LIETUVOS BANKO VALDYBA
N U T A R I M A S
DĖL „BANKŲ FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS FORMŲ, SKIRTŲ PUBLIKUOTI“ PATVIRTINIMO
1995 m. kovo 27 d. Nr. 25
Vilnius
1. Patvirtinti patikslintas bankų finansinės atskaitomybės metines formas, skirtas publikuoti (1 priedas):
1 forma. Balansinė ataskaita
2 forma. Pelno ir nuostolių ataskaita
3 forma. Lėšų šaltiniai ir jų panaudojimas (pinigų srautas)
4 forma. Lėšos bankuose ir kitose finansų institucijose
5 forma. Paskolos pagal ekonominės veiklos rūšis
6 forma. Bankui įkeisto turto ir garantijų (laidavimų) vertė
7 forma. Ilgalaikis turtas
8 forma. Banko likvidumo prognozė
9 forma. Banko kapitalas
10 forma. Nebalansiniai įsipareigojimai
11 forma. Užsienio valiutų pozicijos
2. Pripažinti netekusiu galios Lietuvos banko valdybos 1994 m. vasario 3 d. nutarimo Nr. 7 1.2 papunktį.
Lietuvos banko valdybos
1995 m. kovo 27 d. nutarimo Nr. 25
1 priedas
Publikuoti
1 forma
BALANSINĖ ATASKAITA
| Straipsnio pavadinimas |
Formos Nr. |
Suma |
|
|
|
|
Ataskaitiniai metai |
Praėjusieji metai |
| TURTAS |
|
|
|
| 1. Pinigai, taurieji metalai ir kt. vertybės |
|
|
|
| 2. Lėšos centriniuose bankuose |
|
|
|
| 3. Lėšos bankuose ir kitose finansų institucijose |
4 |
|
|
| 4. Skolos vertybiniai popieriai |
|
|
|
| 5. Paskolos |
5,6 |
|
|
| 6. Išperkamoji nuoma |
|
|
|
| 7. Minus (Specialieji atidėjimai abejotiniems aktyvams) |
|
|
|
| 8. Grynoji paskolų ir išperkamosios nuomos vertė (5+6-7) |
|
|
|
| 9. Ilgalaikis turtas (atėmus nusidėvėjimą) |
7 |
|
|
| 10. Nuosavybės vertybiniai popieriai |
|
|
|
| 11. Sukauptos pajamos ir ateinančio laikotarpio sąnaudos |
|
|
|
| 12. Kitas turtas |
|
|
|
| 13. IŠ VISO TURTO (1+2+3+4+8+9+10+ 11+12) |
8 |
|
|
| 14. Įsiskolinimai centriniams bankams |
|
|
|
| 15. Įsiskolinimai bankams ir kitoms finansų institucijoms |
|
|
|
| 16. Indėliai ir akredityvai |
|
|
|
| 17. Specialūs ir skolinimo fondai |
|
|
|
| 18. Išleisti skolų vertybiniai popieriai |
|
|
|
| 19. Apmokėtas, bei neįregistruotas kapitalas |
|
|
|
| 20. Sukauptos sąnaudos ir ateinančio laikotarpio pajamos |
|
|
|
| 21. Kiti įsipareigojimai, specialios ir kitos atsargos |
|
|
|
| 22. IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ (14+15+16+17+18+19+20+21) |
|
|
|
| BANKO KAPITALAS |
|
|
|
| 23. Pagrindinis kapitalas |
|
|
|
| 24. Papildomas kapitalas |
|
|
|
| 25. VISAS BANKO KAPITALAS |
9 |
|
|
| 26. IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ IR BANKO KAPITALO (22+25) |
8 |
|
|
| Nebalansiniai įsipareigojimai |
10 |
|
|
______________
Lietuvos banko valdybos
1995 m. kovo 27 d. nutarimo Nr. 25
1 priedas
Publikuoti
2 forma
PELNO IR NUOSTOLIŲ ATASKAITA
Tūkst. Lt
|
|
Ataskaitiniai metai |
Praėjusieji metai |
| Pajamos iš palūkanų |
|
|
| 1. Iš centrinių bankų |
|
|
| 2. Iš bankų ir kitų finansų institucijų |
|
|
| 3. Už paskolas |
|
|
| 4. Už išperkamąją nuomą |
|
|
| 5. Fiksuotos pajamos už vertybinius popierius |
|
|
| 6. Iš viso pajamų iš palūkanų (1+2+3+4+5) |
|
|
| Išlaidos palūkanoms |
|
|
| 7. Centriniams bankams |
|
|
| 8. Bankams ir kitoms finansų institucijoms |
