LIETUVOS RESPUBLIKOS ŪKIO MINISTRAS
Į S A K Y M A S
DĖL PAVOJINGŲ CHEMINIŲ MEDŽIAGŲ IR PREPARATŲ GAMYBOS, NAUDOJIMO VIDAUS AUDITO TVARKOS PATVIRTINIMO
2002 m. gruodžio 9 d. Nr. 446
Vilnius
Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos cheminių medžiagų ir preparatų įstatymo (Žin., 2000, Nr. 36-987) 16 straipsniu ir Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2000 m. spalio 26 d. nutarimo Nr. 1273 „Dėl įgaliojimų suteikimo įgyvendinant Lietuvos Respublikos cheminių medžiagų ir preparatų įstatymą“ (Žin., 2000, Nr. 91-2833) 3 punktu:
1. Tvirtinu Pavojingų cheminių medžiagų ir preparatų gamybos, naudojimo vidaus audito tvarką (pridedama).
2. Nustatau, kad Pavojingų cheminių medžiagų ir preparatų gamybos, naudojimo vidaus audito tvarka įsigalioja nuo 2003 m. sausio 1 d.
PATVIRTINTA
Lietuvos Respublikos ūkio ministro
2002 m. gruodžio 9 d. įsakymu Nr. 446
PAVOJINGŲ CHEMINIŲ MEDŽIAGŲ IR PREPARATŲ GAMYBOS, NAUDOJIMO VIDAUS AUDITO TVARKA
I. BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Pavojingų cheminių medžiagų ir preparatų gamybos, naudojimo vidaus audito tvarkos (toliau – Tvarka) paskirtis – nustatyti bendruosius pavojingų cheminių medžiagų ir preparatų gamybos, naudojimo vidaus audito (toliau – auditas) atlikimo reikalavimus, siekiant įgyvendinti Lietuvos Respublikos cheminių medžiagų ir preparatų įstatymo (Žin., 2000, Nr. 36-987) nuostatas.
2. Tvarka vadovaujasi pavojingų cheminių medžiagų ir preparatų gamintojai ir profesionalūs jų naudotojai (toliau – ūkio subjektai).
3. Ūkio subjektams, turintiems įdiegtas ir sertifikuotas kokybės ir/arba aplinkos apsaugos vadybos sistemas, leidžiama pavojingų cheminių medžiagų ir preparatų gamybos, naudojimo vidaus auditą atlikti jų dokumentuose nustatyta tvarka ir laikantis šioje Tvarkoje nurodytų audito reikalavimų.
4. Šioje Tvarkoje vartojamos sąvokos:
Auditas – sisteminga ir objektyvi tikrinimo, vertinimo ir stebėjimo veikla, kurios pagrindinis tikslas yra nustatyti, ar pavojingų cheminių medžiagų ir preparatų gamyba, naudojimas atitinka nustatytus reikalavimus, ir rezultatų pranešimas ūkio subjekto vadovui.
Audito kriterijai – procedūros ir reikalavimai, su kuriais auditorius lygina surinktus audito įrodymus.
Audito įrodymai – patikrinama informacija, duomenų įrašai ir aplinkybių išdėstymas.
Audito vadovas – konkrečiam vidaus auditui vadovaujantis auditorius.
Auditorius – asmuo, ūkio subjekto vadovo įgaliotas atlikti pavojingų cheminių medžiagų gamybos, naudojimo vidaus auditą.
Audito ataskaita – surinktų audito įrodymų pateikimas.
Atitiktis – nustatytų reikalavimų atitikimas.
Neatitiktis – nustatytų reikalavimų neatitikimas.
Koregavimo veiksmas – veiksmas, norint pašalinti neatitikties ar kito nepageidaujamo įvykio priežastis ir išvengti jų pasikartojimo.
Prevencinis veiksmas – numatytų priemonių, siekiant išvengti pavojingų cheminių medžiagų ir preparatų gamybos ir naudojimo neatitikties nustatytiems reikalavimams, įgyvendinimas.
Pastaba – fakto konstatavimas ir pagrindimas objektyviais įrodymais audito metu.
II. PAVOJINGŲ CHEMINIŲ MEDŽIAGŲ IR PREPARARTŲ GAMYBOS, NAUDOJIMO VIDAUS AUDITO REIKALAVIMAI
6. Atliekant auditą vadovaujamasi šia Tvarka, kitais Lietuvos Respublikoje galiojančiais norminiais teisės aktais, reglamentuojančiais pavojingų cheminių medžiagų ir preparatų tvarkymą.
7. Asmenys (asmuo) auditui atlikti skiriami (skiriamas) ūkio subjekto vadovo įsakymu. Auditą atlikti pavedama asmenims, turintiems pakankamai žinių bei patirties pavojingų cheminių medžiagų ir preparatų tvarkymo srityje.
8. Auditas turi būti nepriklausomas ir objektyvus, todėl jį turi atlikti asmenys, neturintys tiesioginių pareiginių ryšių padalinyje, kuriame jie atliks auditą.
9. Ūkio subjekto vadovo sprendimu galima atlikti auditą, samdant iš išorės asmenis, turinčius reikiamų žinių ir patirties pavojingų cheminių medžiagų ir preparatų tvarkymo srityje.
