LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA

 

N U T A R I M A S

DĖL FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ VEIKLOS KETVIRTINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJAI TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO

 

2002 m. vasario 1 d. Nr. 4

Vilnius

 

Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija nutaria:

1. Patvirtinti Finansų maklerio įmonių veiklos ketvirtinių ataskaitų rengimo ir pateikimo Vertybinių popierių komisijai taisyklių naują redakciją.

2. Nustatyti, kad Finansų maklerio įmonių veiklos ketvirtinių ataskaitų rengimo ir pateikimo Vertybinių popierių komisijai taisyklės įsigalioja nuo 2002 m. liepos 1 d.

3. Finansų maklerio įmonių veiklos ketvirčių ir metų ataskaitų rengimo ir pateikimo Vertybinių popierių komisijai taisykles, patvirtintas Vertybinių popierių komisijos 1999 m. gruodžio 22 d. nutarimu Nr. 23 (Žin., 2000, Nr. 2-59), nuo 2002 m. liepos 1 d. pripažinti netekusiomis galios.

 

 

KOMISIJOS PIRMININKAS                                                                     VIRGILIJUS PODERYS

______________

Patvirtinta

Vertybinių popierių komisijos

2002 m. vasario 1 d. nutarimu Nr. 4

 

FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ VEIKLOS KETVIRTINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJAI TAISYKLĖS

 

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

 

1. Šios taisyklės nustato finansų maklerio įmonių ir komercinių bankų specializuotų vidaus struktūrinių padalinių, teikiančių investicines paslaugas (toliau – finansų maklerio įmonės), veiklos ketvirtinių ataskaitų rengimo ir pateikimo Vertybinių popierių komisijai tvarką ir terminus.

2. Šių taisyklių teisinis pagrindas – Lietuvos Respublikos vertybinių popierių rinkos įstatymo 24 straipsnio 6 dalies 5 punktas.

 

II. TAISYKLĖSE VARTOJAMOS SĄVOKOS

 

3. Jeigu šiose taisyklėse neapibrėžiama kitaip, visos sąvokos vartojamos Lietuvos Respublikos vertybinių popierių rinkos įstatyme nustatyta prasme.

4. Šiose taisyklėse vartojamos sąvokos:

4.1. rezidentai ir nerezidentai apibrėžiami taip, kaip numatyta Lietuvos banko nutarime dėl statistinių ataskaitų mokėjimų balansui sudaryti formų patvirtinimo;

4.2. finansinės institucijos yra:

4.2.1. finansų maklerio įmonės;

4.2.2. kredito įstaigos (centriniai bankai, komerciniai bankai, taupomieji bankai, kitos kredito įstaigos);

4.2.3. draudimo įstaigos (išskyrus privalomąjį socialinį draudimą);

4.2.4. pensijų fondai (ir privalomasis socialinis draudimas);

4.2.5. investicinės bendrovės (fondai);

4.2.6. kiti finansiniai tarpininkai.

 

III. INFORMACIJA APIE ĮMONĘ

 

5. Finansų maklerio įmonės privalo kas ketvirtį pateikti Vertybinių popierių komisijai veiklos ataskaitas elektroninės duomenų bazės (dbf) pavidalu pagal šių taisyklių priede esančias duomenų bazės lenteles, kuriose nurodoma informacija apie:

5.1. prekybą vertybiniais popieriais (nurodoma apyvarta litais); pateikiant šiuos duomenis, kiekvienam rodikliui turi būti suteikiami kodai pagal tokius kriterijus (1 lentelė):

5.1.1. vietą (Lietuvoje ar užsienyje);

5.1.2. rinką (biržoje, už biržos ribų, pirminė);

5.1.3. investuotojo statusą (rezidentas ar nerezidentas);

5.1.4. investuotojo tipą (fizinis asmuo, finansinė institucija ar kiti, taip pat prekyba savo sąskaita);

5.1.5. vertybinių popierių tipą (akcijos, įmonių skolos vertybiniai popieriai, Vyriausybės vertybiniai popieriai, išvestiniai vertybiniai popieriai ir kiti; jeigu finansų maklerio įmonė prekiauja užsienio šalių rinkose, tai prekyba pagal vertybinių popierių tipą skirstoma į išvestinius vertybinius popierius ir kitus);

5.2. vertybinių popierių portfelių valdymą (nurodomas skaičius ir vertė litais), vertybinių popierių skolinimą klientams ir skolinimąsi iš klientų (nurodoma apyvarta per ketvirtį litais), pinigų skolinimą vertybiniams popieriams įsigyti (nurodoma apyvarta per ketvirtį litais), atpirkimo sandorius (nurodoma vertė litais), pinigų likutį klientų sąskaitose (litais) ir klientų skaičių. Pateikiant šiuos duomenis, kiekvienam rodikliui turi būti suteikiami kodai pagal tokius kriterijus (2 lentelė):

