LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTRO

 

Į S A K Y M A S

DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTRO 2004 M. KOVO 17 D. ĮSAKYMO NR. 1K-086 „DĖL CENTRINĖS VALDŽIOS IR VALSTYBĖS SOCIALINĖS APSAUGOS FONDŲ SEKTORIAMS PRISKIRIAMŲ SUBJEKTŲ SKOLINIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ APSKAITOS TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO“ PAKEITIMO

 

2006 m. kovo 29 d. Nr. 1K-137

Vilnius

 

Pakeičiu Lietuvos Respublikos finansų ministro 2004 m. kovo 17 d. įsakymą Nr. 1K-086 „Dėl Centrinės valdžios ir valstybės socialinės apsaugos fondų sektoriams priskiriamų subjektų skolinių įsipareigojimų apskaitos taisyklių patvirtinimo“ (Žin., 2004, Nr. 42-1398) ir išdėstau jį nauja redakcija:

 

„LIETUVOS RESPUBLIKOS FINANSŲ MINISTRAS

 

ĮSAKYMAS

DĖL LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖS IR VALSTYBĖS SOCIALINĖS APSAUGOS FONDŲ SEKTORIUI PRISKIRIAMŲ SUBJEKTŲ SKOLINANTIS PRISIIMTŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ APSKAITOS TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO

 

Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatymo (Žin., 1996, Nr. 86-2045; 2005, Nr. 83-3041) 3 straipsnio 5 dalies 1 ir 2 punktais,

Tvirtinu Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir valstybės socialinės apsaugos fondų sektoriui priskiriamų subjektų skolinantis prisiimtų įsipareigojimų apskaitos taisykles (pridedama).“

 

 

 

FINANSŲ MINISTRAS                                                                           ZIGMANTAS BALČYTIS

 

PATVIRTINTA

Lietuvos Respublikos finansų ministro

2004 m. kovo 17 d. įsakymu Nr. 1K-086

(Lietuvos Respublikos finansų ministro

2006 m. kovo 29 d. įsakymo Nr. 1K-137

redakcija)

 

LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖS IR VALSTYBĖS SOCIALINĖS APSAUGOS FONDŲ SEKTORIUI PRISKIRIAMŲ SUBJEKTŲ SKOLINANTIS PRISIIMTŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ APSKAITOS TAISYKLĖS

 

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

 

1. Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir valstybės socialinės apsaugos fondų sektoriui priskiriamų subjektų skolinantis prisiimtų įsipareigojimų apskaitos taisyklės (toliau vadinama – taisyklės) reglamentuoja Lietuvos Respublikos Vyriausybės (toliau vadinama – Vyriausybė) ir valstybės socialinės apsaugos fondų sektoriui priskiriamų subjektų, turinčių teisę skolintis, skolinantis (išplatinus Vyriausybės vertybinius popierius, pasirašius paskolų sutartis, lizingo (finansinės nuomos) sutartis ir kitus įsipareigojamuosius skolos dokumentus) prisiimtų įsipareigojimų (toliau vadinama – skolinantis prisiimti įsipareigojimai) apskaitą.

2. Taisyklės taikomos:

2.1. sisteminant, kaupiant, saugant ir tvarkant duomenis apie visus Vyriausybės ir valstybės socialinės apsaugos fondų sektoriui priskiriamų subjektų skolinantis prisiimtus įsipareigojimus;

2.2. tvarkant Vyriausybės ir valstybės socialinės apsaugos fondų sektoriui priskiriamų subjektų skolinantis prisiimtų įsipareigojimų apskaitą ir atskaitomybę.

3. Šiose taisyklėse vartojamos sąvokos atitinka Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatyme (Žin., 1996, Nr. 86-2045; 2005, Nr. 83-3041) ir kituose su Vyriausybės skolinimusi susijusiuose teisės aktuose vartojamas sąvokas.