|
|
| 9. Už indėlius ir kitas grąžintas lėšas |
|
|
| 10. Už skolų vertybinius popierius |
|
|
| 11. Iš viso išlaidų palūkanoms (7+8+9+10) |
|
|
| 12. Grynosios pajamos iš palūkanų (6-11) |
|
|
| Kitos pajamos |
|
|
| 13. Iš operacijų užsienio valiuta (pelnas +, nuostolis -) |
|
|
| 14. Iš vertybinių popierių operacijų (pelnas +, nuostolis -) |
|
|
| 15. Kitos pajamos |
|
|
| 16. Iš viso kitų pajamų (13+14+15) |
|
|
| 17. Iš viso pajamų (12+16) |
|
|
| Kitos išlaidos |
|
|
| 18. Atlyginimo, socialinio draudimo ir kitos personalo |
|
|
| 19. Eksploatacijos |
|
|
| 20. Ilgalaikio turto nusidėvėjimas |
|
|
| 21. Apmokėjimas už darbą pagal sutartis |
|
|
| 22. Kitos |
|
|
| 23. Iš viso kitų išlaidų (18+19+20+21+22) |
|
|
| 24. Specialieji atidėjimai abejotiniems aktyvams |
|
|
| 25. Neįprastos ir nebūdingos banko veiklos pelnas/nuostolis |
|
|
| 26. Pelnas (17+25-23-24) |
|
|
| 27. Mokesčiai |
|
|
| 28. Grynasis pelnas (26-27) |
|
|
| 29. Pelnas, tenkantis 1 akcijos litui |
|
|
| 30. Paskelbti dividendai, tenkantys vienam akcijos litui |
|
|
______________
Lietuvos banko valdybos
1995 m. kovo 27 d. nutarimo Nr. 25
1 priedas
Publikuoti
3 forma
LĖŠŲ ŠALTINIAI IR JŲ PANAUDOJIMAS (PINIGŲ SRAUTAI)
|
|
Tūkst. Lt |
Tūkst. Lt |
Tūkst. Lt |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| I. Pinigų atsargos metų pradžioje |
|
|
|
| II. Pinigų atsargų šaltiniai |
|
|
|
| 1. Iš banko operacijų |
|
|
|
| Grynasis pelnas |
|
|
|
| Ilgalaikio turto nusidėvėjimas |
|
|
|
| Specialieji atidėjimai abejotiniems aktyvams |
|
|
|
| Iš viso |
|
|
|
| 2. Nuosavybės padidėjimas |
|
|
|
| Paprastosios ir privilegijuotos akcijos |
|
|
|
| Paskolos iš centrinio banko |
|
|
|
| Paskolos iš kitų bankų |
|
|
|
| Indėliai |
|
|
|
| Išleisti skolų vertybiniai popieriai |
|
|
|
| Kita nuosavybė |
|
|
|
| Iš viso |
|
|
|
| 3. Turto sumažėjimas |
|
|
|
| Ilgalaikis turtas |
|
|
|
| Nuosavybės vertybiniai popieriai |
|
|
|
| Privalomosios atsargos konvertuojamąja valiuta centriniame banke |
|
|
|
| Paskolos bankams |
|
|
|
| Skolos vertybiniai popieriai |
|
|
|
| Paskolos |
|
|
|
| Kitas turtas |
|
|
|
| Iš viso |
|
|
|
| 4. Iš viso pinigų atsargų šaltinių (1+2+3) |
|
|
|
| III. Pinigų atsargų panaudojimas |
|
|
|
| 1. Turto padidėjimas |
|
|
|
| Ilgalaikis turtas |
|
|
|
| Nuosavybės vertybiniai popieriai |
|
|
|
| Privalomosios atsargos konvertuojamąja valiuta centriniame banke |
|
|
|
| Paskolos bankams |
|
|
|
| Skolos vertybiniai popieriai |
|
|
|
| Paskolos |
|
|
|
| Kitas turtas |
|
|
|
| Iš viso |
|
|
|
| 2. Nuosavybės sumažėjimas |
|
|
|
| Paprastosios r privilegijuotos akcijos |
|
|
|
| Paskolos iš centrinio banko |
|
|
|
| Paskolos iš kitų bankų |
|
|
|
| Indėliai |
|
|
|
| Išleisti skolų vertybiniai popieriai |
|
|
|
| Kita nuosavybė |
|
|
|
| Iš viso |
|
|
|
| 3. Išmokėti dividendai |
|
|
|
| 4. Iš viso panaudota pinigų atsargų (1+2+3) |
|
|
|
| IV. Pinigų atsargos metų pabaigoje (I+II.4+III.4) |
|
|
|
Pastabos:
Antroje skiltyje atvaizduojami pasikeitimai (padidėjimai ir sumažėjimai) per metus, o trečioje bendros sumos.
