankstesnis ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
20.2.7. 8-ame stulpelyje „balansinė vertė, ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
20.2.8. 9-ame stulpelyje „draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas, į vieną objektą ne daugiau kaip 10 proc.“ rašoma draudimo techninių atidėjimų lėšoms ataskaitinio laikotarpio pabaigoje priskirta turto suma, kuri negali būti didesnė kaip 10 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų į vieną objektą. 4-oje eilutėje – „iš viso turi būti investuota ne daugiau kaip 40 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų“ rašomas dydis, gautas draudimo techninių atidėjimų lėšų sumą (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) padauginus iš 0,4. 3-ioje eilutėje apskaičiuota investicijų į nekilnojamąjį turtą suma negali būti didesnė negu 4-oje eilutėje esanti suma. 6-oje eilutėje – „draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas, %“ rašoma, kokia dalis draudimo techninių atidėjimų lėšų (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) yra investuota į nekilnojamąjį turtą procentais;
20.2.9. 10-ame stulpelyje „įstatinio kapitalo lėšų investavimas, į vieną objektą ne daugiau kaip 20 proc.“ rašoma įstatinio kapitalo lėšoms ataskaitinio laikotarpio pabaigoje priskirta turto suma, kuri negali būti didesnė kaip 20 proc. įstatinio kapitalo lėšų į vieną objektą. 5-oje eilutėje – „iš viso turi būti investuota ne daugiau kaip 40 proc. įstatinio kapitalo lėšų“ rašomas dydis, gautas įstatinio kapitalo lėšų sumą padauginus iš 0,4. 3-ioje eilutėje apskaičiuota investicijų į nekilnojamąjį turtą suma negali būti didesnė negu 5-oje eilutėje esanti suma. 6-oje eilutėje – „draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas, %“ rašoma, kokia dalis įstatinio kapitalo lėšų yra investuota į nekilnojamąjį turtą procentais. 7-oje eilutėje – „iš viso investuota į nekilnojamąjį turtą“ rašoma bendra draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų, investuotų į nekilnojamąjį turtą, suma;
20.2.10. 11-ame stulpelyje „likutis“ rašomas dydis, gautas iš turto balansinės vertės ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (8 stulp.) atėmus sumas, priskirtas draudimo techninių atidėjimų (9 stulp.) ir įstatinio kapitalo (10 stulp.) lėšoms. Tai turto dalis, neatitinkanti Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymo Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ reikalavimų.
21. Draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas. Terminuoti indėliai (IN 6 forma):
21.1. šioje ataskaitoje pateikiami duomenys apie draudimo įmonės investicijas į terminuotus indėlius;
21.2. pildant šią ataskaitą:
21.2.1. 2-ame stulpelyje „banko pavadinimas, VDPT leidimo išdavimo data“ rašomas banko, kuriame yra draudimo įmonės terminuotas indėlis, pavadinimas. Investicijų į užsienį atveju papildomai rašomas valstybės, į kurią investuota, pavadinimas ir, jei reikia, VDPT leidimo investuoti išdavimo data;
21.2.4. 5-ame stulpelyje „balansinė vertė, ankstesnis ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
21.2.5. 6-ame stulpelyje „balansinė vertė, ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
21.2.6. 7-ame stulpelyje „draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas, į vieną banką ne daugiau kaip 10 proc.“ rašoma draudimo techninių atidėjimų lėšoms ataskaitinio laikotarpio pabaigoje priskirta turto suma, kuri negali būti didesnė kaip 10 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų į vieną banką. 4-oje eilutėje – „iš viso turi būti investuota ne daugiau kaip 30 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų“ rašomas dydis, gautas draudimo techninių atidėjimų lėšų sumą (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) padauginus iš 0,3. 3-ioje eilutėje apskaičiuota investicijų į terminuotus indėlius suma negali būti didesnė negu 4-oje eilutėje esanti suma. 6-oje eilutėje – „draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas, %“ rašoma, kokia dalis draudimo techninių atidėjimų lėšų (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) yra investuota į terminuotus indėlius procentais;
21.2.7. 8-ame stulpelyje „įstatinio kapitalo lėšų investavimas, į vieną banką ne daugiau kaip 10 proc.“ rašoma įstatinio kapitalo lėšoms ataskaitinio laikotarpio pabaigoje priskirta turto suma, kuri negali būti didesnė kaip 10 proc. įstatinio kapitalo lėšų į vieną banką. 5-oje eilutėje – „iš viso turi būti investuota ne daugiau kaip 40 proc. įstatinio kapitalo lėšų“ rašomas dydis, gautas įstatinio kapitalo lėšų sumą padauginus iš 0,4. 3-ioje eilutėje apskaičiuota investicijų į terminuotus indėlius suma negali būti didesnė negu 5-oje eilutėje esanti suma. 6-oje eilutėje – „draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas, %“ rašoma, kokia dalis įstatinio kapitalo lėšų yra investuota į terminuotus indėlius procentais. 7-oje eilutėje – „iš viso investuota į terminuotus indėlius“ rašoma bendra draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų, investuotų į terminuotus indėlius, suma;
21.2.8. 9-ame stulpelyje „likutis“ rašomas dydis, gautas iš turto balansinės vertės ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (6 stulp.) atėmus sumas, priskirtas draudimo techninių atidėjimų (7 stulp.) ir įstatinio kapitalo (8 stulp.) lėšoms. Tai turto dalis, neatitinkanti Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymo Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ reikalavimų.
22. Draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas. Investicijos, tenkančios vienam ūkio subjektui (IN 7 forma):
22.1. šioje ataskaitoje pateikiami duomenys apie draudimo įmonės investicijas, tenkančias vienam ūkio subjektui. Ataskaita pildoma tuo atveju, jei draudimo įmonė yra investavusi į dvi ar daugiau iš šių turto rūšių – hipotekines paskolas, akcijas, įtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus ir akcijas, neįtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus, įmonių obligacijas, įtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus ir įmonių obligacijas, neįtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus (toliau – hipotekinės paskolos, akcijos ir įmonių obligacijos), – tenkančias vienam ūkio subjektui. Šioje ataskaitoje apskaičiuotas leistinas investicijų (hipotekinių paskolų, akcijų ir įmonių obligacijų), tenkančių vienam ūkio subjektui, dydis (6 stulp.) yra įrašomas į atitinkamas ataskaitas (IN 8-IN 12 formos), jose pateikiant duomenis apie investicijas, tenkančias šioje ataskaitoje paminėtiems ūkio subjektams;
22.2. pildant šią ataskaitą:
22.2.1. 2-ame stulpelyje „ūkio subjekto pavadinimas, vardas, pavardė, investicijų krypties pavadinimas, VDPT leidimo išdavimo data“ rašomas ūkio subjekto, kuriam tenka draudimo įmonės investicijos, pavadinimas, vardas, pavardė, pažymint „dukterinė įmonė“, jei tai yra dukterinė įmonė, turto rūšies (hipotekinės paskolos, akcijos arba įmonių obligacijos) pavadinimas. Investicijų į dukterines įmones atveju, kai vienam ūkio subjektui tenkančios investicijos į hipotekines paskolas, akcijas arba įmonių obligacijas sudaro daugiau nei 5 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų sumos, papildomai rašoma VDPT leidimo investuoti išdavimo data. Investicijų į užsienį atveju papildomai rašomas valstybės, į kurią investuota, pavadinimas ir, jei reikia, VDPT leidimo investuoti išdavimo data;
22.2.2. 3-iame stulpelyje „duomenys apie investicijų objektą“ rašomi duomenys apie investicijų objektą, tokie patys, kaip IN 8 – IN 12 formose 3 – 6 stulpeliuose reikalaujami duomenys apie tam tikrą investicijų objektą;
22.2.3. 4-ame stulpelyje „balansinė vertė, ankstesnis ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
22.2.4. 5-ame stulpelyje „balansinė vertė, ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
22.2.5. 6-ame stulpelyje „draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas“ rašoma draudimo techninių atidėjimų lėšoms ataskaitinio laikotarpio pabaigoje priskirta turto suma, kuri negali būti didesnė kaip Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymu Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ nustatyti investavimo į vieną investicijų objektą apribojimai. N1-oje eilutėje – „į hipotekines paskolas, akcijas ir įmonių obligacijas, tenkančias vienam ūkio subjektui, turi būti investuota ne daugiau kaip 5 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų“ rašomas dydis, gautas draudimo techninių atidėjimų lėšų sumą (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) padauginus iš 0,05. N2-oje eilutėje – „tačiau gavus VDPT leidimą, į hipotekines paskolas, akcijas ir įmonių obligacijas, tenkančias vienam ūkio subjektui, gali būti investuota ne daugiau kaip 10 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų“ rašomas dydis, gautas draudimo techninių atidėjimų lėšų sumą (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) padauginus iš 0,1. 1-oje eilutėje (2-N-oje eilutėse, jei yra daugiau ūkio subjektų, kuriems tenka dvi ar daugiau iš šių turto rūšių – hipotekinės paskolos, akcijos ir įmonių obligacijos, – į kurias yra investavusi draudimo įmonė) apskaičiuota investicijų, tenkančių vienam ūkio subjektui, suma negali būti didesnė negu N1-oje eilutėje esanti suma. Jei draudimo įmonė yra gavusi VDPT leidimą investuoti į dukterinių draudimo įmonių akcijas, bei į jas investuoja, tuomet investicijų į hipotekines paskolas, akcijas ir įmonių obligacijas, tenkančių vienai dukterinei įmonei, suma negali būti didesnė negu N2-oje eilutėje esanti suma;
22.2.6. 7-ame stulpelyje „likutis“ rašomas dydis, gautas iš turto balansinės vertės ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (5 stulp.) atėmus sumą, priskirtą draudimo techninių atidėjimų lėšoms (6 stulp.). Tai turto dalis, neatitinkanti Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymo Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ reikalavimų.
23. Draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas. Hipotekinės paskolos (IN 8 forma):
23.1. šioje ataskaitoje pateikiami duomenys apie draudimo įmonės investicijas į hipotekines paskolas. Jei yra pildoma IN 7 forma „Draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas. Investicijos, tenkančios vienam ūkio subjektui“, hipotekinių paskolų, paminėtų IN 7 formoje, perkeliama į IN 8 formą tik tokia suma, kuri apskaičiuota vadovaujantis Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymu Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ (IN 7 forma, 6 stulp.);
23.2. pildant šią ataskaitą:
23.2.1. 2-ame stulpelyje „paskolos gavėjo pavadinimas, vardas, pavardė, VDPT leidimo išdavimo data“ rašomas hipotekinės paskolos gavėjo pavadinimas, vardas, pavardė. Investicijų į užsienį atveju papildomai rašomas valstybės, į kurią investuota, pavadinimas ir, jei reikia, VDPT leidimo investuoti išdavimo data;
23.2.2. 3-iame stulpelyje „užstatyto objekto pavadinimas, adresas, hipotekos identifikavimo kodas“ rašomas užstatyto objekto pavadinimas, adresas, hipotekos identifikavimo kodas;
23.2.3. 4-ame stulpelyje „įkeisto turto rinkos vertė, nustatyta nepriklausomų turto vertintojų“ rašoma įkeisto turto rinkos vertė, nustatyta nepriklausomų turto vertintojų;
23.2.6. 7-ame stulpelyje „balansinė vertė, ankstesnis ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
23.2.7. 8-ame stulpelyje „balansinė vertė, ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
23.2.8. 9-ame stulpelyje „draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas, į vieną objektą ne daugiau kaip 5 proc.“ rašoma draudimo techninių atidėjimų lėšoms ataskaitinio laikotarpio pabaigoje priskirta turto suma, kuri negali būti didesnė kaip 5 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų į vieną objektą. 4-oje eilutėje – „iš viso turi būti investuota ne daugiau kaip 15 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų“ rašomas dydis, gautas draudimo techninių atidėjimų lėšų sumą (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) padauginus iš 0,15. 3-ioje eilutėje apskaičiuota investicijų į hipotekines paskolas suma negali būti didesnė negu 4-oje eilutėje esanti suma. 5-oje eilutėje – „draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas, %“ rašoma, kokia dalis draudimo techninių atidėjimų lėšų (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) yra investuota į hipotekines paskolas procentais;
23.2.9. 10-ame stulpelyje „likutis“ rašomas dydis, gautas iš turto balansinės vertės ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (8 stulp.) atėmus sumą, priskirtą draudimo techninių atidėjimų lėšoms (9 stulp.). Tai turto dalis, neatitinkanti Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymo Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ reikalavimų.
24. Draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas. Akcijos, įtrauktos į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus (IN 9 forma):
24.1. šioje ataskaitoje pateikiami duomenys apie draudimo įmonės investicijas į akcijas, įtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus. Jei yra pildoma IN 7 forma „Draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas. Investicijos, tenkančios vienam ūkio subjektui“, akcijų, įtrauktų į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus, paminėtų IN 7 formoje, perkeliama į IN 9 formą tik tokia suma, kuri apskaičiuota vadovaujantis Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymu Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ (IN 7 forma, 6 stulp.);
24.2. pildant šią ataskaitą:
24.2.1. 2-ame stulpelyje „įmonės pavadinimas, VDPT leidimo išdavimo data“ rašomas įmonės, kurios akcijų draudimo įmonė yra įsigijusi, pavadinimas, pažymint „dukterinė įmonė“, jei tai yra dukterinė įmonė. Investicijų į dukterines įmones atveju, kai investicijos į akcijas, įtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus, sudaro daugiau nei 5 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų sumos, papildomai rašoma VDPT leidimo investuoti išdavimo data. Investicijų į užsienį atveju papildomai rašomas valstybės, į kurią investuota, pavadinimas ir, jei reikia, VDPT leidimo investuoti išdavimo data;
24.2.2. 3-iame stulpelyje „vertybinių popierių kodas“ rašomas vertybinių popierių kodas, suteiktas Vertybinių popierių komisijos arba, investicijų į užsienį atveju, analogiškos institucijos;
24.2.3. 4-ame stulpelyje „vertybinių popierių rūšis“ rašoma akcijų rūšis pagal disponavimo būdą (vardinės ar pareikštinės) ir suteikiamas teises (paprastosios ar privilegijuotos);
24.2.4. 5-ame stulpelyje „vertybinių popierių biržos ir sąrašo pavadinimas“ rašomas vertybinių popierių biržos ir sąrašo, į kurį įtrauktos akcijos, pavadinimas;
24.2.5. 6-ame stulpelyje „nuosavybės, suteikiančios balsavimo teisę, dalis, %“ rašoma draudimo įmonės nuosavybės, suteikiančios balsavimo teisę, dalis įmonėje, kurios akcijų draudimo įmonė yra įsigijusi, procentais tuo atveju, kai pastaroji dalis sudaro 10 % ir daugiau;
24.2.6. 7-ame stulpelyje „balansinė vertė, ankstesnis ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
24.2.7. 8-ame stulpelyje „balansinė vertė, ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
24.2.8. 9-ame stulpelyje „draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas, į vieną objektą ne daugiau kaip 5 proc., bet į dukterinių draudimo įmonių akcijas iki 10 proc. (su VDPT leidimu)“ rašoma draudimo techninių atidėjimų lėšoms ataskaitinio laikotarpio pabaigoje priskirta turto suma, kuri negali būti didesnė kaip 5 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų į vieną objektą, bet į dukterinių draudimo įmonių akcijas gali būti iki 10 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų (su VDPT leidimu). 4-oje eilutėje – „iš viso turi būti investuota ne daugiau kaip 15 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų“ rašomas dydis, gautas draudimo techninių atidėjimų lėšų sumą (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) padauginus iš 0,15. 5-oje eilutėje – „bet į dukterinių draudimo įmonių akcijas gali būti investuota iki 10 proc. (su VDPT leidimu)“ rašomas dydis, gautas draudimo techninių atidėjimų lėšų sumą (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) padauginus iš 0,1. 3-ioje eilutėje apskaičiuota investicijų į akcijas, įtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus, suma negali būti didesnė negu 4-oje eilutėje esanti suma. 6-oje eilutėje – „draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas, %“ rašoma, kokia dalis draudimo techninių atidėjimų lėšų (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) yra investuota į akcijas, įtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus, procentais;
24.2.9. 10-ame stulpelyje „likutis“ rašomas dydis, gautas iš turto balansinės vertės ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (8 stulp.) atėmus sumą, priskirtą draudimo techninių atidėjimų lėšoms (9 stulp.). Tai turto dalis, neatitinkanti Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymo Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ reikalavimų.
25. Draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas. Akcijos, neįtrauktos į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus (IN 10 forma):
25.1. šioje ataskaitoje pateikiami duomenys apie draudimo įmonės investicijas į akcijas, neįtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus. Jei yra pildoma IN 7 forma „Draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas. Investicijos, tenkančios vienam ūkio subjektui“, akcijų, neįtrauktų į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus, paminėtų IN 7 formoje, perkeliama į IN 10 formą tik tokia suma, kuri apskaičiuota vadovaujantis Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymu Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ (IN 7 forma, 6 stulp.);
25.2. pildant šią ataskaitą:
25.2.1. 2-ame stulpelyje „įmonės pavadinimas, VDPT leidimo išdavimo data“ rašomas įmonės, kurios akcijų draudimo įmonė yra įsigijusi, pavadinimas, pažymint „dukterinė įmonė“, jei tai yra dukterinė įmonė, VDPT leidimo investuoti į akcijas išdavimo data. Investicijų į dukterines įmones atveju, kai investicijos į akcijas, neįtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus, sudaro daugiau nei 1 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų sumos, papildomai rašoma VDPT leidimo tiek investuoti išdavimo data. Investicijų į užsienį atveju papildomai rašomas valstybės, į kurią investuota, pavadinimas ir, jei reikia, VDPT leidimo investuoti išdavimo data;
25.2.2. 3-iame stulpelyje „vertybinių popierių kodas arba įmonės kodas“ rašomas akcijų, įtrauktų į kitus nei aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus, kodas, suteiktas Vertybinių popierių komisijos arba, investicijų į užsienį atveju, analogiškos institucijos. Nelistinguojamų vertybinių popierių biržoje akcijų atveju rašomas įmonės, kurios akcijų draudimo įmonė yra įsigijusi, kodas, suteiktas įmonių rejestro arba analogiškos institucijos;
