FINANSINIŲ NUSIKALTIMŲ TYRIMO TARNYBOS
PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS VIDAUS REIKALŲ MINISTERIJOS DIREKTORIAUS
ĮSAKYMAS
dėl FINANSINIŲ NUSIKALTIMŲ TYRIMO TARNYBOS PRIE VIDAUS REIKALŲ MINISTERIJOS SPECIALISTŲ ATLIEKAMŲ ŪKINĖS FINANSINĖS VEIKLOS TYRIMų nuostatų patvirtinimo
2010 m. rugpjūčio 12 d. Nr. V-73
Vilnius
1. Tvirtinu Finansinių nusikaltimų tyrimų tarnybos prie Vidaus reikalų ministerijos specialistų atliekamų ūkinės finansinės veiklos tyrimų nuostatus (pridedama).
2. Pripažįstu netekusiais galios:
2.1. Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Vidaus reikalų ministerijos direktoriaus 2003 m. gegužės 7 d. įsakymą Nr. 46V „Dėl ūkinės finansinės veiklos objektų tyrimo bei specialisto išvados pateikimo tvarkos“ (Žin., 2003, Nr. 49-2190);
2.2. Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Vidaus reikalų ministerijos direktoriaus 2003 m. liepos 18 d. įsakymo Nr. 68V „Dėl ūkinės finansinės veiklos tyrimo rezultatų apskaitos kortelės, kitų dokumentų formų bei jų pildymo taisyklių patvirtinimo“ 2 ir 3 punktus;
2.3. Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Vidaus reikalų ministerijos direktoriaus 2003 m. gruodžio 31 d. įsakymą Nr. 112V „Dėl termino ūkinės finansinės veiklos tyrimui atlikti bei specialisto išvadai pateikti nustatymo, koregavimo ir pratęsimo tvarkos patvirtinimo“;
2.4. Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Vidaus reikalų ministerijos direktoriaus 2005 m. sausio 10 d. įsakymą Nr. 4V „Dėl Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Vidaus reikalų ministerijos direktoriaus 2003 m. gegužės 7 d. įsakymo Nr. 46V „Dėl ūkinės finansinės veiklos objektų tyrimo bei specialisto išvados pateikimo tvarkos“ pakeitimo“ (Žin., 2005, Nr. 7-226).
PATVIRTINTA
Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos
prie Vidaus reikalų ministerijos
direktoriaus 2010 m. rugpjūčio 12 d.
įsakymu Nr. V-73
FINANSINIŲ NUSIKALTIMŲ TYRIMO TARNYBOS PRIE VIDAUS REIKALŲ MINISTERIJOS SPECIALISTŲ ATLIEKAMŲ ŪKINĖS FINANSINĖS VEIKLOS TYRIMŲ NUOSTATAI
I. BENDROSIOS NUOSTATOS
1. Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Vidaus reikalų ministerijos specialistų atliekamų ūkinės finansinės veiklos tyrimų nuostatai (toliau – nuostatai) reglamentuoja Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos prie Vidaus reikalų ministerijos (toliau – Tarnyba) specialistų (toliau – specialistas(-ai)) atliekamų ūkinės finansinės veiklos tyrimų tvarką.
2. Ūkinės finansinės veiklos tyrimai atliekami vadovaujantis Lietuvos Respublikos Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos įstatymu (Žin., 2002, Nr. 33-1250), Lietuvos Respublikos finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos nuostatais (Žin., 2002, Nr. 38-1395), Lietuvos Respublikos baudžiamojo proceso kodeksu (Žin., 2002, Nr. 37-1341) (toliau – BPK), Lietuvos Respublikos administracinių teisės pažeidimų kodeksu (Žin., 1985, Nr. 1-1) (toliau – ATPK), Lietuvos Respublikos administracinių bylų teisenos įstatymu (Žin., 1999, Nr. 13-308; 2000, Nr. 85-2566), kitais teisės aktais bei šiais nuostatais.
3. Nuostatuose vartojamos sąvokos:
Pareigūnas – prokuroras ir ikiteisminio tyrimo įstaigos pareigūnas, pagal kompetenciją atskleidžiantis ir tiriantis nusikalstamas veikas bei kitus teisės pažeidimus, taip pat teisėjas, nagrinėjantis bylą teisme.