4. Vyriausybės ir valstybės socialinės apsaugos fondų sektoriui priskiriamų subjektų skolinantis prisiimtų įsipareigojimų žiniaraščių sudarymo ir tvarkymo sistemą sudaro:

4.1. Lietuvos Respublikos Vyriausybės valstybės vardu gaunamų paskolų iš vidaus (užsienio) kreditorių pagal paskolų sutartis žiniaraštis (1 priedas);

4.2. Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių, išleistų vidaus (užsienio) rinkoje, emisijų žiniaraštis (2 priedas);

4.3. Lietuvos Respublikos Vyriausybės valstybės vardu gaunamų lėšų iš vidaus (užsienio) kreditorių pagal kitus įsipareigojamuosius skolos dokumentus žiniaraštis (3 priedas);

4.4. Valstybės socialinės apsaugos fondų sektoriui priskiriamų subjektų skolinantis prisiimtų įsipareigojimų iš vidaus (užsienio) kreditorių žiniaraštis (4 priedas).

5. Taisyklių 4 punkte nurodyti žiniaraščiai tvarkomi pagal Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatymą, kitus įstatymus ir teisės aktus, reglamentuojančius skolinantis prisiimtų įsipareigojimų apskaitą, taip pat pagal šias taisykles.

6. Finansų ministerija, tvarkydama skolinantis prisiimtų įsipareigojimų apskaitą ir atskaitomybę:

6.1. registruoja Vyriausybės ir valstybės socialinės apsaugos fondų sektoriui priskiriamų subjektų gaunamas lėšas pagal paskolų sutarčių ir pagal kitų įsipareigojamųjų skolos dokumentų pasirašymo datą;

6.2. nuo atitinkamo fakto atsiradimo dienos registruoja Vyriausybės perimtus valstybės turtinius įsipareigojimus pagal valstybės garantijas, kurie tampa valstybės skola, kai skolininkui, už kurio įsiskolinimų įvykdymą garantuoja valstybė, iškelta bankroto arba restruktūrizavimo byla, jis yra likviduojamas arba likviduotas, kai su šiuo skolininku yra sudaroma Lietuvos Respublikos įmonių bankroto įstatyme (Žin., 2001, Nr. 31-1010) nurodyta taikos sutartis, ir kitais atvejais, kai valstybė už skolininką, už kurio įsipareigojimų įvykdymą ji garantuoja, nuolat (sistemingai) vykdo savo įsipareigojimus pagal garantiją;

6.3. registruoja Vyriausybės vertybinių popierių emisijas pagal išleidimo datą;

6.4. teisės aktų nustatyta tvarka teikia informaciją apie taisyklių 4 punkte nurodytuose žiniaraščiuose kaupiamus duomenis valstybės įstaigoms ir institucijoms, taip pat sutartyse su kreditoriais nustatytais atvejais, jeigu tai nėra konfidenciali šalių informacija;

6.5. kaupia ir reguliariai atnaujina žiniaraščių duomenis bei užtikrina tinkamą jų tvarkymą;

6.6. atlieka kitas su skolinantis prisiimtų įsipareigojimų apskaita susijusias funkcijas.

7. Įrašyti duomenis į žiniaraščius, juos tvarkyti turi teisę tik Finansų ministerijos valstybės tarnautojai, kuriems pagal pareigybių aprašymą priskirta juos tvarkyti.

8. Žiniaraščių duomenys gali būti tikslinami:

8.1. metinė palūkanų norma, paskolos arba lėšų suteikimo ir/arba grąžinimo terminas ir kiti finansiniai duomenys – pasikeitus paskolos sutarties arba kito įsipareigojamojo skolos dokumento sąlygoms bei pasibaigus biudžetiniams metams suderinus įsipareigojimo likutį su kreditoriumi;

8.2. skolininkas – perkėlus skolą kitam ūkio subjektui;

8.3. kreditorius – perleidus reikalavimą kitam ūkio subjektui;

8.4. skolininko arba kreditoriaus pavadinimas ir rekvizitai – gavus rašytinį pranešimą apie pakeitimus.

9. Žiniaraščiai sudaromi pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę iki kito mėnesio 20 dienos.