5.2.1. investuotojo statusą (rezidentas ar nerezidentas);

5.2.2. investuotojo tipą (fizinis asmuo, finansinė institucija ar kiti);

5.3. įmokas ir išmokas, taip pat gautas pajamas litais (pagal valstybes) per ketvirtį (3 lentelė);

5.4. finansų maklerio įmonės gaunamas pajamas ir sąnaudas pagal atskiras veiklos rūšis, emitentų vertybinių popierių apskaitos tvarkymą, emitentų vertybinių popierių prospektų (memorandumų), periodinių ataskaitų rengimą (4 lentelė).

6. Pateikiant šių taisyklių 5 punkte nurodytus duomenis (apie klientų skaičių, atpirkimo sandorius, finansų maklerio įmonės valdomų nuosavų vertybinių popierių portfelių skaičių, įmokas į vertybinių popierių rinką, išmokas iš jos, pajamas ir sąnaudas), rodikliai apibrėžiami taip:

6.1. atpirkimo sandoriai (vertė litais; 2 lentelė; kodas; 005) – tai sutartyje nurodyta perleidžiamų vertybinių popierių vertė jų perleidimo metu; į šią vertę neįtraukiama vertybinių popierių vertė atpirkimo metu;

6.2. finansų maklerio įmonės valdomų nuosavų vertybinių popierių portfelių skaičius (2 lentelė; kodas; 008): laikoma, kad kiekviena finansų maklerio įmonė valdo vieną nuosavą vertybinių popierių portfelį, jei šis portfelis neperduotas valdyti kitai finansų maklerio įmonei;

6.3. klientų skaičius (2 lentelė; kodas; 010) – tai finansų maklerio įmonės klientų, su kuriais įmonė yra sudariusi paslaugų teikimo (konsultavimo, vertybinių popierių prekybos, vertybinių popierių portfelių valdymo ir kt.) sutartis, skaičius;

6.4. įmokos į Lietuvos įmonių akcijų rinką (3 lentelė; kodas; 001) – tai investuotojų per ataskaitinį laikotarpį finansų maklerio įmonei perduotos piniginės lėšos, skirtos investicijoms į akcijų rinką. Įmokoms į Lietuvos įmonių akcijų rinką nepriskiriamos reinvestuotos lėšos, gautos iš akcijų pardavimo. Analogiškai yra traktuojamos įmokos į Lietuvos įmonių obligacijų rinką (3 lentelė; kodas; 003) bei įmokos į Vyriausybės vertybinių popierių rinką (3 lentelė; kodas; 005);

6.5. išmokos iš Lietuvos įmonių akcijų rinkos (3 lentelė; kodas; 002) – tai per ataskaitinį laikotarpį investuotojams išmokėtos piniginės lėšos, gautos pardavus akcijas. Prie išmokų taip pat priskiriamos iš akcijų pardavimo gautos lėšos, jeigu jos reinvestuojamos į kitų vertybinių popierių (ne į akcijų) rinkas. Analogiškai traktuojamos išmokos iš Lietuvos įmonių obligacijų rinkos (3 lentelė; kodas; 004) bei išmokos iš Vyriausybės vertybinių popierių rinkos (3 lentelė; kodas; 006);

6.6. finansų maklerio įmonės iš investuotojų uždirbtas pajamas (3 lentelė; kodas; 007) sudaro (1) tarpininkavimo vertybinių popierių rinkoje komisiniai, (2) investuotojų vertybinių popierių portfelio valdymo pajamos, (3) investuotojų konsultavimo pajamos, (4) investuotojų vertybinių popierių apskaitos tvarkymo pajamos, (5) kitos investuotojų aptarnavimo pajamos;

6.7. vertybinių popierių pardavimo pajamos (4 lentelė; kodas; 006) – tai realizuotas pelnas, gaunamas kaip skirtumas tarp vertybinių popierių pardavimo kainos ir balansinės vertės;

6.8. vertybinių popierių perkainojimo pajamos (4 lentelė; kodas; 007) – nerealizuotas pelnas, atsirandantis vertybinius popierius perkainojus rinkos verte;

6.9. vertybinių popierių pardavimo sąnaudos (4 lentelė; kodas; 021) – realizuotas nuostolis, gaunamas kaip skirtumas tarp vertybinių popierių pardavimo kainos ir balansinės vertės;

6.10. vertybinių popierių perkainojimo sąnaudos (4 lentelė; kodas; 022) – nerealizuotas nuostolis, atsirandantis vertybinius popierius perkainojus rinkos verte.

