PATVIRTINTA
Lietuvos banko valdybos1996 m. spalio 24 d.
nutarimu Nr. 293
KAPITALO PAKANKAMUMO SKAIČIAVIMO TAISYKLĖS
BENDROJI DALIS
1. Šios taisyklės nustato Lietuvos Respublikos komercinių bankų įstatymo 26 straipsnyje nustatyto bankų veiklos riziką ribojančio normatyvo – kapitalo pakankamumo skaičiavimo tvarką.
2. Banko kapitalo pakankamumas išreiškiamas skaičiuotino kapitalo ir turto (aktyvų) bei nebalansinių įsipareigojimų, įvertintų pagal riziką, santykiu ir skaičiuojamas pagal formulę:
K – skaičiuotinas banko kapitalas (toliau – banko kapitalas) – tai I ir II lygio kapitalų suma;
BTĮ- tai banko balanso turtas (aktyvai), įvertintas pagal rizikos laipsnį;
NSĮ – tai banko nebalansiniai straipsniai, įvertinti pagal rizikos laipsnį.
SKAIČIUOTINAS BANKO KAPITALAS
3. Į I lygio kapitalą įskaitoma:
3.1. įregistruoto akcinio kapitalo nominali vertė (be privilegijuotų akcijų su kaupiamuoju dividendu);
4. Iš I lygio kapitalo atimama:
4.1. supirktos savo akcijos[1];
5. Į II lygio kapitalą įskaitoma:
6. Privilegijuotų akcijų su kaupiamuoju dividendu (5.6 punktas) ir subordinuotų paskolų (5.7 punktas) suma neturi viršyti 50 proc. banko I lygio kapitalo, atėmus supirktas savo akcijas, nematerialųjį turtą ir einamųjų metų nuostolį.
7. II lygio kapitalas neturi viršyti I lygio kapitalo, atėmus supirktas savo akcijas, nematerialųjį turtą ir einamųjų metų nuostolį. Jeigu II lygio kapitalas viršija I lygio kapitalą, atėmus nurodytus straipsnius, tai į skaičiuotiną kapitalą įtraukiama tik II lygio kapitalo dalis, atitinkanti I lygio kapitalo dydį, atėmus nurodytus straipsnius.
8. Investicijos į kitas kredito ir finansų įstaigas bei toms įstaigoms suteiktos subordinuotos paskolos:
8.1. kai banko investicija į kitą kredito ar finansų įstaigą viršija tos kredito ar finansų įstaigos 10 proc. nuosavo kapitalo, iš banko kapitalo atimama investicijos dalis, viršijanti 10 proc. tos įstaigos nuosavo kapitalo, ir tai įstaigai suteikta subordinuota paskola.
Lietuvos banko valdyba gali leisti neatimti iš banko kapitalo tokio pobūdžio investicijų, jeigu jos yra laikinos ir skirtos kitai kredito ar finansų įstaigai reorganizuoti arba suteikti pagalbą;
8.2. kai banko investicijų į kitas kredito ar finansų įstaigas, kurios kiekvienu atveju neviršija kitos kredito ar finansų įstaigos 10 proc. nuosavo kapitalo, ir subordinuotų paskolų, kurios nėra atimamos pagal 8.1 punktą, suma viršija 10 proc. banko kapitalo, apskaičiuoto prieš atimant 8.1 punkte nurodytus dydžius, iš banko kapitalo atimama investicijų ir subordinuotų paskolų sumos dalis, viršijanti 10 proc. banko kapitalo.
BANKO TURTAS (AKTYVAI)
9. Įvertinant veiklos riziką ir galimybę netekti dalies kapitalo, pateikiama banko turto ir nebalansinių straipsnių grynoji vertė, atsižvelgiant į rizikos laipsnį. Grynoji vertė apskaičiuojama atėmus banko sudarytus specialiuosius atidėjimus rizikingam turtui iš atitinkamų straipsnių, o nusidėvėjimą – iš ilgalaikio turto.
10. Visi banko balanse atvaizduoti turto straipsniai suskirstomi į nurodytas grupes ir jų grynoji vertė padauginama iš tai grupei nustatyto rizikos laipsnio (išreikšto procentais).