10. Pasibaigus ataskaitiniams metams, iš žiniaraščių išbraukiami įvykdyti skolinantis prisiimti įsipareigojimai.

11. Registruojant skolinantis prisiimtą įsipareigojimą užsienio valiuta, žiniaraščiuose duomenys pateikiami užsienio valiuta ir litais dviejų ženklų po kablelio tikslumu; registruojant skolinantis prisiimtą įsipareigojimą litais, – litais dviejų ženklų po kablelio tikslumu.

12. Finansų ministerijos valstybės tarnautojai, tvarkantys žiniaraščius, turi teisę žiniaraščio paskutinio puslapio apačioje pateikti pastabas apie visus šiose taisyklėse nenumatytus atvejus.

 

II. LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖS VALSTYBĖS VARDU GAUNAMŲ PASKOLŲ IŠ VIDAUS (UŽSIENIO) KREDITORIŲ PAGAL PASKOLŲ SUTARTIS ŽINIARAŠČIO SUDARYMAS

 

13. Pildant Lietuvos Respublikos Vyriausybės valstybės vardu gaunamų paskolų iš vidaus (užsienio) kreditorių pagal paskolų sutartis žiniaraštį, įrašoma:

A skiltyje – Vyriausybės valstybės vardu gaunamai paskolai suteiktas devynženklis žiniaraščio numeris (x-xxxx-xxxx), kurio pirmasis skaičius reiškia žiniaraščio kodą kompiuterinėje programoje, kiti keturi skaičiai – paskolos sutarties pasirašymo metus (sistemingai registruojama nuo 1999 metų), o paskutiniai keturi skaičiai – paskolos eilės numerį. Kai paskola imama dalimis, kiekvienai daliai papildomai suteikiamas dviženklis eilės numeris (pavyzdžiui, 1-1999-0001.01);

B skiltyje – kreditoriaus, suteikusio paskolą, pavadinimas;

C skiltyje – valiutos, kuria gauta paskola, kodas;

D skiltyje – visa paskolos suma pagal paskolos sutarties sąlygas (mln. valiutos vienetų);

E skiltyje – visa paskolos suma pagal paskolos sutarties sąlygas (mln. litų);

F skiltyje – paskolos sutartyje nustatyta metinė palūkanų norma (procentais; jei palūkanų norma kintama, – žodžiais, jei ji yra žinoma, nurodomas bazinės palūkanų normos pavadinimas ir rizikos priedo dydis procentais);

G skiltyje – paskolos sutarties pasirašymo data;

H skiltyje – paskolos grąžinimo data;

I skiltyje – gauta paskolos suma pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valiutos vienetais);

J skiltyje – gauta paskolos suma pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

K skiltyje – kreditoriui grąžinta paskolos dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valiutos vienetais);

L skiltyje – kreditoriui grąžinta paskolos dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

M skiltyje – negrąžinta paskolos dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valiutos vienetais);

N skiltyje – negrąžinta paskolos dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

O skiltyje – paskolos paskirtis (pagal Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatyme nustatytus tikslus);

P – E skilties bendra suma, susidaranti iš visų gaunamų paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (mln. litų);

R – J skilties bendra suma, susidaranti iš visų gautų paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

S – L skilties bendra suma, susidaranti iš visų grąžintų paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

T – N skilties bendra suma, susidaranti iš visų gautų, bet negrąžintų paskolų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais).

 

III. LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ, IŠLEISTŲ VIDAUS (UŽSIENIO) RINKOJE, EMISIJŲ ŽINIARAŠČIO SUDARYMAS

 

14. Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių, išleistų vidaus (užsienio) rinkoje, emisijų žiniaraštyje rodomi tik neišpirkti WP.