10. Audito vadovas privalo:
11. Auditorius privalo:
12. Padalinio, kuriame atliekamas auditas, vadovas privalo:
III. PAVOJINGŲ CHEMINIŲ MEDŽIAGŲ IR PREPARARTŲ GAMYBOS, NAUDOJIMO VIDAUS AUDITO ATLIKIMO PLANAVIMAS IR ATLIKIMAS
14. Audito planavimas:
14.1. konsultuodamasis su audituojamojo padalinio vadovu, audito vadovas kartu su ūkio subjekto vadovu turi parengti audito planą ir nustatyti audito tikslus atitinkančią audito apimtį bei audito kriterijus, vadovaudamasis 16.4 punkte išvardytais kriterijais;
14.2. auditas atliekamas kasmet pagal ūkio subjekto vadovo patvirtintą audito planą, kuriame nurodomas padalinio pavadinimas, audito kriterijai, audito data (trukmė), audito vadovo vardas ir pavardė, audito ataskaitos parengimo data;
15. Pasiruošimas auditui:
16. Audito atlikimas:
16.1. pradedant auditą, audito vadovas audituojamajame padalinyje organizuoja įžanginį pasitarimą, kuriame dalyvauja konkretų auditą atliekanti auditorių grupė ir audituojamojo padalinio vadovas. Pasitarime aptariami audito tikslai, informuojama apie tikrinimo būdus ir metodus;
16.2. audito pradžioje auditoriai tikrina, ar pašalintos prieš tai vykusio audito rastos neatitiktys ir įvertintos pastabos;
16.3. auditoriai, bendraudami su darbuotojais ir stebėdami praktinę veiklą, renka duomenis, kurie leidžia įvertinti, ar yra laikomasi būtinų audito kriterijų pagal Tvarkos 16.4 punktą ir papildomų audito kriterijų;
16.4. būtini audito kriterijai:
16.4.1. teisės aktų, reglamentuojančių pavojingų cheminių medžiagų ir preparatų gamybos ir naudojimo teisėtumą, jų klasifikavimą, ženklinimą, pakavimą, sandėliavimą, apskaitą, pranešimus apie naujas chemines medžiagas, draudžiamų ir griežtai ribojamų cheminių medžiagų ir preparatų naudojimo draudimus ir ribojimus, saugos duomenų lapo turinį, duomenų ir informacijos apie pavojingas chemines medžiagas ir preparatus pagal nustatytas tvarkas teikimą, reikalavimų laikymasis;
16.4.2. teisės aktų, reglamentuojančių nuodingąsias medžiagas gaminančių ir naudojančių asmenų kompetencijos ir kitų priemonių, skirtų nuodingųjų medžiagų saugai užtikrinti, nustatytų reikalavimų atitikimas;
17. Audito ataskaita:
17.1. audito metu surinkta informacija turi apimti informaciją apie audituojamąją veiklą ir objektyvius įrodymus apie atitiktį reikalavimams arba neatitiktį;
17.2. audito rezultatai apibendrinami ataskaitoje, kurioje pateikiama: audito tikslas, audituojamojo padalinio pavadinimas, padalinio vadovo vardas ir pavardė, audito data, rastos neatitiktys audituojamajame padalinyje, pastabos audituojamajam padaliniui, ankstesnio audito nustatytos nepašalintos neatitiktys, esant reikalui, neatitiktys ir pastabos kitiems padaliniams, audito vadovo vardas, pavardė ir parašas, auditoriaus vardas, pavardė ir parašas;
17.3. audito vadovas parašo audito ataskaitą, supažindina su ja pasirašytinai audituoto padalinio vadovą ir ne vėliau kaip po trijų darbo dienų pateikia ją tvirtinti ūkio subjekto vadovui;
18. Koregavimo veiksmų nustatymas:
18.1. padalinio vadovas, gavęs audito ataskaitą, privalo susipažinti su neatitiktimis bei pastabomis, išanalizuoti jų atsiradimo priežastis;
18.2. padalinio vadovas parengia koregavimo ir/arba prevencinių veiksmų planą, kurį tvirtina ūkio subjekto vadovas;
IV. ATSAKOMYBĖ
20. Audito vadovas atsako už audito atlikimą laiku, tikrinimo rezultatų objektyvumą ir ataskaitos pateikimą ūkio subjekto vadovui tvirtinti.
21. Auditorius atsako už veiklos ir paskirtų įpareigojimų efektyvų vykdymą, audito rezultatų pateikimą audito vadovui, susijusių su auditu dokumentų laikymą, saugumą ir konfidencialumą.
22. Padalinio vadovas atsako už auditoriams reikalingos informacijos pateikimą.
| SUDERINTA |
SUDERINTA |
SUDERINTA |
| Lietuvos Respublikos aplinkos ministerijos 2002 m. spalio 31 d. raštu Nr. 06-07-6126 |
Lietuvos Respublikos sveikatos apsaugos ministerijos 2002 m. spalio 30 d. raštu Nr. 19-26-1186 |
Lietuvos Respublikos socialinės apsaugos ir darbo ministerijos 2002 m. lapkričio 15 d. raštu Nr. 02-9787/6981 |
______________