11. Banko turtas pagal rizikos laipsnį skirstomas į keturias grupes:
11.1. pirmoji grupė:
Balansinio turto rizika lygi nuliui.
11.1.1. grynieji pinigai (litais ir užsienio valiuta) kasoje ir kelyje, taurieji metalai ir kitos mokėjimo priemonės (kelionės čekiai, kredito kortelės),
11.1.3. Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir valstybių, įtrauktų į šalių, kurioms taikoma mažesnė turto rizika, sąrašą (toliau 1 priedas), vyriausybių bei centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai (trumpalaikiai ir ilgalaikiai),
11.1.4. paskolos, išduotos Lietuvos Respublikos ir valstybių, įtrauktų į 1 priedą, vyriausybėms ir centriniams bankams,
11.1.5. trumpalaikės ir ilgalaikės paskolos, išduotos pagal Lietuvos Respublikos Vyriausybės bei valstybių, įtrauktų į 1 priedą, vyriausybių bei centrinių bankų laidavimus ar garantijas. Jeigu paskola užtikrinama laidavimu ar garantija tik iš dalies, susidaręs skirtumas tarp visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos laidavimu ar garantija, vertinamas 100 proc. rizika,
11.1.6. trumpalaikės ir ilgalaikės paskolos, užtikrintos Lietuvos Respublikos Vyriausybės ir valstybių, įtrauktų į 1 priedą, vyriausybių bei centrinių bankų vertybiniais popieriais arba jų indėliu tame banke. Jeigu paskola užtikrinama vertybiniais popieriais ar indėliu tik iš dalies, susidaręs skirtumas tarp visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos vertybiniais popieriais ar indėliu, vertinamas 100 proc. rizika;
11.2. antroji grupė:
Balansinio turto (aktyvų) rizika lygi 20 proc.
11.2.1. paskolos, išduotos Lietuvos Respublikos bei valstybių, įtrauktų į 1 priedą, centrinėms (išskyrus Vyriausybę) valdymo įstaigoms ir tų įstaigų garantuotos ar laiduotos paskolos. Jeigu paskola užtikrinama laidavimu ar garantija tik iš dalies, susidaręs skirtumas tarp visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos laidavimu ar garantija, vertinamas 100 proc. rizika,
11.2.2. paskolos, išduotos valstybių, įtrauktų į 1 priedą, bankams, indėliai šiuose bankuose ir lėšos korespondentinėse sąskaitose, taip pat paskolos, išduotos pagal šių bankų garantijas ar laidavimus arba užtikrintos tų bankų vertybiniais popieriais. Jeigu paskola užtikrinama laidavimu, garantija ar vertybiniais popieriais tik iš dalies, susidaręs skirtumas tarp visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos laidavimu, garantija ar vertybiniais popieriais, vertinamas 100 proc. rizika,
11.2.3. trumpalaikės paskolos (ne daugiau kaip vieneriems metams), išduotos Lietuvos Respublikos bankams, indėliai (iki pareikalavimo ir terminuotieji ne daugiau kaip vieneriems metams) šiuose bankuose ir lėšos korespondentinėse sąskaitose, trumpalaikės paskolos, išduotos pagal šių bankų garantijas ar laidavimus arba užtikrintos jų vertybiniais popieriais. Jeigu paskola užtikrinama laidavimu, garantija ar vertybiniais popieriais tik iš dalies, susidaręs skirtumas tarp visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos laidavimu, garantija ar vertybiniais popieriais, vertinamas 100 proc. rizika,
11.2.4. paskolos, išduotos Europos investicijų ir tarptautiniams plėtros bankams[2], jų išleisti vertybiniai popieriai, paskolos, išduotos pagal šių bankų laidavimus ar garantijas arba užtikrintos jų vertybiniais popieriais. Jeigu paskola užtikrinama laidavimu, garantija ar vertybiniais popieriais tik iš dalies, susidaręs skirtumas tarp visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos laidavimu, garantija ar vertybiniais popieriais, vertinamas 100 proc. rizika,
11.3. trečioji grupė:
Balansinio turto rizika lygi 50 proc.