15. Pildant Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių (toliau vadinama – VVP), išleistų vidaus (užsienio) rinkoje, emisijų žiniaraštį, įrašoma:

A skiltyje – VVP emisijai suteiktas dešimties ženklų žiniaraščio numeris (x-xxxx-xxxxx), kurio pirmasis skaičius reiškia žiniaraščio kodą kompiuterinėje programoje, kiti keturi skaičiai – VVP išleidimo metus (sistemingai registruojama nuo 1999 metų), o paskutiniai penki skaičiai – VVP emisijos kodą atsižvelgiant į Finansų ministerijos VVP emisijų numerių suteikimo principus;

B skiltyje -VVP išleidimo teisinis pagrindas;

C skiltyje – VVP rūšis;

D skiltyje – valiutos, kuria išleidžiami VVP, kodas;

E skiltyje – VVP išleidimo data, kurią nustato Finansų ministerija;

F skiltyje – VVP išpirkimo data, kurią nustato Finansų ministerija;

G skiltyje – laikotarpis nuo VVP apmokėjimo iki jų išpirkimo datos (dienomis);

H skiltyje – parduotų VVP, turinčių atkarpas, – atkarpos dydis, neturinčių atkarpų, – vidutinis pelningumas (procentais);

I skiltyje – išleistos VVP emisijos nominali vertė (valiutos vienetais);

J skiltyje – išleistos VVP emisijos nominali vertė (litais);

K skiltyje – neišpirktos VVP emisijos suma (valiutos vienetais);

L skiltyje – neišpirktos VVP suma (litais);

M – J skilties bendra suma, susidaranti iš visų išleistų VVP emisijų bendros nominalios vertės pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

N – L skilties bendra suma, susidaranti iš visų neišpirktų VVP emisijų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais).

 

IV. LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖS VALSTYBĖS VARDU GAUNAMŲ LĖŠŲ IŠ VIDAUS (UŽSIENIO) KREDITORIŲ PAGAL KITUS ĮSIPAREIGOJAMUOSIUS SKOLOS DOKUMENTUS ŽINIARAŠČIO SUDARYMAS

 

16. Pildant Lietuvos Respublikos Vyriausybės valstybės vardu gaunamų lėšų iš vidaus (užsienio) kreditorių pagal kitus įsipareigojamuosius skolos dokumentus žiniaraštį, įrašoma:

A skiltyje – įsipareigojimui pagal kitą įsipareigojamąjį skolos dokumentą suteiktas devynių ženklų žiniaraščio numeris (x-xxxx-xxxx), kurio pirmasis skaičius reiškia žiniaraščio kodą kompiuterinėje programoje, kiti keturi skaičiai – dokumentų pasirašymo metus, o paskutiniai keturi skaičiai – eilės numerį;

B skiltyje – kito įsipareigojamojo skolos dokumento pasirašymo teisinis pagrindas;

C skiltyje – kito įsipareigojamojo skolos dokumento rūšis;

D skiltyje – kreditoriaus, suteikusio lėšas pagal kitą įsipareigojamąjį skolos dokumentą, pavadinimas;

E skiltyje – valiutos, kuria gautos lėšos, kodas;

F skiltyje – visa gaunama lėšų suma pagal pasirašytą kito įsipareigojamojo skolos dokumento sąlygas (mln. valiutos vienetų);

G skiltyje – visa gaunama lėšų suma pagal pasirašytą kito įsipareigojamojo skolos dokumento sąlygas (litais);

H skiltyje – kitame įsipareigojamajame skolos dokumente nustatyta metinė palūkanų norma (procentai; jei palūkanų norma kintama, – žodžiais, jei ji yra žinoma, nurodomas bazinės palūkanų normos pavadinimas ir rizikos priedo dydis procentais);

I skiltyje – kito įsipareigojamojo skolos dokumento pasirašymo data;

J skiltyje – skolos grąžinimo data, nustatyta kitame įsipareigojamajame skolos dokumente;

K skiltyje – gauta lėšų dalis pagal kitą įsipareigojamąjį skolos dokumentą (valiutos vienetais);

L skiltyje – gauta lėšų dalis pagal kitą įsipareigojamąjį skolos dokumentą (litais);

M skiltyje – kreditoriui grąžinta lėšų dalis pagal kitą įsipareigojamąjį skolos dokumentą pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valiutos vienetais);