25.2.3. 4-ame stulpelyje „vertybinių popierių rūšis“ rašoma akcijų rūšis pagal disponavimo būdą (vardinės ar pareikštinės) ir suteikiamas teises (paprastosios ar privilegijuotos);
25.2.4. 5-ame stulpelyje „vertybinių popierių biržos ir sąrašo pavadinimas“ rašomas vertybinių popierių biržos ir sąrašo, į kurį įtrauktos akcijos, pavadinimas (tik akcijų, įtrauktų į kitus nei aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus, atveju);
25.2.5. 6-ame stulpelyje „nuosavybės, suteikiančios balsavimo teisę, dalis, %“ rašoma draudimo įmonės nuosavybės, suteikiančios balsavimo teisę, dalis įmonėje, kurios akcijų draudimo įmonė yra įsigijusi, procentais tuo atveju, kai pastaroji dalis sudaro 10 % ir daugiau;
25.2.6. 7-ame stulpelyje „balansinė vertė, ankstesnis ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
25.2.7. 8-ame stulpelyje „balansinė vertė, ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
25.2.8. 9-ame stulpelyje „draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas, į vieną objektą ne daugiau kaip 1 proc. (su VDPT leidimu), bet į dukterinių draudimo įmonių akcijas iki 10 proc. (su VDPT leidimu)“ rašoma draudimo techninių atidėjimų lėšoms ataskaitinio laikotarpio pabaigoje priskirta turto suma, kuri negali būti didesnė kaip 1 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų į vieną objektą, bet į dukterinių draudimo įmonių akcijas gali būti iki 10 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų (su VDPT leidimu). 4-oje eilutėje – „iš viso turi būti investuota ne daugiau kaip 5 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų (su VDPT leidimu)“ rašomas dydis, gautas draudimo techninių atidėjimų lėšų sumą (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) padauginus iš 0,05. 5-oje eilutėje – „bet į dukterinių draudimo įmonių akcijas gali būti investuota iki 10 proc. (su VDPT leidimu)“ rašomas dydis, gautas draudimo techninių atidėjimų lėšų sumą (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) padauginus iš 0,1. 3-ioje eilutėje apskaičiuota investicijų į akcijas, neįtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus, suma negali būti didesnė negu 4-oje eilutėje esanti suma, išskyrus, jei draudimo įmonė yra gavusi VDPT leidimą, į dukterinių draudimo įmonių akcijas gali būti investuota iki 10 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų. 6-oje eilutėje – „draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas, %“ rašoma, kokia dalis draudimo techninių atidėjimų lėšų (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) yra investuota į akcijas, neįtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus, procentais;
25.2.9. 10-ame stulpelyje „likutis“ rašomas dydis, gautas iš turto balansinės vertės ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (8 stulp.) atėmus sumą, priskirtą draudimo techninių atidėjimų lėšoms (9 stulp.). Tai turto dalis, neatitinkanti Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymo Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ reikalavimų.
26. Draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas. Įmonių obligacijos, įtrauktos į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus (IN 11 forma):
26.1. šioje ataskaitoje pateikiami duomenys apie draudimo įmonės investicijas į įmonių obligacijas, įtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus. Jei yra pildoma IN 7 forma „Draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas. Investicijos, tenkančios vienam ūkio subjektui“, įmonių obligacijų, įtrauktų į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus, paminėtų IN 7 formoje, perkeliama į IN 11 formą tik tokia suma, kuri apskaičiuota vadovaujantis Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymu Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ (IN 7 forma, 6 stulp.);
26.2. pildant šią ataskaitą:
26.2.1. 2-ame stulpelyje „įmonės pavadinimas, VDPT leidimo išdavimo data“ rašomas įmonės, kurios obligacijų draudimo įmonė yra įsigijusi, pavadinimas, pažymint „dukterinė įmonė“, jei tai yra dukterinė įmonė. Investicijų į užsienį atveju papildomai rašomas valstybės, į kurią investuota, pavadinimas ir, jei reikia, VDPT leidimo investuoti išdavimo data;
26.2.2. 3-iame stulpelyje „vertybinių popierių kodas“ rašomas vertybinių popierių kodas, suteiktas Vertybinių popierių komisijos arba, investicijų į užsienį atveju, analogiškos institucijos;
26.2.3. 4-ame stulpelyje „vertybinių popierių biržos ir sąrašo pavadinimas“ rašomas vertybinių popierių biržos ir sąrašo, į kurį įtrauktos obligacijos, pavadinimas;
26.2.6. 7-ame stulpelyje „balansinė vertė, ankstesnis ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
26.2.7. 8-ame stulpelyje „balansinė vertė, ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
26.2.8. 9-ame stulpelyje „draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas, į vieną objektą ne daugiau kaip 5 proc.“ rašoma draudimo techninių atidėjimų lėšoms ataskaitinio laikotarpio pabaigoje priskirta turto suma, kuri negali būti didesnė kaip 5 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų į vieną objektą. 4-oje eilutėje – „iš viso turi būti investuota ne daugiau kaip 15 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų“ rašomas dydis, gautas draudimo techninių atidėjimų lėšų sumą (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) padauginus iš 0,15. 3-ioje eilutėje apskaičiuota investicijų į įmonių obligacijas, įtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus, kartu su investicijomis į įmonių obligacijas, neįtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus suma negali būti didesnė negu 4-oje eilutėje esanti suma. 5-oje eilutėje – „draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas, %“ rašoma, kokia dalis draudimo techninių atidėjimų lėšų (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) yra investuota į įmonių obligacijas procentais;
26.2.9. 10-ame stulpelyje „likutis“ rašomas dydis, gautas iš turto balansinės vertės ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (8 stulp.) atėmus sumą, priskirtą draudimo techninių atidėjimų lėšoms (9 stulp.). Tai turto dalis, neatitinkanti Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymo Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ reikalavimų.
27. Draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas. Įmonių obligacijos, neįtrauktos į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus (IN 12 forma):
27.1. šioje ataskaitoje pateikiami duomenys apie draudimo įmonės investicijas į įmonių obligacijas, neįtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus. Jei yra pildoma IN 7 forma „Draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas. Investicijos, tenkančios vienam ūkio subjektui“, įmonių obligacijų, neįtrauktų į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus, paminėtų IN 7 formoje, perkeliama į IN 12 formą tik tokia suma, kuri apskaičiuota vadovaujantis Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymu Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ (IN 7 forma, 6 stulp.);
27.2. pildant šią ataskaitą:
27.2.1. 2-ame stulpelyje „įmonės pavadinimas, VDPT leidimo išdavimo data“ rašomas įmonės, kurios obligacijų draudimo įmonė yra įsigijusi, pavadinimas, pažymint „dukterinė įmonė“, jei tai yra dukterinė įmonė, VDPT leidimo investuoti išdavimo data. Investicijų į užsienį atveju papildomai rašomas valstybės, į kurią investuota, pavadinimas ir, jei reikia, VDPT leidimo investuoti išdavimo data;
27.2.4. 5-ame stulpelyje „akcijų arba įmonės kodas“ rašoma įmonės, kurios obligacijų įsigyta, akcijų, įtrauktų į vertybinių popierių biržų sąrašus, kodas, suteiktas Vertybinių popierių komisijos arba, investicijų į užsienį atveju, analogiškos institucijos, tuo atveju, kai šioje formoje pateikiama informacija apie obligacijas, tų įmonių, kurių kiti vertybiniai popieriai įtraukti į vertybinių popierių biržų sąrašus. Nelistinguojamų vertybinių popierių biržoje akcijų atveju rašomas įmonės, kurios obligacijų draudimo įmonė yra įsigijusi, kodas, suteiktas įmonių rejestro arba analogiškos institucijos;
27.2.5. 6-ame stulpelyje „vertybinių popierių biržos ir sąrašo, į kurį įtrauktos akcijos, pavadinimas“ rašomas vertybinių popierių biržos ir sąrašo, į kurį įtrauktos akcijos, pavadinimas;
27.2.6. 7-ame stulpelyje „balansinė vertė, ankstesnis ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
27.2.7. 8-ame stulpelyje „balansinė vertė, ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
27.2.8. 9-ame stulpelyje „draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas, į vieną objektą ne daugiau kaip 1 proc. (su VDPT leidimu)“ rašoma draudimo techninių atidėjimų lėšoms ataskaitinio laikotarpio pabaigoje priskirta turto suma, kuri negali būti didesnė kaip 1 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų į vieną objektą. 4-oje eilutėje – „iš viso turi būti investuota ne daugiau kaip 5 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų (su VDPT leidimu)“ rašomas dydis, gautas draudimo techninių atidėjimų lėšų sumą (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) padauginus iš 0,05. 3-ioje eilutėje apskaičiuota investicijų į įmonių obligacijas, neįtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus, suma negali būti didesnė negu 4-oje eilutėje esanti suma. 5-oje eilutėje – „draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas, %“ rašoma, kokia dalis draudimo techninių atidėjimų lėšų (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) yra investuota į įmonių obligacijas, neįtrauktas į aukščiausius vertybinių popierių biržų sąrašus;
27.2.9. 10-ame stulpelyje „likutis“ rašomas dydis, gautas iš turto balansinės vertės ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (8 stulp.) atėmus sumą, priskirtą draudimo techninių atidėjimų lėšoms (9 stulp.). Tai turto dalis, neatitinkanti Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymo Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ reikalavimų.