11.3.1. paskolos, išduotos Lietuvos Respublikos bei valstybių, įtrauktų į 1 priedą, vietinėms valdymo įstaigoms, ir tų įstaigų garantuotos ar laiduotos paskolos. Jeigu paskola užtikrinama laidavimu ar garantija tik iš dalies, susidaręs skirtumas tarp visos paskolos ir paskolos dalies, užtikrintos laidavimu ar garantija, vertinamas 100 proc. rizika,
11.3.2. paskolos, visiškai apdraustos įkeistu butu, nuosavybės teise priklausančiu skolininkui, ir išduotos neviršijant 70 proc. įkeisto turto rinkos vertės, jei bankas yra tikras, jog šio turto klientas neįkeitė kitai skolai apdrausti ir šis turtas nesukels ginčų dėl žemės nuosavybės,
11.4. ketvirtoji grupė:
Balansinio turto rizika lygi 100 proc.
11.4.1. paskolos valstybių, neįtrauktų į 1 priedą, vyriausybėms ir centriniams bankams, tų vyriausybių ir centrinių bankų išleisti vertybiniai popieriai, paskolos, išduotos pagal jų laidavimus ir garantijas arba užtikrintos jų vertybiniais popieriais,
11.4.2. paskolos valstybių, neįtrauktų į 1 priedą, centrinėms ir vietinėms valdymo įstaigoms, tų įstaigų išleisti vertybiniai popieriai, paskolos, išduotos pagal jų laidavimus ar garantijas arba užtikrintos jų vertybiniais popieriais,
11.4.3. paskolos valstybių, neįtrauktų į 1 priedą, bankams, indėliai šiuose bankuose ir lėšos korespondentinėse sąskaitose, šių bankų išleisti vertybiniai popieriai, paskolos, išduotos pagal jų laidavimus ar garantijas arba užtikrintos jų vertybiniais popieriais,
11.4.4. ilgalaikės paskolos (daugiau kaip vieneriems metams) Lietuvos Respublikos bankams, terminuotieji indėliai (daugiau kaip vieneriems metams) šiuose bankuose, ilgalaikės paskolos, išduotos pagal šių bankų laidavimus ir garantijas arba užtikrintos jų vertybiniais popieriais,
11.4.7. ankstesniuose punktuose nenurodyti vertybiniai popieriai (išskyrus iš banko kapitalo atimamas investicijas į kitas kredito ar finansų įstaigas),
NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI
12. Nebalansinių straipsnių rizika vertinama dviem etapais. Pirmiausia jie sugrupuojami pagal rizikos grupes, nurodytas 17.1 – 17.4 punktuose. Antrajame etape apskaičiuotos nebalansinių straipsnių sumos dar kartą dauginamos iš rizikos laipsnio, taikomo antrai sutarties šaliai, pagal turto grupavimą, nurodytą 11.1 – 11.4 punktuose. (Pvz.: Garantija, išduota Lietuvos Respublikos Vyriausybei, – nulinė rizika; garantija, išduota Lietuvos Respublikos vietinei valdymo įstaigai, – 50 proc. rizika; garantija, išduota valstybės, neįtrauktos į 1 priedą, bankui, – 100 proc. rizika ir t. t.).
13. Turto atpirkimo sandorių (repurchase agreements) bei turto pirkimo pagal išankstinių sandorių sutartis (forward agreements) straipsniai vertinami rizikos laipsniu, taikomu sutarties objektui, o ne antrai sutarties šaliai.
14. Kai nebalansiniai straipsniai yra apdrausti garantija ar laidavimu, jie vertinami rizikos laipsniu, taikomu garantui ar laiduotojui (garantijos, laidavimo teikėjui), o ne antrai sutarties šaliai.