Specialios žinios – išsilavinimo ir profesinės veiklos pagrindu įgytos buhalterinės apskaitos tvarkymo, mokesčių apskaičiavimo, finansinės atskaitomybės sudarymo ir kitos fizinių bei juridinių asmenų ūkinės finansinės veiklos organizavimo srities žinios, reikalingos ūkinės finansinės veiklos tyrimui atlikti.
Specialistas – reikiamų specialių žinių ir įgūdžių turintis Tarnybos darbuotojas, kuriam BPK ar kitų teisės aktų nustatyta tvarka pavedama atlikti ūkio subjektų ūkinės finansinės veiklos tyrimą ir pateikti išvadą arba paaiškinimus jo kompetencijos klausimais. Specialistas teikia paaiškinimus jo kompetencijos klausimais nagrinėjant administracinės teisės pažeidimo bylą ATPK ir Administracinių bylų teisenos įstatyme nustatytais atvejais ir tvarka.
Specialisto išvada – atlikusio pavestą ūkinės finansinės veiklos tyrimą specialisto pateikta išvada, įrašyta į tyrimo veiksmo protokolą arba surašyta atskiru dokumentu.
Specialisto paaiškinimas – BPK, ATPK, Administracinių bylų teisenos įstatymo ir kitų teisės aktų nustatytais atvejais specialisto ikiteisminio tyrimo pareigūnui, prokurorui ar teismui duotas paaiškinimas klausimais, iškylančiais darant tyrimo, procesinės prievartos ar kitus veiksmus, taip pat nagrinėjant bylą teisme.
Užduotis atlikti objekto tyrimą – pagal BPK, ATPK, Lietuvos Respublikos administracinių bylų teisenos įstatymą, kitus teisės aktus ir šiuos nuostatus prokuroro, ikiteisminio tyrimo įstaigos pareigūno duotas raštiškas nurodymas atlikti objekto tyrimą ar teismo nutartis skirti tyrimą.
Ūkinės finansinės veiklos tyrimas – teisės aktų nustatytais atvejais specialistų atliekamas ūkio subjektų ūkinės ir finansinės veiklos tyrimas (objekto tyrimas) ir reikalingų duomenų apie buhalterinės apskaitos tvarkymo, finansinės atskaitomybės sudarymo, mokesčių apskaičiavimo ir mokėjimo teisingumą bei pagrįstumą ir kt. surinkimas, siekiant nustatyti aplinkybes, turinčias reikšmės nusikalstamai veiklai ar kitiems teisės pažeidimams atskleisti, tirti ir nagrinėti.
Ūkio subjektas – Lietuvos Respublikos įstatymų nustatyta tvarka įsteigta visų rūšių ir nuosavybės formų įmonė, įstaiga, organizacija ar kitas juridinis ar fizinis asmuo, vykdantis gamybinę, komercinę, finansinę, profesinę ar kitokią ūkinę veiklą.
II. SPECIALISTŲ TEISĖS, PAREIGOS IR ATSAKOMYBĖ
4. Specialistas turi teisę:
4.1. susipažinti su bylos medžiaga, susijusia su ūkinės finansinės veiklos tyrimo (toliau – tyrimas) dalyku;
4.2. prašyti pareigūno pateikti dokumentus bei papildomą medžiagą, reikalingą tyrimui atlikti ir specialisto išvadai ar paaiškinimui pateikti;
4.3. kreiptis į pareigūną dėl užduotyje atlikti objekto tyrimą nurodytų nusikalstamos veikos aplinkybių ir pateiktų klausimų patikslinimo ar papildymo;
4.5. informuoti pareigūną apie būtinybę išsiaiškinti tyrimui atlikti reikalingas aplinkybes ir surinkti duomenis (apklausiant asmenis, atliekant priešpriešinius patikrinimus, pinigų ir materialinių vertybių inventorizacijas, kitus faktinius darbų ir paslaugų patikrinimus ir kt.), susijusius su tyrimo dalyku ir objektu;
4.6. kreiptis į valstybės bei savivaldybės institucijas ir įstaigas dėl informacijos, reikalingos tyrimui atlikti, žinybinės, norminės bei metodinės medžiagos gavimo;
4.7. atsisakyti pateikti specialisto išvadą, jei tyrimui pateiktos medžiagos nepakanka išvadai padaryti arba specialistui pateikta medžiaga bei klausimai neatitinka specialių jo žinių;
4.8. nustačius bylai reikšmingas aplinkybes, dėl kurių užduotyje atlikti objekto tyrimą nebuvo pateikta klausimų, nurodyti jas specialisto išvadoje arba paaiškinime;
5. Specialistas privalo:
5.1. tyrimą atlikti bei specialisto išvadą ar paaiškinimus pateikti vadovaudamasis Lietuvos Respublikos įstatymais, kitais teisės aktais bei šių nuostatų reikalavimais;
5.3. teikti specialisto išvadas ir paaiškinimus remdamasis specialiomis žiniomis, tyrimo metu nustatytomis aplinkybėmis ir atliktų tyrimų rezultatais;
5.5. priimti medžiagą, reikalingą tyrimui atlikti, ir užtikrinti, kad ji būtų saugiai laikoma tarnybinėse patalpose;
5.7. šaukiamas atvykti pas pareigūną ir pateikti nešališką išvadą ar paaiškinimus jam pateiktais klausimais;
6. Specialistui, kuris be svarbios priežasties neatvyksta pas pareigūną ar į teismą arba be teisėto pagrindo atsisako atlikti savo pareigas, gali būti taikomos BPK 163 straipsnyje nustatytos procesinės prievartos priemonės.