N skiltyje – kreditoriui grąžinta lėšų dalis pagal kitą įsipareigojamąjį skolos dokumentą pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

O skiltyje – neapmokėta kito įsipareigojamojo skolos dokumento dalis (valiutos vienetais);

P skiltyje – neapmokėta kito įsipareigojamojo skolos dokumento dalis (litais);

R skiltyje – skolinimosi, pasirašant kitą įsipareigojamąjį skolos dokumentą, paskirtis;

S – G skilties bendra suma, susidaranti iš visų pasirašytų kitų įsipareigojamųjų skolos dokumentų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (mln. litų);

T – L skilties bendra suma, susidaranti iš visų gautų lėšų pagal kitus įsipareigojamuosius skolos dokumentus pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

U – N skilties bendra suma, susidaranti iš visų grąžintų lėšų pagal kitus įsipareigojamuosius skolos dokumentus pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

V – P skilties bendra suma, susidaranti iš visos skolos pagal neapmokėtus kitus įsipareigojamuosius skolos dokumentus pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais).

 

V. VALSTYBĖS SOCIALINĖS APSAUGOS FONDŲ SEKTORIUI PRISKIRIAMŲ SUBJEKTŲ SKOLINANTIS PRISIIMTŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VIDAUS (UŽSIENIO) KREDITORIŲ ŽINIARAŠČIO SUDARYMAS

 

17. Pildant valstybės socialinės apsaugos fondų sektoriui priskiriamų subjektų skolinantis prisiimtų įsipareigojimų iš vidaus (užsienio) kreditorių žiniaraštį, įrašoma:

A skiltyje – įsipareigojimui pagal paskolos sutartį, paskolos su valstybės garantija sutartį, lizingo (finansinės nuomos) sutartį (toliau vadinama – atitinkamas dokumentas) suteiktas devynženklis žiniaraščio numeris (x-xxxx-xxxx), kurio pirmasis skaičius reiškia žiniaraščio kodą kompiuterinėje programoje, kiti keturi skaičiai – atitinkamo dokumento pasirašymo metus, o paskutiniai keturi – eilės numerį. Kai lėšos gaunamos arba įsipareigojimai prisiimami dalimis, kiekvienai daliai papildomai suteikiamas dviženklis eilės numeris – pavyzdžiui, 1-1999-0001.01;

B skiltyje – skolininko pavadinimas;

C skiltyje – kreditoriaus pavadinimas;

D skiltyje – valiutos, kuria gauta paskola arba prisiimtas įsipareigojimas, kodas;

E skiltyje – visa paskolos arba prisiimto įsipareigojimo suma pagal atitinkamo dokumento sąlygas (mln. valiutos vienetų);

F skiltyje – visa paskolos arba prisiimto įsipareigojimo suma pagal atitinkamo dokumento sąlygas (mln. litų);

G skiltyje – atitinkamame dokumente nustatyta metinė palūkanų norma (procentais; jei palūkanų norma kintama, – žodžiais, jei ji yra žinoma, nurodomas bazinės palūkanų normos pavadinimas ir rizikos priedo dydis procentais);

H skiltyje – atitinkamo dokumento pasirašymo data;

I skiltyje – paskolos grąžinimo arba prisiimto įsipareigojimo įvykdymo data;

J skiltyje – gauta paskolos arba prisiimto įsipareigojimo suma pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valiutos vienetais);

K skiltyje – gauta paskolos arba prisiimto įsipareigojimo suma pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

L skiltyje – kreditoriui grąžinta paskolos arba įvykdyto prisiimto įsipareigojimo dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valiutos vienetais);

M skiltyje – kreditoriui grąžinta paskolos arba įvykdyto prisiimto įsipareigojimo dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

N skiltyje – negrąžinta paskolos arba neįvykdyto prisiimto įsipareigojimo dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (valiutos vienetais);

O skiltyje – negrąžinta paskolos arba neįvykdyto prisiimto įsipareigojimo dalis pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

R – F skilties bendra suma, susidaranti iš visų gaunamų paskolų arba prisiimamų įsipareigojimų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (mln. litų);

S – K skilties bendra suma, susidaranti iš visų gautų paskolų arba prisiimtų įsipareigojimų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

T – M skilties bendra suma, susidaranti iš visų grąžintų paskolų arba įvykdytų prisiimtų įsipareigojimų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais);

U – O skilties bendra suma, susidaranti iš visų gautų, bet negrąžintų paskolų arba prisiimtų, bet dar neįvykdytų įsipareigojimų pagal ataskaitinio mėnesio paskutinės dienos būklę (litais).