15. Kai nebalansiniai straipsniai yra visiškai apdrausti, jiems taikoma:
15.1. nulinė rizika, kai nebalansiniai straipsniai yraapdrausti Lietuvos Respublikos Vyriausybės bei valstybių, įtrauktų į 1 priedą, vyriausybių bei centrinių bankų vertybiniais popieriais arba jų indėliu;
16. Kai nebalansiniai straipsniai yra apdrausti garantija, laidavimu ar užstatu ir jiems taikomas žemesnis rizikos laipsnis, tai šis rizikos laipsnis taikomas tik tai daliai, kuri yra garantuota, laiduota arba apdrausta.
17. Nebalansiniai straipsniai, išskyrus straipsnius, susijusius su palūkanų normos ar valiutų kursų svyravimo rizika (18 straipsnis), pagal potencialią riziką skirstomi į keturias grupes:
17.1. nebalansinių straipsnių rizika lygi 100 proc.:
17.1.1. garantijos ir laidavimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti (blogėja juridinio ar fizinio asmens, už kurį garantuota ar laiduota, finansinė padėtis ir artėja įsipareigojimo įvykdymo terminas),
17.1.6. išankstinės indėlių sutartys (forward forward deposits). Tai sutartis dėl indėlio kitoje kredito įstaigoje fiksuotai ateities datai, fiksuotam periodui, fiksuota palūkanų norma,
17.2. nebalansinių straipsnių rizika lygi 50 proc.:
17.3. nebalansinių straipsnių rizika lygi 20 proc.:
17.4. nebalansiniai straipsniai be rizikos (rizika lygi 0 proc.):
17.4.1. kreditavimo įsipareigojimai (suteikti paskolą, pirkti vertybinius popierius, suteikti garantiją ar laidavimą arba akceptuoti vekselius), kurių terminas yra vieneri metai ar mažiau ir kurie gali būti anuliuoti bet kuriuo metu be įspėjimo ir be jokių sąlygų,
18. Nebalansiniai straipsniai, susiję su palūkanų normos ar valiutų kursų svyravimo rizika (išvestiniai finansiniai instrumentai).
19. Nebalansinių straipsnių, susijusių su palūkanų normos ar valiutų kursų svyravimo rizika (išvestinių finansinių instrumentų), tipai:
20. Valiutos pirkimo, pardavimo sutartys, kurių trukmė 14 ir mažiau dienų, vertinant riziką, neįtraukiami.
21. Nebalansinių straipsnių, susijusių su palūkanų normos ir valiutų kursų svyravimo rizika (išvestinių finansinių instrumentų), rizika skaičiuojama dviem etapais:
21.1. kiekvieno finansinio instrumento sutarties suma, atsižvelgiant į sutarties terminą, yra dauginama iš lentelėje nurodytų procentų: metams
| Terminas |
Palūkanų normos sutartys |
Valiutos keitimo sutartys |
| Vieneri metai arba mažiau |
0.5 proc. |
2 proc. |
| Daugiau negu vieneri, bet ne daugiau kaip dveji metai |
1 proc. |
5 proc. |
| Papildomai pridedama kiekvieniems kitiems metams |
1 proc. |
3 proc. |
Pateikėjas kodas:.................................................. Apsaugos laipsnis:..................................
Banko pavadinimas:............................................. BANKO KAPITALO
PAKANKAMUMO ATASKAITA
adresas: forma Nr. 6004
............................................................................. g. 1996 m........... mėn..... d.
Nr............................................................................
Tel...........................................................................
Gavėjas kodas: 1200 patvirtinta 1996 m. spalio 24d.