Pinigų atsargos metų pradžioje ir pabaigoje tai bankų kasos, brangiųjų metalų ir korespondentinių sąskaitų likučiai vietine ir konvertuojamąja valiuta, išskyrus privalomųjų atsargų konvertuojamąja valiuta likutį centriniame banke.
Grynasis pelnas per metus gautas banko pelnas, sumokėjus pelno ir kitus mokesčius.
Nusidėvėjimas apskaičiuota pagrindinių priemonių ir kito nematerialaus turto nusidėvėjimo suma per metus.
Turto ir nuosavybės padidėjimas ir sumažėjimas (atitinkamai II.2, III.1 ir III.2, II.3) atvaizduojamas, įrašant sąskaitų likučių balansinėse ataskaitose pasikeitimus ataskaitinių metų pradžioje ir pabaigoje.
______________
Lietuvos banko valdybos
1995 m. kovo 27 d. nutarimo Nr. 25
1 priedas
Publikuoti
4 forma
LĖŠOS BANKUOSE IR KITOSE FINANSŲ INSTITUCIJOSE
Tūkst. Lt
|
|
Rezidentai |
Nerezidentai |
Iš viso |
| 1. Indėliai bankuose iki pareikalavimo |
|
|
|
| 2. terminuoti indėliai bankuose ir finansų institucijose |
|
|
|
| 3. Paskolos bankams ir kitoms finansų institucijoms |
|
|
|
| 4. Iš viso: |
|
|
|
______________
Lietuvos banko valdybos
1995 m. kovo 27 d. nutarimo Nr. 25
1 priedas
Publikuoti
5 forma
PASKOLOS PAGAL EKONOMINĖS VEIKLOS RŪŠIS
Tūkst. Lt
| Eil. Nr. |
Veiklos rūšis |
Trumpalaikės paskolos (iki 1 metų) |
Ilgalaikės paskolos (daugiau kaip 1 metams |
Iš viso |
| 1. |
Žemės ūkis, medžioklė, miškininkystė |
|
|
|
| 2. |
Žuvininkystė |
|
|
|
| 3. |
Kasyba ir karjerų eksploatavimas |
|
|
|
| 4. |
Apdirbamoji pramonė |
|
|
|
| 5. |
Elektros, dujų ir vandens tiekimas |
|
|
|
| 6. |
Statyba |
|
|
|
| 7. |
Didmeninė ir mažmeninė prekyba; automobilių, motociklų remontas, asmeninių ir buitinių daiktų taisymas |
|
|
|
| 8. |
Viešbučiai ir restoranai |
|
|
|
| 9. |
Transportas, sandėliavimas ir ryšiai |
|
|
|
| 10. |
Nekilnojamas turtas, nuoma ir komercinė veikla |
|
|
|
| 11. |
Kitos ekonominės veiklos rūšys |
|
|
|
| 12. |
Iš viso: |
|
|
|
______________
Lietuvos banko valdybos
1995 m. kovo 27 d. nutarimo Nr. 25
1 priedas
Publikuoti
6 forma
BANKUI ĮKEISTO TURTO IR GARANTIJŲ (LAIDAVIMŲ) VERTĖ
Tūkst. Lt
|
|
Suma |
| 1. Apdraustųjų paskolų suma |
|
| 2. Apdraudimo pobūdis |
|
| 2.1. Įkeistas turtas |
|
| 2.1.1. Pastatai |
|
| 2.1.2. Žemė |
|
| 2.1.3. Transporto priemonės |
|
| 2.1.4. Neužbaigti statyti objektai |
|
| 2.1.5. Kitas ilgalaikis turtas |
|
| 2.1.6. Vertybiniai popieriai |
|
| 2.1.7. |
|
| 2.2. Garantijos (laidavimai) |
|
| Iš viso |
|
______________
Lietuvos banko valdybos
1995 m. kovo 27 d. nutarimo Nr. 25
1 priedas
Publikuoti
7 forma
ILGALAIKIS TURTAS
Tūkst. Lt
|
|
Ataskaitinio laikotarpio pradžioje |
Vertės pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį |
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
|||
| Padidėjimas |
Iš jo perėmus įkeistą turtą |
Sumažėjimas |
Iš jo realizavus įkeistą turtą |
|||
| 1. Banko pastatai |