7. Už neatvykimą į administracinį teismą ar atsisakymą teisme duoti paaiškinimus specialistas atsako pagal Lietuvos Respublikos administracinių bylų teisenos įstatymo 59 straipsnį.
8. Už melagingos išvados ar paaiškinimo pateikimą ikiteisminio tyrimo metu arba teisme specialistas atsako pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 235 straipsnį.
9. Už melagingų paaiškinimų davimą administracinio teisės pažeidimo byloje specialistas atsako pagal ATPK 1872 straipsnį.
10. Už ikiteisminio tyrimo duomenų atskleidimą be leidimo specialistas atsako pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 247 straipsnį.
III. ūkinės finansinės veiklos tyrimo PADALINIŲ vadovų teisės ir PAREIGOS
12. Ūkinės finansinės veiklos tyrimo padalinių vadovai ir jų pavaduotojai, turėdami visas šių nuostatų 4 ir 5 punktuose įtvirtintas specialistų teises ir pareigas, pagal kompetenciją:
12.7. atsako už atliekamų tyrimų kokybę ir atlikimo terminus ir juos kontroliuoja, teikia pastabas ir siūlymus dėl tyrimo apimties, krypties, išsamumo, aplinkybių pagrįstumo bei išvadų ar paaiškinimų formulavimo;
IV. UŽDUOTIES ATLIKTI objekto TYRIMĄ ĮFORMINIMAS BEI DOKUMENTŲ PATEIKIMAS, tyrimų atlikimo tvarka
15. Užduotį pareigūnai teikia ūkinės finansinės veiklos tyrimo padaliniams arba Tarnybai. Tarnyboje gautas užduotis Tarnybos vadovas, jo pavaduotojas paveda atlikti ūkinės finansinės veiklos tyrimo padaliniams.
16. Užduotyje turi būti nurodyta:
17. Objektui tirti gali būti paskirti keli vienos institucijos ar skirtingų institucijų specialistai.
18. Tyrimui pateikiami dokumentai turi būti susiūti ar susegti ir sunumeruoti. Pareigūnas, perduodamas dokumentus specialistui, surašo perdavimo ir priėmimo aktą, kuriame aprašomi perduodami dokumentai – nurodomi dokumento (jei priimama dokumentų byla, tai bylos) numeris ir data, dokumento (ar bylos) pavadinimas, dokumento (ar bylos) lapų skaičius. Pateikiami dokumentai gali būti aprašyti ir lydraštyje dėl dokumentų pateikimo. Apskaitos duomenys ar kita tyrimui reikšmės turinti informacija, sukaupta kompiuterinėse laikmenose, turi būti atspausdinta, jos tikrumas patvirtintas. Užsienio kalba surašyti dokumentai prireikus turi būti išversti į lietuvių kalbą. Atlikus tyrimą, visi pateikti dokumentai grąžinami užduotį paskyrusiam pareigūnui ar institucijai.
19. Tyrimai atliekami eilės tvarka. Skubos tvarka atliekami tyrimai, kai pareigūno užduotyje arba rašte nurodyta, kad byloje yra suimtų ar sulaikytų asmenų, pateiktos kitos svarbios aplinkybės, dėl kurių tyrimą reikia atlikti skubos tvarka.
