LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJA

NUTARIMAS

DĖL FINANSŲ MAKLERIO ĮMONIŲ KAPITALO PAKANKAMUMO SKAIČIAVIMO INSTRUKCIJOS PAKEITIMŲ IR PAPILDYMŲ

2001 m. birželio 1 d. Nr. 16

Vilnius

Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija nutaria:

Iš dalies pakeisti Finansų maklerio įmonių kapitalo pakankamumo skaičiavimo instrukciją, patvirtintą Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 1997 m. lapkričio 21 d. nutarimu Nr. 26 „Dėl Finansų maklerio įmonių kapitalo pakankamumo skaičiavimo instrukcijos“ (Žin., 1997, Nr. 108-2754):

1. Instrukcijos 2 punkto 6 pastraipoje pakeisti „investicijos į kitas įmones“ vartojamą sąvoką ir ją išdėstyti taip:

„investicijos į kitas įmones (taip pat į dukterines įmones), kurių vertybiniai popieriai neturi nustatytos rinkos kainos“.

2. Instrukcijos 2 punkto 7 pastraipoje (a) papunktį pakeisti ir jį išdėstyti taip:

„investicijos į vienos įmonės paprastąsias ir privilegijuotąsias akcijas su kaupiamuoju dividendu“.

3. Instrukcijos 2 punkto 10 pastraipoje „neprekybos knyga“ vartojamoje sąvokoje po žodžių „įskaitant ilgalaikes investicijas“ įrašyti žodžius „garantinio fondo lėšas“ ir ją išdėstyti taip:

„neprekybos knyga – tai kitos pozicijos, kurios nėra įtrauktos į prekybos knygą (įskaitant ilgalaikes investicijas, garantinio fondo lėšas, investicijas į vyriausybės vertybinius popierius, laikant juos iki išpirkimo termino ir pan.), bei su šiomis pozicijomis susijusios gautinos sumos (mokesčiai, komisiniai mokesčiai, palūkanos, dividendai)“.

4. Instrukcijos 3.1 papunktyje vietoj žodžio „reikalavimo“ įrašyti žodžius „reikalaujamo dydžio“ ir 3.1 papunktį išdėstyti taip:

„Įmonių kapitalo pakankamumas išreiškiamas likvidaus nuosavo kapitalo ir kapitalo pakankamumo reikalaujamo dydžio santykiu. Laikoma, kad įmonė tenkina kapitalo pakankamumo reikalavimą, jei šis santykis didesnis kaip vienetas“.

5. Instrukcijos 3.3.1 papunkčio 1 pastraipoje prieš žodžius „paprastųjų akcijų“ įrašyti žodį „apmokėtų“ ir jį išdėstyti taip:

„1. Ribotos turtinės atsakomybės įmonėse:

– apmokėtų paprastųjų akcijų ir privilegijuotų akcijų su nekaupiamuoju dividendu bendra nominali vertė;“.

6. Instrukcijos 3.3.4 papunktyje po žodžio „likvidumo“ išbraukti žodį „koregavimas“, įrašyti žodžius „koregavimo suma“ ir išdėstyti taip:

„likvidumo koregavimo suma“.

7. Instrukcijos 1 lentelės 1.1 papunktyje po žodžių „Lietuvos Respublikos“ įrašyti žodžius „ir Europos Sąjungos šalių“ ir jį išdėstyti taip:

„1.1. Lietuvos Respublikos ir Europos Sąjungos šalių vyriausybių vertybiniai popieriai“.

8. Instrukcijos 6.2. papunkčio 1 pastraipą pakeisti ir išdėstyti taip:

„ – kiekviena individuali neprekybos knygos pozicija negali būti didesnė nei 25 proc. įmonės nuosavų lėšų dydžio, o jei ji atsirado tarp įmonės ir su ja susijusių asmenų – negali viršyti 20 proc. nuosavų lėšų dydžio;“.

9. Instrukcijos 6.3.4 papunktyje po žodžių „pozicijos, apdraustos vertybiniais popieriais, kai“ įrašyti žodžius „tenkinamos kartu visos sąlygos:“ ir išdėstyti taip:

„6.3.4. pozicijos, apdraustos vertybiniais popieriais, kai tenkinamos kartu visos sąlygos:“.

10. Instrukcijos 6.4.3 papunktį pakeisti ir jį išdėstyti taip:

„6.4.3. Pirmiausia nustatomas kiekvienos individualios prekybos knygos didelės pozicijos perviršis virš 25 procentų įmonės nuosavų lėšų dydžio“.

11. Instrukcijos 3 lentelės pavadinimą papildyti žodžiu „papildomi“ ir išdėstyti taip:

„Papildomi kapitalo reikalavimai didelių pozicijų perviršiui“.

12. Instrukcijos 9.7 papunktį pakeisti ir jį išdėstyti taip:

„B ir C kategorijos finansų maklerio įmonės pateikdamos kapitalo pakankamumo ketvirtines ataskaitas privalo informuoti Vertybinių popierių komisiją apie kiekvieną per ketvirtį savo sąskaita sudarytą sandorį su finansiniais instrumentais.“

13. Instrukcijos Kapitalo pakankamumo ataskaitos 1 formos 2.3 eilutę pakeisti ir ją išdėstyti taip:

„2.3. didelių pozicijų rizikos reikalavimai (6b forma, 7 eilutė)“.

14. Instrukcijos Kapitalo pakankamumo ataskaitos 1 formos 7 eilutę pakeisti ir ją išdėstyti taip:

„7. Kapitalo pakankamumo rodiklis (5 eilutė/4 eilutė)“.

15. Instrukcijos Kapitalo pakankamumo ataskaitos 2 formos 1 eilutę pakeisti ir ją išdėstyti taip:

„Apmokėtų paprastųjų ir privilegijuotųjų akcijų su nekaupiamuoju dividendu bendra nominali vertė“.

16. Instrukcijos Kapitalo pakankamumo ataskaitos 5 formos 3 eilutėje išbraukti skliaustuose žodžius „(išvardyti pozicijas, kurioms taikoma 100 % kapitalo reikalavimas) ir ją išdėstyti taip:

„5.7.2 instrukcijos punktas“.

17. Instrukcijos Kapitalo pakankamumo ataskaitos 7 formos 3.1, 3.2, 3.3, 3.4 eilutėse išbraukti žodį „ilgoji“ ir įrašyti žodį „trumpoji“ ir išdėstyti taip:

„3.1. trumpoji pozicija;

3.2. trumpoji pozicija;

3.3. trumpoji pozicija;

3.4. trumpoji pozicija“.

18. Instrukcijos Kapitalo pakankamumo ataskaitą papildyti 9 forma ir išdėstyti taip:

9 forma

Prekybos knygos pozicijos

Eil. Nr.	VP CD kodas	VP pavadinimas	VP kiekis, vnt.	Suminė VP įsigijimo (balansinė) vertė, Lt	Suminė VP rinkos vertė, Lt
	Iš viso likvidžių VP:
	Iš viso nelikvidžių VP:
	Iš viso:

19. Taisyklių Kapitalo pakankamumo ataskaitą papildyti 10 forma ir išdėstyti taip:

10 forma

Neprekybos knygos pozicijos

Eil. Nr.	VP įsigijimo data	VP CD kodas	VP pavadinimas	VP kiekis, vnt.	Suminė VP įsigijimo
					(balansinė) vertė, Lt
		Iš viso likvidžių VP:
		Iš viso nelikvidžių VP:
		Iš viso:

KOMISIJOS PIRMININKAS                                                                                       V. PODERYS