|
|
|
|
|
|
| 2. Kitas ilgalaikis turtas žemė |
|
|
|
|
|
|
| 3. Įrengimai |
|
|
|
|
|
|
| 4. Transporto priemonės |
|
|
|
|
|
|
| 5. Nematerialus turtas |
|
|
|
|
|
|
| 6. Nebaigta statyba ir kapitalinis remontas |
|
|
|
|
|
|
| 7. Iš viso |
|
|
|
|
|
|
______________
Lietuvos banko valdybos
1995 m. kovo 27 d. nutarimo Nr. 25
1 priedas
Publikuoti
8 forma
BANKO LIKVIDUMO PROGNOZĖ
Tūkst. Lt
|
|
Iš viso |
Iki 1 mėn. |
Nuo 1 iki 3 mėn. |
Nuo 3 iki 6 mėn. |
Nuo 6 iki 12 mėn. |
Nuo 12 iki 3 metų |
Virš 3 metų |
Be termino |
| TURTAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Grynieji pinigai |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Lėšos centriniame banke |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Lėšos bankuose ir kitose finansų institucijose |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Paskolos |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Išperkamoji nuoma |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Skolos vertybiniai popieriai |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kitas turtas |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Iš viso turto |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ĮSIPAREIGOJIMAI |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Centriniam bankui |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Bankams ir kitoms finansų institucijoms |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Terminuoti indėliai |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Indėliai iki pareikalavimo |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Specialūs ir skolinimo fondai |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kiti įsipareigojimai |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Iš viso įsipareigojimų |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Nebalansiniai įsipareigojimai |
|
|
|
|
|
|
|
|
______________
Lietuvos banko valdybos
1995 m. kovo 27 d. nutarimo Nr. 25
1 priedas
Publikuoti
9 forma
BANKO KAPITALAS
Tūkst. Lt
|
|
Suma |
| 1. Pagrindinis kapitalas |
|
| 1.1. Įregistruotas akcinis kapitalas |
|
| privilegijuotosios akcijos |
|
| paprastosios akcijos |
|
| 1.2. Atsargos kapitalas |
|
| 1.3. Praėjusių metų nepaskirstytas pelnas |
|
| 2. Papildomas kapitalas |
|
| VISAS BANKO KAPITALAS |
|
______________
Lietuvos banko valdybos
1995 m. kovo 27 d. nutarimo Nr. 25
1 priedas
Publikuoti
10 forma
NEBALANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI
Tūkst. Lt
| Straipsnio pavadinimas |
Suma |
| 1. Banko išduotos garantijos (laidavimai) |
|
| 2. Banko įsipareigojimai išduoti paskolą ir išleisti akredityvą su atidėtu apmokėjimu |
|
| 3. Banko įsipareigojimai pirkti valiutą |
|
| 4. Banko įsipareigojimai parduoti valiutą |
|
| 5. Turto pirkimo ir susigrąžinimo sandoriai |
|
| 6. Iš viso |
|
______________