V. Ūkinės finansinės veiklos TYRIMO ATLIKIMAS IR REZULTATŲ ĮFORMINIMAS
21. Specialistas atlieka tyrimą ir pateikia specialisto išvadą ar paaiškinimą gavęs ūkinės finansinės veiklos tyrimo padalinio vadovo rašytinį pavedimą atlikti ūkinės finansinės veiklos tyrimą (toliau – pavedimas) (1 priedas). Tyrimus atliekantiems ūkinės finansinės veiklos tyrimo padalinių vadovams pavedimai nėra surašomi. Į tyrimo veiksmo protokolą įrašytoms specialisto išvadoms ar paaiškinimams pateikti specialistai gali būti paskirti žodiniu ūkinės finansinės veiklos tyrimo padalinio vadovo nurodymu ar rezoliucija ant pareigūno kreipimosi dėl tokios specialisto išvados ar paaiškinimo pateikimo.
22. Pavedime nurodoma:
22.7. tikrinamojo juridinio asmens pavadinimas, kodas, buveinės adresas ar fizinio asmens vardas, pavardė, asmens kodas, gyvenamoji vieta;
23. Pradinis terminas tyrimui atlikti nustatomas atsižvelgiant į aplinkybes, galinčias paveikti tyrimo trukmę (užduotyje nurodytas tikrinamasis laikotarpis, tyrimui pateiktų dokumentų kiekis, tikrinamo ūkio subjekto veiklos apimtys, specialistui pateiktų klausimų kiekis ir sudėtingumas ir kt. aplinkybės). Tuo atveju, kai pavedant atlikti tyrimą nėra galimybės įvertinti visų aplinkybių, turinčių įtakos būsimo tyrimo trukmei, nustatomas 1 mėnesio pradinis terminas, kuris, esant reikalui, gali būti pratęsiamas.
24. Prieš atlikdamas tyrimą, specialistas įvertina pateiktą medžiagą ir klausimų priskirtinumą specialisto kompetencijai.
25. Apie specialistui pateiktus ne jo kompetencijos klausimus bei esant būtinybei patikslinti ar papildyti užduotyje nurodytas nusikalstamos veikos aplinkybes ar specialistui pateiktus klausimus, raštu informuojamas užduotį pateikęs pareigūnas.
26. Kai tyrimą atlieka keli specialistai, specialistų grupės vadovas parengia bendrą specialisto išvados pateikimo planą, paskirsto specialistams tikrinamus klausimus, koordinuoja grupės darbą.
28. Tyrimo atlikimas gali būti sustabdytas paaiškėjus, kad dėl tam tikrų priežasčių (kreiptasi dėl papildomos medžiagos pateikimo, tyrimo medžiaga laikinai grąžinta pareigūnui ar pan.) nėra galimybės tęsti tyrimą.
29. Specialistas, dėl objektyvių priežasčių negalėdamas tęsti tyrimo ar baigti tyrimą pavedime nustatytu laiku (didelė tyrimui pateiktos medžiagos apimtis, pateikta papildoma medžiaga, negauta tyrimui reikalinga informacija ar dokumentai, specialistui pateikti nagrinėti papildomi klausimai, gauti pavedimai atlikti kitus tyrimus ir kt.), tarnybiniu pranešimu nurodo ūkinės finansinės veiklos tyrimo padalinio vadovui priežastis ir aplinkybes, dėl kurių tyrimo negalima tęsti ar baigti laiku, tyrimo metu jau atliktus ir dar reikalingus atlikti darbus bei datą, iki kurios numato baigti tyrimą. Ūkinės finansinės veiklos tyrimo padalinio vadovas, įvertinęs specialisto nurodytų teiginių pagrįstumą, gali pratęsti tyrimo atlikimo terminą ar sustabdyti tyrimą.
30. Ūkinės finansinės veiklos tyrimo padalinio vadovas, nustatęs, kad specialistas nesilaiko nustatytų tyrimo atlikimo terminų, nepagrįstai ilgai atlieka tyrimą bei prašo pratęsti terminą, taip pat jeigu tyrimas atliekamas nesivadovaujant šiais nuostatais bei kitais teisės aktais, apie tai tarnybiniu pranešimu informuoja direktorių, nurodydamas nustatytų pažeidimų turinį.