 

IV. ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJAI TVARKA BEI TERMINAI

 

7. Ketvirtinė ataskaita turi būti atsiunčiama elektroniniu paštu ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo ketvirčio pabaigos.

8. Finansų maklerio įmonės metinius 4 lentelėje nurodytus duomenis (kodas; nuo 005 iki 022) turi atsiųsti per 15 darbo dienų po visuotinio akcininkų susirinkimo, bet ne vėliau kaip per 5 mėnesius nuo ataskaitinių metų pabaigos.

9. Finansų maklerio įmonė, veikianti trumpiau negu nurodytas ataskaitinis laikotarpis, turi pateikti faktinio veikimo laikotarpio duomenis.

10. Finansų maklerio įmonė ataskaitoje gali pateikti šiose taisyklėse nenumatytą, bet jos požiūriu svarbią informaciją, susijusią su įmonės veikla.

 

V. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

 

11. Vertybinių popierių komisija gali pareikalauti, kad finansų maklerio įmonė savo veiklos ataskaitas pateiktų raštu, pasirašytas atsakingo asmens.

12. Jei pateiktose ataskaitose yra netikslumų ar trūkumų, finansų maklerio įmonė turi nedelsdama jas pataisyti ir vėl pateikti Vertybinių popierių komisijai atskirai pridėdama paaiškinimus.

______________

 

Finansų maklerio įmonių veiklos

ketvirtinių ataskaitų rengimo ir pateikimo

Vertybinių popierių komisijai taisyklių

priedas

 

1 lentelė. PREKYBA VERTYBINIAIS POPIERIAIS

Eil. Nr.

Pavadinimas

Lauko tipas

Lauko ilgis

Dešimtainės ilgis

Paaiškinimas

1

LENTID

N

2

0

Lentelės kodas. Šis dydis konstanta lygus 1

2

FMIASN

C

20

0

Finansų maklerio įmonės rejestro kodas

3

PRADAT

D

Short date

-

Ataskaitinio laikotarpio pradžios data

4

PABDAT

D

Short date

-

Ataskaitinio laikotarpio pabaigos data

5

VIETA

C

3

-

Vertybinių popierių prekybos kodifikavimas pagal prekybos vietą ir rinką:

Tipas

Kodas

pirkimas Lietuvos biržoje

011

pirkimas Lietuvoje už biržos ribų

012

pirkimas pirminėje Lietuvos VP rinkoje

013

pirkimas užsienio biržose

021

pirkimas užsienyje už biržos ribų

022

pardavimas Lietuvos biržoje

111

pardavimas Lietuvoje už biržos ribų

112

pardavimas užsienio biržose

121

pardavimas užsienyje už biržos ribų

122

6

ISTAT

C

3

0

Investuotojų kodifikavimas pagal jų statusą:

Tipas

Kodas

rezidentai

001

nerezidentai

002

7

IGRUP

C

3

0

Investuotojų kodifikavimas pagal jų tipus:

Tipas

Kodas

Fiziniai asmenys

009

Finansinės institucijos

018

Kiti investuotojai

019

 

 

 

 

 

Prekyba savo sąskaita

021

8

VPTIPAS

C

5

0

Vertybinių popierių prekybos kodifikavimas pagal vertybinių popierių tipus:

Tipas

Kodas

Akcijos

01000

Įmonių skolos vertybiniai popieriai

02100

Vyriausybės vertybiniai popieriai

02200

 

 

 

 

 

Išvestiniai vertybiniai popieriai

03000

 

 

 

 

 

Kiti

05000

9

VERTE

N

Double

2

Rodiklio reikšmė

 

2 lentelė. VERTYBINIŲ POPIERIŲ PORTFELIAI

Eil. Nr.

Pavadinimas

Lauko tipas

Lauko ilgis

Dešimtainės ilgis

Paaiškinimas

1

LENTID

N

2

0

Lentelės kodas. Šis dydis konstanta lygus 2

2

FMIASN

C

20

0

Finansų maklerio įmonės rejestro kodas

3

PRADAT

D

Short date

-

Ataskaitinio laikotarpio pradžios data

4

PABDAT

D

Short date

-

Ataskaitinio laikotarpio pabaigos data

5

KODAS

C

3

-

Kodifikavimas pagal FMĮ veiklą:

Tipas

Kodas

Vertybinių popierių skolinimas (vertė)

001

Vertybinių popierių skolinimasis (vertė)