 

VI. VALSTYBĖS SOCIALINĖS APSAUGOS FONDŲ SEKTORIUI PRISKIRIAMŲ SUBJEKTŲ SKOLINIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ ATASKAITOS PATEIKIMAS

 

18. Valstybės socialinės apsaugos fondų sektoriui priskiriami subjektai pagal Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatymo 9 straipsnio 5 dalį privalo kiekvieną mėnesį (ne vėliau kaip iki kito mėnesio 5 dienos) pateikti Finansų ministerijai skolinantis prisiimtų įsipareigojimų vykdymo ir naujų per ataskaitinį laikotarpį (mėnesį) skolinantis prisiimtų įsipareigojimų ataskaitą (5 priedas).

19. Ataskaitoje turi būti pateikiami kiekvieno skolinantis prisiimto įsipareigojimo ataskaitinio laikotarpio (mėnesio) ir viso skolinantis prisiimto įsipareigojimo vykdymo laikotarpio duomenys.

20. Ataskaitose duomenys turi būti nurodomi įsipareigojimų užsienio valiuta ir litais dviejų ženklų po kablelio tikslumu banko lėšų pervedimo dienos (arba pajamavimo dienos) lito ir užsienio valiutos santykiu ir nurodoma kiekvieno pervedimo data.

______________

 

 

Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir valstybės

socialinės apsaugos fondų sektoriui

priskiriamų subjektų skolinantis prisiimtų

įsipareigojimų apskaitos taisyklių

1 priedas

 

____________________________________________________

(Dokumento sudarytojo pavadinimas)

 

LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖS VALSTYBĖS VARDU GAUNAMŲ PASKOLŲ IŠ VIDAUS (UŽSIENIO) KREDITORIŲ PAGAL PASKOLŲ SUTARTIS ŽINIARAŠTIS PAGAL ____ M. ___________ ___ D. DUOMENIS

 

Paskolos žiniaraščio numeris

Kreditoriaus pavadinimas

Valiuta

Paskolos suma pagal sutartį (mln.)

Palūkanų norma

Pasirašymo data

Paskolos grąžinimo data

Gauta paskolos suma

Grąžinta paskolos suma

Įsiskolinimas

Paskirtis

valiuta

litais

valiuta

litais

valiuta

litais

valiuta

litais

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

M

N

O

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

P

 

R

 

S

 

T

 

______________

 

Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir valstybės

socialinės apsaugos fondų sektoriui

priskiriamų subjektų skolinantis prisiimtų

įsipareigojimų apskaitos taisyklių

2 priedas

 

_______________________________________________

(Dokumento sudarytojo pavadinimas)

 

LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ, IŠLEISTŲ VIDAUS (UŽSIENIO) RINKOJE, EMISIJŲ ŽINIARAŠTIS PAGAL _____ M. ________________ ____ D. DUOMENIS

 

Emisijos žiniaraščio numeris

Teisinis pagrindas

Vertybinių popierių rūšis

Valiuta

Išleidimo data

Išpirkimo data

Trukmė (dienomis)

Palūkanų norma

Nominali emisijos vertė

Neišpirkta emisijos suma

valiuta

litais

valiuta

litais

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

M

 

N

______________

 

 

Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir valstybės

socialinės apsaugos fondų sektoriui

priskiriamų subjektų skolinantis prisiimtų

įsipareigojimų apskaitos taisyklių

3 priedas

 

________________________________________________

(Dokumento sudarytojo pavadinimas)

 

LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖS VALSTYBĖS VARDU GAUNAMŲ LĖŠŲ IŠ VIDAUS (UŽSIENIO) KREDITORIŲ PAGAL KITUS ĮSIPAREIGOJAMUOSIUS SKOLOS DOKUMENTUS ŽINIARAŠTIS PAGAL _____ M. _____________ ____ D. DUOMENIS

 

Įsipareigojimo žiniaraščio numeris

Teisinis pagrindas

Įsipareigojamųjų skolos dokumento rūšis

Kreditoriaus pavadinimas

Valiuta

Įsipareigojimo suma pagal sutartį (mln.)

Palūkanų norma

Pasirašymo data

Grąžinimo data

Gauta

Grąžinta

Įsiskolinimas

Paskirtis

valiuta

litais

valiuta

litais

valiuta

litais

valiuta

litais

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

M

N

O

P

R

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S

 

T

 

U

 

V

 

______________

 

Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir valstybės

socialinės apsaugos fondų sektoriui

priskiriamų subjektų skolinantis prisiimtų

įsipareigojimų apskaitos taisyklių

4 priedas

 

______________________________________________

(Dokumento sudarytojo pavadinimas)

 

VALSTYBĖS SOCIALINĖS APSAUGOS FONDŲ SEKTORIUI PRISKIRIAMŲ SUBJEKTŲ SKOLINANTIS PRISIIMTŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VIDAUS (UŽSIENIO) KREDITORIŲ ŽINIARAŠTIS PAGAL _______ M. _____________ ____ D. DUOMENIS

 

Įsipareigojimo žiniaraščio numeris

Skolininko pavadinimas

Kreditoriaus pavadinimas

Valiuta

Įsipareigojimo suma pagal sutartį (mln.)

Palūkanų norma

Pasirašymo data

Grąžinimo data

Gauta

Grąžinta

Įsiskolinimas

valiuta

litais

valiuta

litais

valiuta

litais

valiuta

litais

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

M

N

O

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R

 

S

 

T

 

U

______________

 

 

Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir valstybės

socialinės apsaugos fondų sektoriui

priskiriamų subjektų skolinantis prisiimtų

įsipareigojimų apskaitos taisyklių

5 priedas

 

_____________________________________

(Subjekto/skolininko pavadinimas)

_____________________________________

(Subjekto/skolininko kodas, buveinė, banko rekvizitai)

 

ATASKAITA

____________ Nr. ___________

                                                                                      (Data)

____________________

(Parengimo vieta)

 

Dėl valstybės socialinės apsaugos fondų sektoriui priskiriamų subjektų gautų lėšų ir prisiimtų įsipareigojimų pagal paskolų / paskolų su valstybės garantija / lizingo (finansinės nuomos) sutartis, panaudojimo per _____ m. _____________ ___ d.

_________________________________           sutarties data ir numeris

_________________________________           lėšų šaltinis (kreditorius)

_________________________________           valiuta

_________________________________           bendra įsipareigojimo suma pagal sutartį

_________________________________           ataskaitinio laikotarpio palūkanų norma

_________________________________           lėšų grąžinimo data

 

 

Pervedimo (pajamavimo) data

Suma per ataskaitinį laikotarpį

Suma nuo paskolos gavimo pradžios

paskolos valiuta

litais (pervedimo dienos kursu)

paskolos valiuta

litais (pervedimo dienos kursu)

Gautos lėšos pagal paskolų/ paskolų su valstybės garantija/ lizingo sutartį

 

 

 

 

 

Sumokėtos palūkanos

 

 

 

 

 

Grąžintos lėšos pagal paskolų/ paskolų su valstybės garantija/ lizingo sutartį

 

 

 

 

 

Negrąžinta lėšų dalis pagal paskolų/ paskolų su valstybės garantija / lizingo sutartį

X

X

X

 

 

 

________________________________                                      _____                                           

                          (Pareigos)                                                           (Parašas)                                           (Vardas, pavardė)

A. V.

Rengėjo vardas pavardė, telefono Nr.

______________