31. Kai tyrimui atlikti pateikta ne visa reikalinga medžiaga, specialistas sudaro trūkstamų dokumentų sąrašą, kurį, suderinęs su ūkinės finansinės veiklos tyrimo padalinio vadovu, raštu pateikia tyrimą atlikti pavedusiam pareigūnui. Negavęs papildomų dokumentų per 1 mėnesį nuo prašymo pateikimo, specialistas gali atlikti tyrimą iš turimos medžiagos arba grąžinti medžiagą neatlikęs tyrimo.
33. Atskiru dokumentu surašytoje specialisto išvadoje nurodoma:
33.6. jeigu specialistas keitė pateiktų klausimų gramatinę ar loginę formą (nekeisdamas jų turinio), įrašoma pastaba, kad specialistas redagavo užduoties klausimus, nekeisdamas jų prasmės;
33.7. tyrimą atlikusio specialisto ar specialistų asmens duomenys – vardas, pavardė, išsilavinimas, specialybė (pareigos), kvalifikacija;
33.8. specialisto pasirašytas patvirtinimas, kad jis įspėtas dėl baudžiamosios atsakomybės pagal Lietuvos Respublikos baudžiamojo kodekso 235 straipsnį už melagingos išvados ar paaiškinimo pateikimą;
33.10. tikrinamojo juridinio asmens pavadinimas, kodas, buveinės adresas ar fizinio asmens vardas, pavardė, asmens kodas, gyvenamoji vieta;
33.15. kokiais teisės aktais vadovavosi specialistas, atlikdamas tyrimą ir nagrinėdamas pateiktus klausimus;
34. Jei tyrimą atliko grupė specialistų, išvadoje nurodoma, koks specialistas kokiu klausimu atliko tyrimą.
35. Specialisto išvada surašoma išsamiai, tiksliai, aiškiai, motyvuotai, objektyviai, suprantamai. Visi įrašai turi būti argumentuoti, teiginiai pagrįsti dokumentų duomenimis.
36. Specialisto išvadoje turi būti nurodomos specialisto nustatytos aplinkybės, turinčios reikšmės nusikalstamai veikai tirti, pateikiami motyvuoti atsakymai į kiekvieną užduotyje pateiktą klausimą, nurodant ūkinės finansinės veiklos pažeidimus, jų požymius bei pasekmes, pažeistus ar nevykdomus įstatymus bei kitus teisės aktus. Specialisto išvados pabaigoje arba po kiekvieno klausimo tiriamosios dalies pateikiamos išvados, kuriose aiškiai ir tiksliai suformuluojami trumpi, motyvuoti atsakymai į visus užduotyje pateiktus klausimus.
37. Prie specialisto išvados pridėti priedai yra sudedamoji specialisto išvados dalis. Specialisto išvados prieduose pateikiami duomenys, pagrindžiantys nustatytas aplinkybes bei išvadas, turinčias reikšmės nusikalstamai veikai tirti (buhalterinės apskaitos dokumentai, pažymos, kiti pateikti dokumentai bei tyrimo metu specialisto parengti dokumentai (lentelės, skaičiavimai, pažymos ir pan.). Dokumentų kopijos turi būti patvirtintos teisės aktų nustatyta tvarka. Visi prie specialisto išvados pateikiami priedai sunumeruojami ir surašomi į ūkinės finansinės veiklos tyrimo medžiagos aprašą (2 priedas), kuriame taip pat nurodomi visi dokumentai, sudarantys ūkinės finansinės veiklos tyrimo medžiagą.
38. Specialisto išvadą ir parengtus priedus pasirašo tyrimą atlikęs specialistas. Jei išvados dėstomos per kelis puslapius, kiekviename puslapyje turi būti specialisto parašas. Jei tyrimą atliko grupė specialistų, išvadą kiekviename puslapyje pasirašo visi specialistai.
39. Specialisto išvada ir priedai įforminami 2 egzemplioriais. Ūkinės finansinės veiklos tyrimo padalinio vadovas ar jo įgaliotas asmuo patikrina surašytą specialisto išvadą ir vizuoja antrąjį jos egzempliorių. Pirmasis specialisto išvados su priedais egzempliorius perduodamas objekto tyrimą pavedusiam pareigūnui, antrasis perduodamas saugoti ūkinės finansinės veiklos tyrimo padaliniui. Specialisto išvados ir užduoties kopijos siunčiamos į Tarnybos administracijos padalinį, kontroliuojantį ūkinės finansinės veiklos tyrimo padalinių veiklą.