Lietuvos bankas Lietuvos banko valdybos nutarimu Nr. 293
Kredito įstaigų priežiūros departamentas pateikimo data:
Vilnius, Jogailos g. 14 pateikimo terminas: mėnesio 15 diena
periodiškumas: ketvirtinė
mato vienetas, tikslumas: tūkst. Lt
| Eilutės Nr. |
Straipsniai |
Taisyklių punktas |
Balansinė vertė |
|
|
|
Skaičiuotinas banko kapitalas |
|
|
|
|
|
1. I LYGIO KAPITALAS |
3. |
|
|
| 01 |
- įregistruoto akcinio kapitalo nominali vertė (be privilegijuotų akcijų su kaupiamuoju dividendu) |
3.1. |
|
|
| 02 |
- emisinis skirtumas |
3.2. |
|
|
| 03 |
- atsargos kapitalas |
3.3. |
|
|
| 04 |
- praėjusių metų nepaskirstytas pelnas arba nuostolis |
3.4. |
|
|
| 05 |
I LYGIO KAPITALO SUMA (01+02+03+04) Atimama: |
4. |
|
|
| 06 |
- supirktos savo akcijos |
4.1. |
|
|
| 07 |
- nematerialusis turtas |
4.2. |
|
|
| 08 |
- einamųjų metų nuostolis |
4.3. |
|
|
| 09 |
ATIMAMA SUMA (06+07+08) |
|
|
|
| 10 |
IŠ VISO I LYGIO KAPITALO (05 – 09) 2. II LYGIO KAPITALAS |
5. |
|
|
| 11 |
- bendrosios paskirties rezervai paskolų nuostoliams dengti |
5.1. |
|
|
| 12 |
- kiti bendrosios paskirties rezervai |
5.2. |
|
|
| 13 |
- ilgalaikio turto perkainojimo rezervai |
5.3. |
|
|
| 14 |
- apribotas skirstomasis pelnas |
5.4. |
|
|
| 15 |
- einamųjų metų nepaskirstytas pelnas |
5.5. |
|
|
| 16 |
- privilegijuotos akcijos su kaupiamuoju dividendu |
5.6. |
|
|
| 17 |
- subordinuotos paskolos |
5.7. |
|
|
| 18 |
privilegijuotos akcijos su kaupiamuoju dividendu + subordinuotos paskolos < 50 proc. 10 eil. |
6. |
|
|
| 19 |
- kiti banko statute (įstatuose) numatyti kapitalai ir fondai |
5.8. |
|
|
| 20 |
II LYGIO KAPITALO SUMA (11+12+13+14+15+18+19) |
|
|
|
| 21 |
II LYGIO KAPITALO SUMA < 10 |
7. |
|
|
| 22 |
3. I IR II LYGIO KAPITALŲ SUMA (10+21) Iš I ir II lygio kapitalų sumos atimama: |
|
|
|
| 23 |
- investicijų į kitas kredito ar finansų įstaigas dalis ir subordinuotos paskolos |
8.1. |
|
|
| 24 |
- investicijų ir subordinuotų paskolų į kitas kredito ar finansų įstaigas sumos dalis |
8.2. |
|
|
| 25 |
SKAIČIUOTINAS BANKO KAPITALAS (K) 25 = 22 – 23 – 24 |
|
|
|
| Eilutės Nr. |
TURTO balansiniai straipsniai (*) |
Taisyklių punktas |
Balansinė vertė |
Rizikos dydis (% |
Turtas (aktyvai), perskaičiuotas atsižvelgiant į riziką) |
|
|
|
|
|
A |
B |
C = AxB |
|
|
|
Pirmoji grupė |
|
|
|
|
|
| 26 Grynieji užsienio kelyje, mokėjimo |
pinigai (litais ir valiuta) kasoje ir taurieji metalai ir kitos priemonės |
11.1.1. |
|
0 |
|
|
| 27 Privalomosios banko Lietuvos |
atsargos ir lėšos korespondentinėje sąskaitoje banke |
11.1.2. |
|
0 |
|
|
| 28 Lietuvos ir vyriausybių išleisti (trumpalaikiai |
Respublikos Vyriausybės valstybių, įtrauktų į 1 priedą, bei centrinių bankų vertybiniai popieriai ir ilgalaikiai) |
11.1.3. |
|
0 |
|
|
| 29 Paskolos, Respublikos įtrauktų ir |
išduotos Lietuvos ir valstybių, į 1 priedą, vyriausybėms centriniams bankams |
11.1.4. |
|
0 |
|
|
| 30 Trumpalaikės paskolos, Respublikos valstybių, vyriausybių laidavimus |
ir ilgalaikės išduotos pagal Lietuvos Vyriausybės bei įtrauktų į 1 priedą, bei centrinių bankų ar garantijas |
11.1.5. |
|
0 |
|
|
| 31 Trumpalaikės paskolos, Respublikos valstybių, vyriausybių vertybiniais indėliu Antroji |
ir ilgalaikės užtikrintos Lietuvos Vyriausybės bei įtrauktų į 1 priedą, bei centrinių bankų popieriais arba jų tame banke grupė |
11.1.6. |
|
0 |
|
|
| 32 Paskolos, Respublikos įtrauktų (išskyrus įstaigoms garantuotos |