002

Pinigų skolinimas vertybiniams popieriams įsigyti (vertė)

003

Pinigų likutis klientų sąskaitose

004

Atpirkimo sandoriai (vertė)

005

Klientų valdomi vertybinių popierių portfeliai (skaičius)

006

Klientų valdomi vertybinių popierių portfeliai (vertė)

007

FMĮ nuosavas vertybinių popierių portfelis (skaičius)

008

FMĮ nuosavas vertybinių popierių portfelis (vertė)

009

 

 

 

 

 

Klientų skaičius

010

6

ISTAT

C

3

0

Investuotojų kodifikavimas pagal jų statusą:

Tipas

Kodas

rezidentai

001

nerezidentai

002

7

IGRUP

C

3

0

Investuotojų kodifikavimas pagal jų tipus:

Tipas

Kodas

Fiziniai asmenys

009

Finansinės institucijos

018

Kiti investuotojai

019

 

 

8

VERTE

N

Double

2

Rodiklio reikšmė

3 lentelė. INVESTICIJOS

Eil. Nr.

Pavadinimas

Lauko tipas

Lauko ilgis

Dešimtainės ilgis

Paaiškinimas

1

LENTID

N

2

0

Lentelės kodas. Šis dydis konstanta lygus 3

2

FMIASN

C

20

0

Finansų maklerio įmonės rejestro kodas

3

PRADAT

D

Short date

-

Ataskaitinio laikotarpio pradžios data

4

PABDAT

D

Short date

-

Ataskaitinio laikotarpio pabaigos data

3

KODAS

C

3

0

Rodiklių kodifikavimas pagal FMĮ veiklą:

Tipas

Kodas

Įmokos į Lietuvos įmonių akcijų rinką

001

Išmokos iš Lietuvos įmonių akcijų rinkos

002

Įmokos į Lietuvos įmonių obligacijų rinką

003

Išmokos iš Lietuvos įmonių obligacijų rinkos

004

Įmokos į Vyriausybės vertybinių popierių rinką

005

Išmokos iš Vyriausybės vertybinių popierių rinkos

006

Finansų maklerio įmonės gautos pajamos

007

4

SALKODAS

C

2

0

Dviraidis šalies kodas pagal Pasaulio šalių ir teritorijų registrą, patvirtintą Muitinėsdepartamento prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos.

5

VERTE

N

Double

2

Rodiklio reikšmė

 

4 lentelė. PAJAMOS, SĄNAUDOS IR BENDRA INFORMACIJA

Eil. Nr.

Pavadinimas

Lauko tipas

Lauko ilgis

Dešimtainės ilgis

Paaiškinimas

1

LENTID

N

2

0

Lentelės kodas. Šis dydis konstanta lygus 4

2

FMIASN

C

20

0

Finansų maklerio įmonės rejestro kodas

3

PRADAT

D

Short date

-

Ataskaitinio laikotarpio pradžios data

4

PABDAT

D

Short date

-

Ataskaitinio laikotarpio pabaigos data

5

KODAS

N

Double ar 50

2

Rodiklių kodifikavimas pagal FMĮ veiklą:

 

 

 

 

 

V. Tipas

Kodas

Darbuotojai (skaičius)

001

Emitentai, kurių vertybinių popierių apskaitą tvarko FMĮ (skaičius)

002

Parengta prospektų, memorandumų (skaičius)

003

Parengta periodinių ataskaitų (skaičius)

004

Tarpininkavimo vertybinių popierių rinkoje komisiniai

005

Vertybinių popierių pardavimo pajamos

006

Vertybinių popierių perkainojimo pajamos

007

Dividendų pajamos

008

Skolos vertybinių popierių palūkanų pajamos

009

Kitos finansinės-investicinės veiklos pajamos

010

Investuotojų vertybinių popierių portfelių valdymo pajamos

011

Investuotojų konsultavimo pajamos

012

Investuotojų vertybinių popierių apskaitos tvarkymo pajamos

013

Kitos investuotojų aptarnavimo pajamos

014

Emitentų vertybinių popierių platinimo pajamos

015

Emitentų vertybinių popierių apskaitos tvarkymo pajamos

016

Emitentų konsultavimo pajamos

017

Kitos emitentų aptarnavimo pajamos

018

Kitos pajamos

019

Įmokos biržoms, depozitoriumams, kliringo institucijoms

020

Kitos komisinių sąnaudos

021

Vertybinių popierių pardavimo sąnaudos

022

Vertybinių popierių perkainojimo sąnaudos

023

 

 

6

VERTE

N

Double ar 50

2

Rodiklio reikšmė

______________