40. Tais atvejais, kai tyrimo metu nustatomi į valstybės biudžetą nesumokėti mokesčiai (įmokos) ar apskaičiuojama mokesčių bazė, pateikiant specialisto išvadą pareigūnui, lydraštyje turi būti nurodyta, kad apie tyrimo metu išaiškintus mokesčius ar mokesčių bazę tikslinga informuoti mokesčių administratorių.
41. Pateikta specialisto išvada gali būti įrašoma į tyrimo veiksmo protokolą tais atvejais, kai specialistas, dalyvaudamas pareigūno atliekamame tyrimo veiksme (įvykio vietos, daiktų apžiūroje, kratoje, apklausoje ir pan.), gali ištirti ir įvertinti jam pateiktus ūkinės finansinės veiklos dokumentus ar kitokius objektus.
Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos
prie Vidaus reikalų ministerijos
specialistų atliekamų ūkinės finansinės
veiklos tyrimų nuostatų
1 priedas
(Pavedimo atlikti ūkinės finansinės veiklos tyrimą formos pavyzdys)
FINANSINIŲ NUSIKALTIMŲ TYRIMO TARNYBOS
PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS VIDAUS REIKALŲ MINISTERIJOS
_________________________________________________________
(padalinio pavadinimas)
PAVEDIMAS
ATLIKTI ŪKINĖS FINANSINĖS VEIKLOS TYRIMĄ
_______ Nr. _________
(data) (reg. Nr.)
_______________
(surašymo vieta)
Pagal _________________________________________________________________
(tyrimą paskyrusios institucijos pavadinimas, pareigūno vardas, pavardė,
___________________________________________________________________________
užduoties atlikti objekto tyrimą data ir numeris)
specialistams: _______________________________________________________________
(pareigos, vardas, pavardė)
specialistų grupės vadovas: _____________________________________________________
(pareigos, vardas, pavardė)
pavedama atlikti ūkinės finansinės veiklos tyrimą: ________________________________
(nurodyti ūkio subjekto pavadinimą, kodą, adresą
___________________________________________________________________________ .
(jei tai fizinis asmuo – jo vardą, pavardę, asmens kodą, gyvenamosios vietos adresą)
Tikrinamasis laikotarpis nuo _______________ iki _______________ .
(metai, mėnuo, diena) (metai, mėnuo, diena)
Ūkinės finansinės veiklos tyrimą baigti iki __________________.
(metai, mėnuo, diena)
Vedėjas ____________________________________________________________________
(pavedimą išrašiusio padalinio vadovo parašas, vardas, pavardė)
| Ūkinės finansinės veiklos tyrimas |
Tyrimo pratęsimo / sustabdymo / nutraukimo datos |
Tyrimo pratęsimo / sustabdymo / nutraukimo pagrindas |
Skyriaus vedėjo |
||
| nuo |
iki |
parašas |
v., pavardė |
||
| Pratęstas: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Sustabdytas: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Nutrauktas: |
|
X |
|
|
|
_________________
Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybos
prie Vidaus reikalų ministerijos
specialistų atliekamų ūkinės finansinės
veiklos tyrimų nuostatų
2 priedas
(Ūkinės finansinės veiklos tyrimo medžiagos aprašo formos pavyzdys)
FINANSINIŲ NUSIKALTIMŲ TYRIMO TARNYBOS
PRIE LIETUVOS RESPUBLIKOS VIDAUS REIKALŲ MINISTERIJOS
_______________________________________________________
(padalinio pavadinimas)
ŪKINĖS FINANSINĖS VEIKLOS TYRIMO MEDŽIAGOS APRAŠAS
201__m. _____________ mėn. ___ d.
_______________
(surašymo vieta)
_________________________________________ ūkinės finansinės veiklos tyrimo medžiaga
(asmens, kurio veikla tiriama, pavadinimas)
| Eil. Nr. |
Dokumento pavadinimas ar priedo Nr. |
Dokumento antraštė |
Lapų skaičius |
|
| perduota pareigūnui |
liko FNTT |
|||
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
iš viso: |
|
|
|
Surašė: __________________ __________ _________________
(pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)
_________________