išduotos Lietuvos bei valstybių, į 1 priedą, centrinėms Vyriausybę) valdymo ir tų įstaigų ar laiduotos paskolos |
11.2.1. |
|
20 |
|
|
| 33 Paskolos, įtrauktų indėliai korespondentinėse pat bankų arba vertybiniais |
išduotos valstybių, į 1 priedą, bankams, šiuose bankuose ir lėšos sąskaitose, taip paskolos, išduotos pagal šių laidavimus ar garantijas užtikrintos tų bankų popieriais |
11.2.2. |
|
20 |
|
|
| 34 Trumpaikės metų), Respublikos pareikalavimo daugiau šiuose korespondentinėse trumpalaikės pagal garantijas vertybiniais |
paskolos (iki vienerių išduotos Lietuvos bankams, indėliai (iki ir terminuotieji ne kaip vieneriems metams) bankuose ir lėšos sąskaitose, paskolos, išduotos šių bankų laidavimus ar arba užtikrintos jų popieriais |
11.2.3. |
|
20 |
|
|
| 35 Paskolos, investicijų plėtros vertybiniai išduotos laidavimus užtikrintos popieriais |
išduotos Europos ir tarptautiniams bankams, jų išleisti popieriai, paskolos, pagal šių bankų ar garantijas arba jų vertybiniais |
11.2.4. |
|
20 |
|
|
| 36 Inkasuotos, piniginės Trečioji |
bet neperskaičiuotos įplaukos grupė |
11.2.5. |
|
20 |
|
|
| 37 Paskolos, Respublikos įtrauktų valdymo garantuotos |
išduotos Lietuvos bei valstybių, į 1 priedą, vietinėms įstaigoms ir tų įstaigų ar laiduotos paskolos |
11.3.1. |
|
50 |
|
|
| 38 Paskolos, įkeistu priklausančiu |
visiškai apdraustos butu, nuosavybės teise skolininkui. |
11.3.2. |
|
50 |
|
|
| 39 Sukauptos laikotarpio Ketvirtoji |
pajamos ir būsimojo išlaidos grupė |
11.3.3. |
|
50 |
|
|
| 40 Paskolos, neįtrauktų vyriausybėms bankams, centrinių vertybiniai išduotos garantijas vertybiniais |
išduotos valstybių, į 1 priedą, ir centriniams tų vyriausybių ir bankų išleisti popieriai, paskolos, pagal jų laidavimus ir arba užtikrintos jų popieriais |
11.4.1. |
|
100 |
|
|
| 41 Paskolos, 1 valdymo išleisti paskolos, laidavimus užtikrintos popieriais |
valstybių, neįtrauktų į priedą, centrinėms ir vietinėms įstaigoms, tų įstaigų vertybiniai popieriai, išduotos pagal jų ar garantijas arba jų vertybiniais |
11.4.2. |
|
100 |
|
|
| 42 Paskolos priedą, bankuose korespondentinėse išleisti paskolos, laidavimus užtikrintos popieriais |
valstybių, neįtrauktų į 1 bankams, indėliai šiuose ir lėšos sąskaitose, jų vertybiniai popieriai, išduotos pagal jų ar garantijas arba jų vertybiniais |
11.4.3. |
|
100 |
|
|
| 43 Ilgalaikės vieneriems Respublikos indėliai metams) ilgalaikės pagal garantijas vertybiniais |
paskolos (daugiau kaip metams) Lietuvos bankams, terminuotieji (daugiau kaip vieneriems šiuose bankuose, paskolos, išduotos šių bankų laidavimus ar arba užtikrintos jų popieriais |
11.4.4. |
|
100 |
|
|
| 44 Paskolos, namo |
apdraustos gyvenamojo užstatu |
11.4.5. |
|
100 |
|
|
| 45 Paskolos, nenurodytiems punktuose |
išduotos klientams, ankstesniuose |
11.4.6. |
|
100 |
|
|
| 46 Ankstesniuose vertybiniai banko investicijas finansų |
punktuose nenurodyti popieriai (išskyrus iš kapitalo atimamas į kitas kredito ir įstaigas) |
11.4.7. |
|
100 |
|
|
| 47 Ilgalaikis nematerialųjį |
turtas (išskyrus turtą) |
11.4.8. |
|
100 |
|
|
| 48 Kitas neišvardintas tai, |
ankstesniuose punktuose turtas, išskyrus kas atimama iš kapitalo |
11.4.9. |
|
100 |
|
|
| 49 TURTO 26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37+ +38+39+40+41+42+43+44+45+46+47+48 |
SUMA |
|
|
|
|
|
* Pateikiama turto (aktyvų) grynoji vertė, t. y. atėmus specialiuosius atidėjimus rizikingam turtui iš atititinkamų straipsnių, o nusidėvėjimą – iš ilgalaikio turto.