28. Draudimo techninių atidėjimų ir mokumo ribos lėšų investavimas. Atsiskaitomoji sąskaita ir kasa (IN 13 forma):
28.1. šioje ataskaitoje pateikiami duomenys apie draudimo įmonės pinigus banko sąskaitoje ir kasoje;
28.2. pildant šią ataskaitą:
28.2.1. 2-ame stulpelyje „banko pavadinimas, kasa, VDPT leidimo išdavimo data“ rašomas banko, kuriame draudimo įmonė turi sąskaitą, pavadinimas, arba rašoma „kasa“, jei pinigai yra laikomi kasoje. Pinigų laikymo užsienyje atveju papildomai rašomas valstybės pavadinimas ir, jei reikia, VDPT leidimo investuoti išdavimo data;
28.2.2. 3-iame stulpelyje „balansinė vertė, ankstesnis ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
28.2.3. 4-ame stulpelyje „balansinė vertė, ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
28.2.4. 5-ame stulpelyje „draudimo techninių atidėjimų lėšų dalis“ rašoma draudimo techninių atidėjimų lėšoms ataskaitinio laikotarpio pabaigoje priskirta turto suma. 4-oje eilutėje – „iš viso turi būti ne daugiau kaip 3 proc. draudimo techninių atidėjimų lėšų“ rašomas dydis, gautas draudimo techninių atidėjimų lėšų sumą (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) padauginus iš 0,03. 3-ioje eilutėje apskaičiuota pinigų atsiskaitomojoje sąskaitoje ir kasoje suma negali būti didesnė negu 4-oje eilutėje esanti suma. 5-oje eilutėje – „draudimo techninių atidėjimų lėšų dalis, %“ rašoma, kokia dalis draudimo techninių atidėjimų lėšų (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) yra laikoma atsiskaitomojoje sąskaitoje ir kasoje procentais;
28.2.5. 6-ame stulpelyje „mokumo ribos lėšų dalis“ rašoma užsienio valstybės draudimo įmonės filialo banko sąskaitoje Lietuvos Respublikoje, atidarytoje pagal indėlio pasaugos sutartį, turima pinigų suma. 5-oje eilutėje – „draudimo techninių atidėjimų ir mokumo ribos lėšų dalis, %“ rašoma, kokia dalis užsienio valstybės draudimo įmonės filialo mokumo ribos lėšų yra laikoma banko sąskaitoje, procentais;
28.2.6. 7-ame stulpelyje „likutis“ rašomas dydis, gautas iš turto balansinės vertės ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (4 stulp.) atėmus sumą, priskirtą draudimo techninių atidėjimų lėšoms (5 stulp.) ir sumą, priskirtą mokumo ribos lėšoms (6 stulp.). Tai turto dalis, neatitinkanti Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymo Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ir Lietuvos Respublikos draudimo įstatymo reikalavimų.
29. Draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas. Kitos investicijos (IN 14 forma):
29.1. šioje ataskaitoje pateikiami duomenys apie draudimo įmonės turtą, kurį pati įmonė priskiria draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšoms, tačiau šis turtas viršija Lietuvos Respublikos finansų ministro 2001 m. birželio 27 d. įsakymo Nr. 188 „Dėl Draudimo įmonių įstatinio kapitalo lėšų, užsienio valstybių, kurios yra Pasaulinės Prekybos Organizacijos visateisės narės, draudimo įmonių filialų mokumo ribos lėšų ir draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimo tvarkos tvirtinimo“ir Lietuvos Respublikos draudimo įstatymo patvirtintus investicijų bei pinigų sąskaitoje ir kasoje dydžius, taip pat tai turtas, į kurį investuoti vadovaujantis Lietuvos Respublikos draudimo įstatymu, neleidžiama. Tai gali būti turtas, perkeltas iš IN 4 – IN 13 formų paskutiniųjų stulpelių („Likutis“);
29.2. pildant šią ataskaitą:
29.2.1. 2-ame stulpelyje „investicijų objekto pavadinimas“ rašomas turto objekto pavadinimas. Investicijų į užsienį atveju papildomai rašomas valstybės, į kurią investuota, pavadinimas. Jei prie kitų investicijų priskiriamas turtas, perkeltas iš IN4 – IN13 formų paskutinių stulpelių („Likutis“), tai rašoma, iš kokios formos, eilutės bei stulpelio yra perkeltas likutis;
29.2.2. 3-iame stulpelyje „duomenys apie investicijų objektą“ rašomi duomenys apie investicijų objektą, tokie patys, kaip IN 4 – IN 13 formose reikalaujami duomenys apie tam tikrą investicijų objektą;
29.2.3. 4-ame stulpelyje „balansinė vertė, ankstesnis ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
29.2.4. 5-ame stulpelyje „balansinė vertė, ataskaitinis laikotarpis“ rašoma turto vertė, atvaizduota balanse, ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;
29.2.5. 6-ame stulpelyje „draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas“ rašoma draudimo techninių atidėjimų lėšoms ataskaitinio laikotarpio pabaigoje priskirta turto suma. 4-oje eilutėje – „draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas, %“ rašoma, kokia dalis draudimo techninių atidėjimų lėšų (IN 1 forma, 8 eil., 4 stulp.) yra investuota į kitą turtą procentais;
29.2.6. 7-ame stulpelyje „įstatinio kapitalo lėšų investavimas“ rašoma įstatinio kapitalo lėšoms ataskaitinio laikotarpio pabaigoje priskirta turto suma. 4-oje eilutėje – „draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas, %“ rašoma, kokia dalis įstatinio kapitalo lėšų yra investuota į kitą turtą procentais.
30. Draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas Lietuvos Respublikos teritorijoje ir užsienyje (IN 15 forma):
30.1. šioje ataskaitoje pateikiami duomenys apie draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimą Lietuvos Respublikos teritorijoje ir užsienyje, nurodant į kiekvieną turto rūšį atskirai investuotą draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų dydį. Taip pat pateikiami duomenys apie tai, kokia draudimo techninių atidėjimų (IN 1 forma, 9 eil.) ir įstatinio kapitalo lėšų, suma (Lt) bei dalis (%) yra investuota į tam tikrą turtą. Ataskaita pildoma, užpildžius IN 4 – IN 14, IN 4i – IN 6i, IN 8i – IN 13i formas, iš pastarųjų ataskaitų perkeliant duomenis į šią ataskaitą. Į šią ataskaitą neįtraukiami duomenys apie užsienio valstybės draudimo įmonės filialo mokumo ribos lėšų, neviršijančių užsienio valstybės draudimo įmonės filialo garantinio fondo dydžio, investavimą;
30.2. pildant šią ataskaitą:
30.2.1. 3-iame stulpelyje „draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas, ankstesnis ataskaitinis laikotarpis, Lt“ rašoma ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje į tam tikrą turtą investuota draudimo techninių atidėjimų lėšų suma litais;
30.2.2. 4-ame stulpelyje „draudimo techninių atidėjimų lėšų investavimas, ataskaitinis laikotarpis, Lt“ rašoma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje į tam tikrą turtą investuota draudimo techninių atidėjimų lėšų suma litais;
30.2.3. 5-ame stulpelyje „įstatinio kapitalo lėšų investavimas, ankstesnis ataskaitinis laikotarpis, Lt“ rašoma ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje į tam tikrą turtą investuota įstatinio kapitalo lėšų suma litais;
30.2.4. 6-ame stulpelyje „įstatinio kapitalo lėšų investavimas, ataskaitinis laikotarpis, Lt“ rašoma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje į tam tikrą turtą investuota įstatinio kapitalo lėšų suma litais;
30.2.5. 7-ame stulpelyje „iš viso ataskaitinį laikotarpį, draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų investavimas, Lt“ rašoma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje į tam tikrą turtą investuota draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų suma litais;
30.2.6. 8-ame stulpelyje „iš viso ataskaitinį laikotarpį, draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų dalis, %“ rašoma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje į tam tikrą turtą investuota draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų dalis procentais, gauta, 7-ame stulpelyje esančius dydžius padalinus iš bendros, skirtos investuoti draudimo techninių atidėjimų ir įstatinio kapitalo lėšų sumos ir padauginus iš 100 %.
31. Užsienio valstybės draudimo įmonės filialo mokumo ribos lėšų, viršijančių filialo garantinio fondo dydį investavimas (IN 16 forma):
31.1. šioje ataskaitoje pateikiami duomenys apie užsienio valstybės draudimo įmonės filialo mokumo ribos lėšų, viršijančių filialo garantinio fondo dydį investicijas;
31.2. pildant šią ataskaitą:
31.2.1. 2-ame stulpelyje „investicijų objekto pavadinimas“ rašomas objekto, į kurį investuota, pavadinimas. Investicijų į užsienį atveju papildomai rašomas valstybės, į kurią investuota, pavadinimas;
31.2.2. 3-iame stulpelyje „duomenys apie investicijų objektą“ rašomi duomenys apie investicijų objektą, tokie patys kaip IN 4 – IN 13 formose reikalaujami duomenys apie tam tikrą investicijų objektą;
31.2.3. 4-ame stulpelyje „ankstesnis ataskaitinis laikotarpis“ rašoma ankstesnio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje į tam tikrą turtą investuota užsienio valstybės draudimo įmonės filialo mokumo ribos lėšų, viršijančių filialo garantinio fondo dydį, suma litais;