| Eilutės Nr. |
Nebalansiniai straipsniai ** (išskyrus straipsnius, susijusius su palūkanų normos ir valiutų kurso svyravimo rizika) |
Taisyklių punktas |
Suma |
I etape tai komas rizikos dydis |
Nebalansiniai straipsniai, įvertinti pagal riziką I etape |
Rizikos dydis, taikomas sutarties subjektui arba objektui |
Nebalansiniai straipsniai, galutinai įvertinti pagal riziką |
|
|
|
|
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
|
|
|
|
|
|
C= A xB |
|
E= C xD |
|
| 50 |
Garantijos ir laidavimai, turintys požymių, kad bus įvykdyti |
17.1.1. |
|
100 100 100 100 |
|
0 20 50 100 |
|
|
| 51 |
Banko išleisti akredityvai, kai iš anksto nėra deponuojamos kliento lėšos |
17.1.2. |
|
100 100 100 100 |
|
0 20 50 100 |
|
|
| 52 |
Įmonių (išskyrus kredito įstaigas) akceptuoti vekseliai |
17.1.3. |
|
100 100 100 100 |
|
0 20 50 100 |
|
|
| 53 |
Turto atpirkimo sandoriai |
17.1.4. |
|
100 100 100 100 |
|
0 20 50 100 |
|
|
| 54 |
Turto pirkimas pagal išankstinių sandorių sutartis |
17.1.5. |
|
100 100 100 100 |
|
0 20 50 100 |
|
|
| 55 |
Išankstinės indėlių sutartys |
17.1.6. |
|
100 100 100 100 |
|
0 20 50 100 |
|
|
| 56 |
Nevisiškai apmokėtų banko įsigijamų akcijų ar kitų vertybinių popierių neapmokėta dalis |
17.1.7. |
|
100 100 100 100 |
|
0 20 50 100 |
|
|
| 57 |
Banko garantijos ir laidavimai, išskyrus nurodytus 50 eil. |
17.2.1. |
|
50 50 50 50 |
|
0 20 50 100 |
|
|
| 58 |
Banko išleisti akredityvai, išskyrus nurodytus 51 eil. |
17.2.2. |
|
50 50 50 50 |
|
0 20 50 100 |
|
|
| 59 |
Kreditavimo įsipareigojimai (suteikti paskolą, pirkti vertybinius popierius, suteikti garantiją ar laidavimą arba akceptuoti vekselius), kurių terminas daugiau kaip vieneri metai |
17.2.3. |
|
50 50 50 50 |
|
0 20 50 100 |
|
|
| 60 |
Kreditavimo įsipareigojimai (suteikti paskolą, pirkti vertybinius popierius, suteikti garantiją ar laidavimą arba akceptuoti vekselius), kurių terminas yra vieneri metai arba mažiau |
17.3.1. |
|
20 20 20 20 |
|
0 20 50 100 |
|
|
| 61 |
Kreditavimo įsipareigojimai (suteikti paskolą, pirkti vertybinius popierius, suteikti garantiją ar laidavimą arba akceptuoti vekselius), kurių terminas yra vieneri metai arba mažiau ir kurie gali būti anuliuoti bet kuriuo metu be įspėjimo ir be jokių sąlygų |
17.4.1. |
|
0 |
|
|
|
|
| 62 |
Vienkartiniai banko laidavimo raštai muitinei, deponuojant garantuojamą sumą kaip užstatą. |
17.4.2 |
|
0 |
|
|
|
|
| 63 |
NEBALANSINIŲ STRAIPSNIŲ SUMA (išskyrus straipsnius, susijusius su palūkanų normos ir valiutų kurso svyravimo rizika) 50+51+52+53+54+55+56 +57+58+59+60+61+62 |
|
|
|
|
|
|
|
* * Pateikiama nebalansinių straipsnių grynoji vertė, t. y. atėmus specialiuosius atidėjimus.
| Eilutės Nr. |
Nebalansiniai straipsniai, susiję su palūkanų normos ir valiutų kursų svyravimo rizika |
Taisyklių punktas |
Suma |
Rizikos laipsnis taikomas I etape (proc.) |
Nebalansiniai straipsniai, įvertinti pagal riziką I etape |
Rizikos laipsnis, taikomas sutarties subjektui (proc. |
Nebalansiniai straipsniai, galutinai įvertinti pagal riziką |
|
|
|
|
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
|
|
|
|
|
|
C= A x |
|
E= C x D |
|
| 64 |
PALŪKANŲ NORMOS SUTARTYS |
17. |
|
|
|
|
|
|
| 65 |
terminas < 1 metai |
|
|
0.5 0.5 0.5 0.5 |
0 20 50 100 |
|
|
|
| 66 |
terminas > 1 metai < 2 metai |
|
|
1 1 1 1 |
0 20 50 100 |
|
|
|
| 67 |
terminas > 2 metai *** |
|
|
2 2 2 2 |
0 20 50 100 |
|
|
|
| 68 |
terminas > 3 metai |
|
|
3 3 3 3 |
0 20 50 100 |
|
|
|
| 69 |
terminas > 4 metai |
|
|
4 4 4 4 |
0 20 50 100 |
|
|
|
| 70 |
VALIUTOS PIRKIMO, PARDAVIMO SUTARTYS |
17. |
|
|
|
|
|
|
| 71 |
terminas < 1 metai |
|
|
2 2 2 2 |
0 20 50 100 |
|
|
|
| 72 |
terminas > 1 metai < 2 metai |
|
|
5 5 5 5 |
0 20 50 100 |
|
|
|
| 73 |
terminas > 2 metai **** |
|
|
8 8 8 8 |
0 20 50 100 |
|
|
|
| 74 |
terminas > 3 metai |
|
|
11 11 11 11 |
0 20 50 100 |
|
|
|
| 75 |
terminas > 4 metai |
|
|
14 14 14 14 |
0 20 50 100 |
|
|
|
| 76 |
Nebalansinių straipsnių, susijusių su palūkanų normos ir valiutų kursų svyravimo rizika, suma 65+66+67+68+69+ +71+72+73+74+75 |
|
|
|
|
|
|
|
| 77 |
TURTO IR NEBALANSINIŲ STRAIPSNIŲ, ĮVERTINTŲ PAGAL RIZIKĄ, SUMA (49C + 63E + 76E |
) |
|
|
|
|
|
|
*** skaičiuojant finansinių instrumentų, kurių terminas daugiau kaip dveji metai, riziką, pridedama po 1 proc. už kiekvienus kitus metus.
**** finansiniams instrumentams, kurių terminas daugiau kaip dveji metai, pridedama po 3 proc. už kiekvienus kitus metus.
| KAPITALO PAKANKAMUMO RODIKLIS 25: 77 x 100 proc. |
|
| Vadovas____________(parašas) |
_____________(vardas, pavardė) |
| Vyr. finansininkas _____________(parašas) |
_____________(vardas, pavardė) |
| Vykdytojas_________(parašas) |
_____________(vardas, pavardė) |
Telefono Nr.________________________
Data:_____________________________
______________